[公告]赛摩电气:合肥雄鹰自动化工程科技有限公司审计报告

编辑:小豹子/2018-08-29 17:55

  [公告]赛摩电气:合肥雄鹰自动化工程科技有限公司审计报告

  时间:2015年11月19日 09:01:45 中财网

  

  合肥雄鹰自动化工程科技有限公司

  审计报告

  大华审字[2015]006505号

  大华会计师事务所(特殊普通合伙)

  Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)

  

  合肥雄鹰自动化工程科技有限公司

  审计报告及财务报表

  (2013年1月1日至2015年6月30日止)

  目 录

  页 次

  一、

  审计报告

  1-2

  二、

  已审财务报表

  资产负债表

  3-4

  利润表

  5

  现金流量表

  6

  所有者权益变动表

  7-9

  财务报表附注

  10-53

  

  审计报告

  大华审字[2015]006505号

  赛摩电气股份有限公司全体股东:

  我们审计了后附的合肥雄鹰自动化工程科技有限公司(以下简称

  合肥雄鹰公司)财务报表,包括2015年6月30日、2014年12月31

  日、2013年12月31日的资产负债表,2015年1-6月、2014年度、

  2013年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表,以及财务报

  表附注。

  一、管理层对财务报表的责任

  编制和公允列报财务报表是合肥雄鹰公司管理层的责任。这种责

  任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公

  允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存

  在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意

  见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国

  注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计

  划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的

  审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞

  弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,

  注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计

  恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工

  作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理

  性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意

  见提供了基础。

  三、审计意见

  我们认为,合肥雄鹰公司的财务报表在所有重大方面按照企业会

  计准则的规定编制,公允反映了合肥雄鹰公司2015年6月30日、2014

  年12月31日、2013年12月31日的财务状况以及2015年1-6月、

  2014年度、2013年度的经营成果和现金流量。

  大华会计师事务所(特殊普通合伙)

  有

  中国注册会计师:

  中国·北京

  中国注册会计师:

  二〇一五年十月三十一日

  

  (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

  资 产 附注五2015年6月30日2014年12月31日2013年12月31日

  流动资产:

  货币资金注释1283,968.30 536,166.18 2,598,145.63

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产- - -

  应收票据注释2795,350.00 171,087.92 65,000.00

  应收账款注释37,370,386.74 3,209,704.27 2,237,256.54

  预付款项注释41,649,227.33 1,349,820.95 1,464,460.10

  应收利息- - -

  应收股利- - -

  其他应收款注释5726,141.54 262,596.52 66,158.47

  存货注释611,904,778.26 12,241,284.64 6,938,665.03

  一年内到期的非流动资产 - - -

  其他流动资产注释750,735.21 50,535.21 -

  流动资产合计22,780,587.38 17,821,195.69 13,369,685.77

  非流动资产:

  可供出售金融资产- - -

  持有至到期投资- - -

  长期应收款- - -

  长期股权投资- - -

  投资性房地产- - -

  固定资产注释84,336,778.36 4,627,958.33 4,221,057.26

  在建工程注释913,741,622.03 8,016,053.19 -

  工程物资- - -

  固定资产清理- - -

  生产性生物资产- - -

  无形资产注释107,284,471.03 1,251,100.73 82,793.27

  开发支出- - -

  商誉- - -

  长期待摊费用 注释11157,500.00 - -

  递延所得税资产 注释1279,930.00 38,970.46 19,605.51

  其他非流动资产注释13646,502.92 2,114,660.00 43,310.00

  非流动资产合计26,246,804.34 16,048,742.71 4,366,766.04

  资产总计49,027,391.72 33,869,938.40 17,736,451.81

  (后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

  法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

  合肥雄鹰自动化工程科技有限公司

  资产负债表

  

  (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

  负债和所有者权益附注五2015年6月30日2014年12月31日2013年12月31日

  流动负债:

  短期借款注释14- 4,000,000.00 -

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债- - -

  应付票据- - -

  应付账款注释1511,141,415.65 8,829,006.61 1,276,704.01

  预收款项注释164,465,555.61 5,272,100.27 7,329,650.85

  应付职工薪酬注释17652,333.67 749,698.15 351,112.00

  应交税费注释181,095,743.02 547,347.84 548,913.86

  应付利息- - -

  其他应付款注释194,731,647.42 6,200,090.54 5,339,448.00

  一年内到期的非流动负债注释20680,033.33 135,623.82 135,679.41

  其他流动负债- - -

  流动负债合计22,766,728.70 25,733,867.23 14,981,508.13

  非流动负债:

  长期借款注释215,400,000.00 - -

  长期应付款注释22- 13,009.51 150,153.92

  专项应付款- - -

  预计负债- - -

  递延收益注释236,700,000.00 4,690,000.00 -

  递延所得税负债- - -

  其他非流动负债- - -

  非流动负债合计12,100,000.00 4,703,009.51 150,153.92

  负债合计34,866,728.70 30,436,876.74 15,131,662.05

  所有者权益:

  实收资本注释247,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00

  资本公积注释255,000,000.00 - -

  减:库存股- - -

  专项储备- - -

  盈余公积注释26143,306.17 143,306.17 60,478.98

  未分配利润注释272,017,356.85 1,289,755.49 544,310.78

  所有者权益合计14,160,663.02 3,433,061.66 2,604,789.76

  负债和所有者权益总计49,027,391.72 33,869,938.40 17,736,451.81

  (后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

  法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

  合肥雄鹰自动化工程科技有限公司

  资产负债表(续)

  

  (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

  项目附注五2015年1-6月2014年度2013年度

  一、营业收入注释2814,185,555.75 26,906,592.84 18,408,382.12

  减:营业成本注释287,199,839.48 13,996,226.39 10,387,015.62

  营业税金及附加注释2961,899.22 73,578.54 78,964.12

  销售费用注释302,534,950.32 4,854,222.14 4,134,912.71

  管理费用注释313,899,732.50 7,278,241.05 3,041,386.66

  财务费用注释32257,136.03 213,285.04 23,123.70

  资产减值损失注释33273,063.56 129,099.67 44,711.36

  加:公允价值变动收益- - -

  投资收益- - -

  其中:对联营企业和合营企业的投资收益- - -

  二、营业利润(41,065.36)361,940.01 698,267.95

  加:营业外收入注释34748,941.25 594,498.17 690,867.72

  其中:非流动资产处置利得- - -

  减:营业外支出注释3521,234.07 147,531.23 533,339.20

  其中:非流动资产处置损失- - 1,465.29

  三、利润总额686,641.82 808,906.95 855,796.47

  减:所得税费用注释36(40,959.54)(19,364.95)79,221.10

  四、净利润727,601.36 828,271.90 776,575.37

  五、其他综合收益的税后净额- - -

  六、综合收益总额727,601.36 828,271.90 776,575.37

  (后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

  法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

  合肥雄鹰自动化工程科技有限公司

  利润表

  

  (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

  项 目 附注五2015年1-6月2014年度2013年度

  一、经营活动产生的现金流量:

  销售商品、提供劳务收到的现金8,279,046.75 27,860,140.07 21,299,785.18

  收到的税费返还853,676.67 61,937.31 33,264.30

  收到其他与经营活动有关的现金注释373,074,642.48 1,183,764.94 6,743,592.95

  经营活动现金流入小计12,207,365.90 29,105,842.32 28,076,642.43

  购买商品、接受劳务支付的现金6,003,634.84 19,353,554.18 14,361,642.05

  支付给职工以及为职工支付的现金 4,779,207.90 7,615,725.96 6,166,720.01

  支付的各项税费1,030,486.55 1,557,196.64 250,656.08

  支付其他与经营活动有关的现金注释376,106,124.89 6,336,154.13 3,595,166.37

  经营活动现金流出小计17,919,454.18 34,862,630.91 24,374,184.51

  经营活动产生的现金流量净额(5,712,088.28)(5,756,788.59)3,702,457.92

  二、投资活动产生的现金流量:

  收回投资所收到的现金- - -

  取得投资收益收到的现金- - -

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额- - -

  处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- - -

  收到其他与投资活动有关的现金注释372,010,000.00 4,690,000.00 -

  投资活动现金流入小计2,010,000.00 4,690,000.00 -

  购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金8,224,465.96 4,842,468.00 1,293,586.62

  投资支付的现金- - -

  质押贷款净增加额- - -

  取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- - -

  支付其他与投资活动有关的现金- - -

  投资活动现金流出小计8,224,465.96 4,842,468.00 1,293,586.62

  投资活动产生的现金流量净额(6,214,465.96)(152,468.00)(1,293,586.62)

  三、筹资活动产生的现金流量:

  吸收投资收到的现金10,000,000.00 - -

  取得借款收到的现金6,000,000.00 4,000,000.00 -

  发行债券收到的现金- - -

  收到其他与筹资活动有关的现金- - -

  筹资活动现金流入小计16,000,000.00 4,000,000.00 -

  偿还债务支付的现金4,000,000.00 - -

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金145,643.64 152,722.86 19,668.18

  支付其他与筹资活动有关的现金注释37180,000.00 - -

  筹资活动现金流出小计4,325,643.64 152,722.86 19,668.18

  筹资活动产生的现金流量净额11,674,356.363,847,277.14(19,668.18)

  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - -

  五、现金及现金等价物净增加额(252,197.88)(2,061,979.45)2,389,203.12

  加:年初现金及现金等价物余额536,166.182,598,145.63208,942.51

  六、年末现金及现金等价物余额注释38283,968.30536,166.182,598,145.63(后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

  法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:

  合肥雄鹰自动化工程科技有限公司

  现金流量表

  

  (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

  项 目附注五

  实收资本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

  一、上年期末余额2,000,000.00 - - - 143,306.17 1,289,755.49 3,433,061.66

  加:会计政策变更- - - - - - -

  前期差错更正- - - - - - -

  其他- - - - - - -

  二、本年期初余额2,000,000.00 - - - 143,306.17 1,289,755.49 3,433,061.66

  三、本年增减变动金额5,000,000.00 5,000,000.00 - - - 727,601.3610,727,601.36

  (一)综合收益总额- - - - - 727,601.36 727,601.36

  (二)所有者投入和减少资本5,000,000.00 5,000,000.00 - - - - 10,000,000.00

  1. 所有者投入的普通股5,000,000.00 5,000,000.00 - - - - 10,000,000.00

  2.股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - -

  3.其他- - - - - - -

  (三)利润分配- - - - - - -

  1.提取盈余公积- - - - - - -

  2.对所有者的分配- - - - - - -

  3.其他- - - - - - -

  (四)所有者权益内部结转- - - - - - -

  1.资本公积转增资本- - - - - - -

  2.盈余公积转增资本- - - - - - -

  3.未分配利润转增资本- - - - - - -

  4.盈余公积弥补亏损- - - - - - -

  5.其他- - - - - - -

  (五)专项储备- - - - - - -

  1.本年提取- - - - - - -

  2.本年使用- - - - - - -

  (六)其他- - - - - - -

  四、本年期末余额7,000,000.00 5,000,000.00 - - 143,306.17 2,017,356.85 14,160,663.02

  (后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

  法定代表人: 主管会计工作负责人:会计机构负责人:

  合肥雄鹰自动化工程科技有限公司

  所有者权益变动表

  2015年1-6月

  

  (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

  项 目附注五

  实收资本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

  一、上年期末余额2,000,000.00 - - - 60,478.98 544,310.78 2,604,789.76

  加:会计政策变更- - - - - - -

  前期差错更正- - - - - - -

  其他- - - - - - -

  二、本年期初余额2,000,000.00 - - - 60,478.98 544,310.78 2,604,789.76

  三、本年增减变动金额- - - - 82,827.19 745,444.71828,271.90

  (一)综合收益总额- - - - - 828,271.90 828,271.90

  (二)所有者投入和减少资本- - - - - - -

  1. 所有者投入的普通股- - - - - - -

  2.股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - -

  3.其他- - - - - - -

  (三)利润分配- - - - 82,827.19 (82,827.19)-

  1.提取盈余公积- - - - 82,827.19 (82,827.19)-

  2.对所有者的分配- - - - - - -

  3.其他- - - - - - -

  (四)所有者权益内部结转- - - - - - -

  1.资本公积转增资本- - - - - - -

  2.盈余公积转增资本- - - - - - -

  3.未分配利润转增资本- - - - - - -

  4.盈余公积弥补亏损- - - - - - -

  5.其他- - - - - - -

  (五)专项储备- - - - - - -

  1.本年提取- - - - - - -

  2.本年使用- - - - - - -

  (六)其他- - - - - - -

  四、本年期末余额2,000,000.00 - - - 143,306.17 1,289,755.49 3,433,061.66

  (后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

  法定代表人: 主管会计工作负责人:会计机构负责人:

  合肥雄鹰自动化工程科技有限公司

  所有者权益变动表

  2014年度

  

  (除特别注明外,金额单位均为人民币元)

  项 目附注五

  实收资本资本公积减:库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

  一、上年期末余额2,000,000.00 - - - - (171,785.61)1,828,214.39

  加:会计政策变更- - - - - - -

  前期差错更正- - - - - - -

  其他- - - - - - -

  二、本年期初余额2,000,000.00 - - - - (171,785.61)1,828,214.39

  三、本年增减变动金额- - - - 60,478.98716,096.39776,575.37

  (一)综合收益总额- - - - - 776,575.37 776,575.37

  (二)所有者投入和减少资本- - - - - - -

  1. 所有者投入的普通股- - - - - - -

  2.股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - -

  3.其他- - - - - - -

  (三)利润分配- - - - 60,478.98 (60,478.98)-

  1.提取盈余公积- - - - 60,478.98 (60,478.98)-

  2.对所有者的分配- - - - - - -

  3.其他- - - - - - -

  (四)所有者权益内部结转- - - - - - -

  1.资本公积转增资本- - - - - - -

  2.盈余公积转增资本- - - - - -

  3.未分配利润转增资本- - - - - - -

  4.盈余公积弥补亏损- - - - - - -

  5.其他- - - - - - -

  (五)专项储备- - - - - - -

  1.本年提取- - - - - - -

  2.本年使用- - - - - - -

  (六)其他- - - - - - -

  四、本年期末余额2,000,000.00 - - - 60,478.98 544,310.78 2,604,789.76

  (后附财务报表附注为财务报表的组成部分)

  法定代表人: 主管会计工作负责人:会计机构负责人:

  合肥雄鹰自动化工程科技有限公司

  所有者权益变动表

  2013年度

  

  合肥雄鹰自动化工程科技有限公司

  截至2015年6月30日止及前两个年度

  财务报表附注

  一、公司基本情况

  (一)历史沿革

  合肥雄鹰自动化工程科技有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经安徽省肥西县

  工商行政管理局批准,由鹿拥军、梁友俊共同出资设立,于2011年10月27日注册成立,

  领取了注册号为340123000067030的企业法人营业执照。

  本公司设立时注册资本为人民币200.00万元,实收资本人民币40.00万元,股权结构如

  下所示:

  序号

  出资方

  出资额(万元)

  出资比例(%)

  1

  鹿拥军

  32.00

  80.00

  2

  梁友俊

  8.00

  20.00

  合计

  40.00

  100.00

  上述出资业经安徽恒谊会计师事务所出具皖恒谊验字(2011)第1236号验资报告验证。

  2012年10月根据股东会决议和修改后的章程规定,鹿拥军和梁友俊对公司进行第二次

  出资,其中:鹿拥军出资人民币128.00万元,梁友俊出资人民币32.00万元,出资后公司

  注册资本为人民币200.00万元,实收资本为人民币200.00万元。本次出资后公司股权结构

  如下:

  序号

  股东名称

  出资额(万元)

  持股比例(%)

  1

  鹿拥军

  160.00

  80.00

  2

  梁友俊

  40.00

  20.00

  合计

  200.00

  100.00

  上述出资业经安徽恒谊会计师事务所出具皖恒谊验字(2012)1175号验资报告验证。

  

  2012年12月,鹿拥军将持有的22.00万元出资分别无偿转让给汪小华、汪存益、周超

  飞、郭银玲、朱桓书5个自然人,并于2013年1月7日办理了工商变更登记,本次股权转

  让后,公司股权结构变更为:

  序号

  股东名称

  出资额(万元)

  持股比例(%)

  1

  鹿拥军

  138.00

  69.00

  2

  梁友俊

  40.00

  20.00

  3

  汪小华

  10.00

  5.00

  4

  汪存益

  6.00

  3.00

  5

  周超飞

  2.00

  1.00

  6

  郭银玲

  2.00

  1.00

  7

  朱恒书

  2.00

  1.00

  合计

  200.00

  100.00

  2014年12月15日,公司召开股东会,同意梁友俊、汪小华、汪存益、郭银玲、朱恒

  书分别将所持的本公司20.00%、4.00%、3.00%、0.80%、0.80%的股权转让给鹿拥军,并于

  2014年12月29日办理了工商变更登记。

  本次股权转让完成后,公司股权结构如下:

  序号

  股东名称

  出资额(万元)

  持股比例(%)

  1

  鹿拥军

  195.20

  97.60

  2

  汪小华

  2.00

  1.00

  3

  周超飞

  2.00

  1.00

  4

  郭银玲

  0.40

  0.20

  5

  朱恒书

  0.40

  0.20

  合计

  200.00

  100.00

  2015年4月23日根据股东会决议和修改后的章程规定,公司增加注册资本人民币

  500.00万元。本次增资由鹿拥军、周超飞、汪小华、郭银玲、朱恒书、段启掌、合肥科迪

  投资管理合伙企业(有限合伙)共同出资,均以货币出资。出资金额分别为402.00万元、

  10.00万元、10.00万元、2.00万元、2.00万元、364.00万元、210.00万元,共计人民币

  1,000.00万元,其中增加注册资本人民币500.00万元,超过新增注册资本部分转作公司资

  本公积,本次增资业经安徽国安会计师事务所出具皖安国会验字[2015]第0346号验资报

  告验证。

  

  本次增资后,公司的股本结构如下:

  序号

  股东名称

  出资额(万元)

  持股比例(%)

  1

  鹿拥军

  396.20

  56.60

  2

  周超飞

  7.00

  1.00

  3

  汪小华

  7.00

  1.00

  4

  郭银玲

  1.40

  0.20

  5

  朱恒书

  1.40

  0.20

  6

  段启掌

  182.00

  26.00

  7

  合肥科迪投资管理合伙企业(有限合伙)

  105.00

  15.00

  合计

  700.00

  100.00

  (二)经营范围

  本公司的经营范围包括:工业机器人、自动化流水线、全自动包装设备、电子定量包装

  秤、光机电一体化产品研发、生产、销售。

  (三)公司业务性质和主要经营活动

  本公司属制造行业,主要产品为电子定量包装机、码垛机器人及相应流水线。

  (四)注册地址

  本公司注册地址:安徽省合肥市经开区桃花工业园拓展区文山路以东、玉兰大道以南,

  法定代表人:鹿拥军。

  (五)财务报表的批准报出

  本财务报表业经公司董事会于2015年10月31日批准报出。

  二、财务报表的编制基础

  本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计

  准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其

  他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。

  三、重要会计政策、会计估计

  (一)遵循企业会计准则的声明

  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2015年

  6月30日、2014年12月31日、2013年12月31日的财务状况、2015年1-6月、2014年

  度、2013年度的经营成果和现金流量等有关信息。

  

  (二)会计期间

  自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。

  (三)记账本位币

  采用人民币为记账本位币。

  (四)现金及现金等价物的确定标准

  在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将

  同时具备期限短(一般从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现

  金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。

  (五)外币业务和外币报表折算

  1.外币业务

  外币业务交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记

  账。

  资产负债表日,外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,

  除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

  本化的原则处理外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发

  生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。

  以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生

  的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的,形

  成的汇兑差额计入其他综合收益。

  2.外币财务报表的折算

  资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益项目除

  “未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,

  采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合

  收益。

  处置境外经营时,将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外

  币财务报表折算差额,自其他综合收益项目转入处置当期损益;部分处置境外经营的,按处

  置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额,转入处置当期损益。

  (六)金融工具

  金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

  1.金融工具的分类

  管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,结合

  取得持有金融资产和承担金融负债的目的,将金融资产和金融负债分为不同类别:以公允价

  

  值计量且其变动计入当期损益的金融资产(或金融负债);持有至到期投资;应收款项;可

  供出售金融资产;其他金融负债等。

  2.金融工具的确认依据和计量方法

  (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)

  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或

  金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

  交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债:

  1)取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回;

  2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期

  采用短期获利方式对该组合进行管理;

  3)属于衍生金融工具,但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的

  衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通

  过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

  只有符合以下条件之一,金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量

  且其变动计入损益的金融资产或金融负债:

  1)该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

  关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;

  2)风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,该金融资产组合、该金融负债组合、

  或该金融资产和金融负债组合,以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告;

  3)包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流

  量没有重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆;

  4)包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生

  工具的混合工具。

  本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,在取得时以公

  允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始

  确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收

  益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确

  认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。

  (2)应收款项

  本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在

  活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等,

  以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始

  确认。

  

  收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

  (3)持有至到期投资

  持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力

  持有至到期的非衍生性金融资产。

  本公司对持有至到期投资,在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利

  息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利

  息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保

  持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

  如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额,相对于本公司全部持有至

  到期投资在出售或重分类前的总额较大,在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投

  资重分类为可供出售金融资产;重分类日,该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入

  其他综合收益,在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出,计入当期损益。但是,

  遇到下列情况可以除外:

  1)出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内),且市场

  利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。

  2)根据合同约定的偿付方式,公司已收回几乎所有初始本金。

  3)出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件

  所引起。

  (4)可供出售金融资产

  可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除其他

  金融资产类别以外的金融资产。

  本公司对可供出售金融资产,在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利

  或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将

  取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损

  失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外,直接计入其他综合收益。处置可

  供出售金融资产时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,

  将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入投资损

  益。

  本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该

  权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。

  (5)其他金融负债

  按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

  3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

  

  公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

  方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终

  止确认该金融资产。

  在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原

  则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止

  确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

  (1)所转移金融资产的账面价值;

  (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转

  移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确

  认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差

  额计入当期损益:

  (1)终止确认部分的账面价值;

  (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终

  止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

  金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项

  金融负债。

  4. 金融负债终止确认条件

  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公

  司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金

  融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

  对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其

  一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

  金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出

  的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允

  价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对

  价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

  5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法

  本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债,

  以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用估值技术

  (包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同

  的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等)确定其公允价值;初

  

  始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

  6. 金融资产(不含应收款项)减值准备计提

  资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

  账面价值进行检查,如有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

  金融资产发生减值的客观证据,包括但不限于:

  (1)发行方或债务人发生严重财务困难;

  (2)债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

  (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

  (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组;

  (5)因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易;

  (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数

  据对其进行总体评价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且

  可计量,如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化,或债务人所在国家或地区失业率提高、

  担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等;

  (7)权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,

  使权益工具投资人可能无法收回投资成本;

  (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

  金融资产的具体减值方法如下:

  (1)可供出售金融资产的减值准备

  本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失,其

  中:表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重

  或非暂时性下跌,具体量化标准为:若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成

  本超过50%(含50%)或低于其成本持续时间超过12个月(含12个月)的,则表明其发生

  减值。

  若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%(含20%)但尚未达

  到50%的,本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发

  生减值。

  上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊

  销金额、原已计入损益的减值损失确定;“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定,除

  非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资,按照

  证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工

  具的风险而要求获得的补偿金额后确定。

  可供出售金融资产发生减值时,即使该金融资产没有终止确认,本公司将原直接计入其

  

  他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出,计入当期损益。该转出

  的累计损失,等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公

  允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

  对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

  与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回计入当期损益;对于可

  供出售权益工具投资发生的减值损失,在该权益工具价值回升时通过权益转回;但在活跃市

  场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交

  付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失,不得转回。

  (2)持有至到期投资的减值准备

  对于持有至到期投资,有客观证据表明其发生了减值的,根据其账面价值与预计未来现

  金流量现值之间差额计算确认减值损失;计提后如有证据表明其价值已恢复,原确认的减值

  损失可予以转回,记入当期损益,但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该

  金融资产在转回日的摊余成本。

  7.金融资产及金融负债的抵销

  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条

  件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

  (1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

  (2)本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

  (七)应收款项

  1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

  单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准

  单项金额重大的具体标准为:金额在100万元以上。

  单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,按预计未来现金流

  量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款

  项,将其归入相应组合计提坏账准备。

  2. 按组合计提坏账准备应收款项

  (1)信用风险特征组合的确定依据

  对于单项金额不重大的应收款项,与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一

  起按信用风险特征划分为若干组合,根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组

  合的实际损失率为基础,结合现时情况确定应计提的坏账准备。

  确定组合的依据:

  账龄分析法组合

  本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计,参考应收

  

  款项的账龄进行信用风险组合分类

  (2)根据信用风险特征组合确定的计提方法

  ①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

  账龄

  应收账款计提比例(%)

  其他应收款计提比例(%)

  1年以内(含1年)

  5

  5

  1-2年

  10

  10

  2-3年

  50

  50

  3-4年

  80

  80

  4-5年

  80

  80

  5年以上

  100

  100

  3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

  单项计提坏账准备的理由为:存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收

  回款项。

  坏账准备的计提方法为:根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额

  进行计提。

  (八)存货

  1.存货的分类

  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

  品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在

  产品、库存商品、发出商品等。

  2.存货的计价方法

  存货在取得时,按成本进行初始计量,包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出

  时按加权平均计价。

  3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

  期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准

  备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程

  中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需

  要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工

  时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行

  销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的

  数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

  期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存

  

  货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

  用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

  以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货

  跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

  4.存货的盘存制度

  采用永续盘存制。

  5.低值易耗品和包装物的摊销方法

  (1)低值易耗品采用一次转销法;

  (2)包装物采用一次转销法。

  (3)其他周转材料采用一次转销法摊销。

  (九)固定资产

  1.固定资产确认条件

  固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会

  计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

  (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司;

  (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

  2.固定资产初始计量

  本公司固定资产按成本进行初始计量。其中,外购的固定资产的成本包括买价、进口关

  税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其

  他支出。自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支

  出构成。投资者投入的固定资产,按投资合同或协议约定的价值作为入账价值,但合同或协

  议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实

  质上具有融资性质的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

  买价款的现值之间的差额,除应予资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。

  3.固定资产后续计量及处置

  (1)固定资产折旧

  固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准

  备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧

  额。

  本公司根据固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在

  年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在

  差异的,进行相应的调整。

  

  各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下:

  类别

  折旧方法

  折旧年限(年)

  残值率(%)

  年折旧率(%)

  机器设备

  年限平均法

  10

  5

  9.5

  运输设备

  年限平均法

  5

  5

  19

  电子及其他设备

  年限平均法

  5

  5

  19

  (2)固定资产的后续支出

  与固定资产有关的后续支出,符合固定资产确认条件的,计入固定资产成本;不符合固

  定资产确认条件的,在发生时计入当期损益。

  (3)固定资产处置

  当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资

  产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入

  当期损益。

  4.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

  当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产:

  (1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

  (2)本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

  租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

  (3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

  (4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公

  允价值。

  (5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有本公司才能使用。

  融资租赁租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两

  者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确

  认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续费、律师

  费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个

  期间采用实际利率法进行分摊。

  本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确

  定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租

  赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内

  计提折旧。

  

  (十)在建工程

  1.在建工程的类别

  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价,实际成本由建造该项资产达到预定可使用

  状态前所发生的必要支出构成,包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资

  本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

  2.在建工程结转为固定资产的标准和时点

  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产

  的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,

  自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转

  入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按

  实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

  (十一)借款费用

  1.借款费用资本化的确认原则

  公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,在符合

  资本化条件的情况下开始资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生

  额确认为费用,计入当期损益。

  符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

  使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

  (1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

  付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

  (2)借款费用已经发生;

  (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

  2.借款费用资本化期间

  资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资

  本化的期间不包括在内。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停

  止资本化。

  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资

  产借款费用停止资本化。

  

  购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售

  的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

  3.暂停资本化期间

  符合资凤凰彩票官网(fh03.cc)本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3

  个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到

  预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借

  款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

  4.借款费用资本化金额的计算方法

  专门借款的利息费用(扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时

  性投资取得的投资收益)及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

  可使用或者可销售状态前,予以资本化。

  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般

  借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平

  均利率计算确定。

  借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

  额,调整每期利息金额。

  (十二)无形资产与开发支出

  无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产,包括土地使

  用权、软件使用权和专利技术。

  1.无形资产的初始计量

  外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用

  途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性

  质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

  债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无形资产的公允价值为基础确定其入账

  价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额,计入当期损凤凰彩票网(fh643.com)

  益。

  在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

  前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,

  除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,

  以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。

  以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账

  价值;以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

  

  内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注

  册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以

  及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

  2.无形资产的后续计量

  本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命,划分为使用寿命有限和使用寿命不确定

  的无形资产。

  (1)使用寿命有限的无形资产

  对于使用寿命有限的无形资产,在为公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿

  命有限的无形资产预计寿命及依据如下:

  项目

  预计使用寿命

  依据

  土地使用权

  50年

  根据土地使用证使用年限

  软件使用权

  5-10年

  根据软件一般使用年限

  专利技术

  10年

  根据专利技术一般使用年限

  每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,如与原先估计数

  存在差异的,进行相应的调整。

  经复核,本期凤凰彩票网(fh643.com)期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

  (2)使用寿命不确定的无形资产

  无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。

  对于使用寿命不确定的无形资产,在持有期间内不摊销,每期末对无形资产的寿命进行

  复核。如果期末重新复核后仍为不确定的,在每个会计期间继续进行减值测试。

  本公司无使用寿命不确定的无形资产。

  3.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

  研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活

  动的阶段。

  开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,

  以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

  内部研究开发项目研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。

  4.开发阶段支出符合资本化的具体标准

  内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:

  (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

  (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

  (3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

  场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

  

  (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力

  使用或出售该无形资产;

  (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

  不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开

  发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开

  发支出,自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

  (十三)长期资产减值

  本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在

  减值迹象的,以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计

  的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

  资产可收回金额的估计,根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流

  量的现值两者之间较高者确定。

  可收回金额的计量结果表明,长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将长期资产的

  账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相

  应的资产减值准备。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

  资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整,以使该资

  产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。

  因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年

  都进行减值测试。

  商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组

  或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,

  先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价

  值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比

  较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可

  收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值

  损失。

  (十四)长期待摊费用

  1. 摊销方法

  长期待摊费用,是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上

  的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

  (十五)职工薪酬

  职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬

  

  或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

  1.短期薪酬

  短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

  予以支付的职工薪酬,离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间,将

  应付的短期薪酬确认为负债,并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

  2.离职后福利

  离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后,

  提供的各种形式的报酬和福利,短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存

  计划和设定受益计划。

  离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

  养老保险、失业保险等;在职工为本公司提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的

  应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

  本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后,不再有其他的支付义务。

  3.辞退福利

  辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工

  自愿接受裁减而给予职工的补偿,在发生当期计入当期损益。

  4.其他长期职工福利

  其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

  (十六)预计负债

  1. 预计负债的确认标准

  与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:

  该义务是本公司承担的现时义务;

  履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

  该义务的金额能够可靠地计量。

  2. 预计负债的计量方法

  本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

  本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

  值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估

  计数。

  最佳估计数分别以下情况处理:

  所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则

  最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

  所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结

  

  果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额

  确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

  本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能

  够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

  (十七)收入

  1.销售商品收入确认时间的具体判断标准

  商品销售收入:系以已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;本公司既没有

  保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;收入的金额能够

  可靠地计量;与交易相关的经济利益很可能流入企业;相关的已发生或将发生的成本能够可

  靠地计量时,确认商品销售收入的实现。

  国内销售:

  公司主要产品为电子定量包装机、码垛机器人及相应流水线,对于无安装义务或仅需公

  司指导安装、调试的合同,公司在交货并经客户验收合格后确认收入;需由公司负责安装的

  合同,在安装调试完成并取得客户的验收合格证明后确认收入。零备件项目及无需承担安装

  调试义务的系统改造项目在完成内部检测并发货到达客户指定现场经客户验收合格后确认

  收入。

  国外销售:公司以代理形式出口,出口商品以报关离港日作为收入确认的时点。

  2.确认让渡资产使用权收入的依据

  与交易相关的经济利益很可能流入公司,收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况

  确定让渡资产使用权收入金额:

  (1)利息收入金额,按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

  (2)使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

  (十八)政府补助

  1. 类型

  政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产,但不包括政府作为

  企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象,将政府补助划分为与资产相关

  的政府补助和与收益相关的政府补助。

  与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政

  府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

  2.政府补助的确认

  对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

  持资金的,按应收金额确认政府补助。除此之外,政府补助均在实际收到时确认。

  政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,

  

  按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额(人民币1元)计量。按照

  名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

  3. 会计处理方法

  与资产相关的政府补助,确认为递延收益,按照所建造或购买的资产使用年限分期计入

  营业外收入;

  与收益相关的政府补助,用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,

  在确认相关费用的期间计入当期营业外收入;用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,取

  得时直接计入当期营业外收入。

  已确认的政府补助需要返还时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,

  超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

  (十九)递延所得税资产和递延所得税负债

  递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

  时性差异)计算确认。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回

  该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

  1.确认递延所得税资产的依据

  本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

  款抵减的应纳税所得额为限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是,同时

  具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认:(1)该

  交易不是企业合并;(2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

  对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延

  所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

  时性差异的应纳税所得额。

  2.确认递延所得税负债的依据

  公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包

  括:

  (1)商誉的初始确认所形成的暂时性差异;

  (2)非企业合并形成的交易或事项,且该交易或事项发生时既不影响会计利润,也不

  影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)所形成的暂时性差异;

  (3)对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时

  间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

  3.同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

  (1)公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

  

  (2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

  所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延

  所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税

  负债或是同时取得资产、清偿债务。

  (二十)租赁

  如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租

  赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。

  1.经营租赁会计处理

  (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行

  分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。

  资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额

  中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。

  (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行

  分摊,确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金

  额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期

  收益。

  公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额

  中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

  2.融资租赁会计处理

  (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值

  两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其

  差额作为未确认的融资费用。

  公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。

  (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现

  值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入,公司发生的

  与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认

  的收益金额。

  (二十一)重要会计政策、会计估计的变更

  1.会计政策变更

  财政部于2014年陆续颁布或修订了一系列企业会计准则,本公司已按要求于2014年7

  月1日执行新的该等企业会计准则,新准则对本公司财务报表无影响。

  2.会计估计变更

  

  本报告期重要会计估计未发生变更。

  四、税项

  (一)流转税及附加税

  税种

  计税(费)依据

  税(费)率

  备注

  增值税

  销售货物、应税劳务收入

  17%

  *

  城市维护建设税

  实缴流转税税额

  5%

  教育费附加

  实缴流转税税额

  3%

  地方教育费附加

  实缴流转税税额

  2%

  *根据财税[2011]100号文件,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增

  值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司拥有软件企业登记证书:皖

  R-2014-0095和软件产品登记证书:皖DGY-2014-0386,根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税

  政策的通知》(财税[2011]100号)文有关规定,本公司自行开发研制软件产品销售收入按法定税率计缴增

  值税后,对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

  根据财政部、国家税务总局关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知(财税[2002]7号文件),

  生产企业自营或委托外贸企业代理出口(以下简称生产企业出口)自产货物,除另有规定外,增值税一律实

  行免、抵、退税管理办法。本公司出口产品符合生产企业出口货物增值税免抵退政策,相关退税税率为15%、

  17%不等。

  (二)企业所得税

  公司名称

  计税(费)依据

  税(费)率

  备注

  本公司

  应纳税所得额

  15%

  根据2013年10月14日安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局

  联合下发的编号《GR201334000439》高新技术企业证书,本公司被认定为高新技术企业,认定有效期为三

  年,本公司自2013年起减按15%的税率缴纳企业所得税,优惠期自2013年1月1日至2015年12月31日

  止。

  (三)个人所得税

  员工个人所得税由本公司代扣代缴。

  五、财务报表主要项目注释

  (以下金额单位若未特别注明者均为人民币元)

  注释1.货币资金

  

  项目

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  库存现金

  112,186.75

  9,371.93

  银行存款

  171,781.55

  526,794.25

  其他货币资金

  ---

  ---

  合计

  283,968.30

  536,166.18

  截至2015年6月30日止,本公司不存在质押、冻结,或有潜在收回风险的款项。

  注释2.应收票据

  1.应收票据的分类

  种类

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  银行承兑汇票

  795,350.00

  171,087.92

  商业承兑汇票

  ---

  ---

  合计

  795,350.00

  171,087.92

  2.期末公司无质押的应收票据。

  3.期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据

  项目

  2015年6月30日终止确认金额

  2015年6月30日未终止确认金额

  银行承兑汇票

  1,450,000.00

  ---

  合计

  1,450,000.00

  ---

  4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

  5.期末公司无已贴现未到期的应收票据。

  注释3.应收账款

  1.应收账款分类披露

  种类

  2015年6月30日

  账面余额

  坏账准备

  账面价值

  金额

  比例(%)

  金额

  计提

  比例(%)

  单项金额重大并单独计提

  坏账准备的应收账款

  ---

  ---

  ---

  ---

  ---

  按信用风险特征组合计提

  坏账准备的应收账款

  7,863,815.94

  100.00

  493,429.20

  6.27

  7,370,386.74

  单项金额虽不重大但单独

  计提坏账准备的应收账款

  ---

  ---

  ---

  ---

  ---

  合计

  7,863,815.94

  100.00

  493,429.20

  6.27

  7,370,386.74

  续:

  种类

  2014年12月31日

  账面余额

  坏账准备

  账面价值

  金额

  比例(%)

  金额

  计提

  比例(%)

  

  种类

  2014年12月31日

  账面余额

  坏账准备

  账面价值

  金额

  比例(%)

  金额

  计提

  比例(%)

  单项金额重大并单独计提

  坏账准备的应收账款

  ---

  ---

  ---

  ---

  ---

  按信用风险特征组合计提

  坏账准备的应收账款

  3,454,467.02

  100.00

  244,762.75

  7.09

  3,209,704.27

  单项金额虽不重大但单独

  计提坏账准备的应收账款

  ---

  ---

  ---

  ---

  ---

  合计

  3,454,467.02

  100.00

  244,762.75

  7.09

  3,209,704.27

  应收账款分类的说明:

  (1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

  账龄

  2015年6月30日

  应收账款

  坏账准备

  计提比例(%)

  1年以内(含1年)

  6,917,447.94

  345,872.40

  5.00

  1-2年

  814,068.00

  81,406.80

  10.00

  2-3年

  132,300.00

  66,150.00

  50.00

  合计

  7,863,815.94

  493,429.20

  6.27

  续:

  账龄

  2014年12月31日

  应收账款

  坏账准备

  计提比例(%)

  1年以内(含1年)

  2,752,879.02

  137,643.95

  5.00

  1-2年

  609,188.00

  60,918.80

  10.00

  2-3年

  92,400.00

  46,200.00

  50.00

  合计

  3,454,467.02

  244,762.75

  7.09

  2.按欠款方归集的期末余额前五名应收账款

  单位名称

  2015年12月31日

  占应收账款期末

  余额的比例(%)

  已计提坏账准备

  风帆股份有限公司

  1,029,600.00

  13.09

  51,480.00

  孝义市田地福生物科技有限公司

  720,000.00

  9.16

  36,000.00

  金发科技股份有限公司

  538,000.00

  6.84

  26,900.00

  合肥广森包装科技有限公司

  438,500.00

  5.58

  21,925.00

  河南好年景生物发展有限公司

  400,500.00

  5.09

  20,025.00

  合计

  3,126,600.00

  39.76

  156,330.00

  3.本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项。

  4.本报告期应收账款中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项

  

  及其他关联方款项。

  注释4.预付款项

  1.预付款项按账龄列示

  账龄

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  金额

  比例(%)

  金额

  比例(%)

  1年以内(含1年)

  1,649,227.33

  100.00

  1,349,820.95

  100.00

  合计

  1,649,227.33

  100.00

  1,349,820.95

  100.00

  2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

  单位名称

  2015年6月30日

  占预付款项总

  额的比例(%)

  账龄

  未结算原因

  合肥南庭物资有限公司

  780,100.25

  47.30

  1年以内

  (含1年)

  未到结算时间

  深圳市银光机械设备有限公司

  153,866.00

  9.33

  1年以内

  (含1年)

  未到结算时间

  江苏南大数码科技有限公司

  144,000.00

  8.73

  1年以内

  (含1年)

  未到结算时间

  SEW-传动设备(苏州)有限公司

  70,925.00

  4.30

  1年以内

  (含1年)

  未到结算时间

  合肥蜀山百大购物中心有限公司

  50,000.00

  3.03

  1年以内

  (含1年)

  未到结算时间

  合计

  1,198,891.25

  72.69

  注释5.其他应收款

  1.其他应收款分类披露

  种类

  2015年6月30日

  账面余额

  坏账准备

  账面价值

  金额

  比例(%)

  金额

  计提比例(%)

  单项金额重大并单独计提坏

  账准备的其他应收款

  ---

  ---

  ---

  ---

  ---

  按信用风险特征组合计提坏

  账准备的其他应收款

  765,578.99

  100.00

  39,437.45

  5.15

  726,141.54

  单项金额虽不重大但单独计

  提坏账准备的其他应收款

  ---

  ---

  ---

  ---

  ---

  合计

  765,578.99

  100.00

  39,437.45

  5.15

  726,141.54

  续:

  种类

  2014年12月31日

  账面余额

  坏账准备

  账面价值

  金额

  比例(%)

  金额

  计提比例(%)

  单项金额重大并单独计提坏

  账准备的其他应收款

  ---

  ---

  ---

  ---

  ---

  

  种类

  2014年12月31日

  账面余额

  坏账准备

  账面价值

  金额

  比例(%)

  金额

  计提比例(%)

  按信用风险特征组合计提坏

  账准备的其他应收款

  277,636.86

  100.00

  15,040.34

  5.42

  262,596.52

  单项金额虽不重大但单独计

  提坏账准备的其他应收款

  ---

  ---

  ---

  ---

  ---

  合计

  277,636.86

  100.00

  15,040.34

  5.42

  262,596.52

  2.其他应收款分类的说明:

  (1)组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

  账龄

  2015年6月30日

  其他应收款

  坏账准备

  计提比例(%)

  1年以内(含1年)

  742,408.99

  37,120.45

  5.00

  1-2年

  23,170.00

  2,317.00

  10.00

  合计

  765,578.99

  39,437.45

  5.15

  续:

  账龄

  2014年12月31日

  其他应收款

  坏账准备

  计提比例(%)

  1年以内(含1年)

  254,466.86

  12,723.34

  5.00

  1-2年

  23,170.00

  2,317.00

  10.00

  合计

  277,636.86

  15,040.34

  5.42

  3.其他应收款按款项性质分类情况

  项目

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  保证金

  645,190.00

  209,190.00

  员工备用金

  120,388.99

  68,446.86

  合计

  765,578.99

  277,636.86

  4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

  单位名称

  款项性质

  2015年

  6月30日

  账龄

  占其他应收

  款期末余额

  的比例(%)

  坏账准备

  期末余额

  

  单位名称

  款项性质

  2015年

  6月30日

  账龄

  占其他应收

  款期末余额

  的比例(%)

  坏账准备

  期末余额

  国信招标集团股份有

  限公司

  保证金

  310,000.00

  1年以内

  40.49

  15,500.00

  肥西县建设局

  基建农民工

  工资保障金

  181,020.00

  1年以内

  23.64

  9,051.00

  安徽古井贡酒股份有

  限公司

  保证金

  50,000.00

  1年以内

  6.53

  2,500.00

  张争峰

  保证金

  50,000.00

  1年以内

  6.53

  2,500.00

  中储粮服务有限公司

  保证金

  22,000.00

  1年以内

  2.87

  1,100.00

  合计

  613,020.00

  80.06

  30,651.00

  5.本报告期其他应收款中无因金融资产转移而终止确认的情况。

  6.本报告期其他应收款中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及

  其他关联单位款项。

  注释6.存货

  项目

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  金额

  跌价

  准备

  账面价值

  金额

  跌价

  准备

  账面价值

  原材料

  2,698,144.85

  ---

  2,698,144.85

  2,438,866.00

  ---

  2,438,866.00

  低值易耗品

  79,395.65

  ---

  79,395.65

  274,294.55

  ---

  274,294.55

  库存商品

  5,916,387.41

  ---

  5,916,387.41

  7,138,670.15

  ---

  7,138,670.15

  在产品

  400,773.47

  ---

  400,773.47

  970,028.74

  ---

  970,028.74

  发出商品

  2,810,076.88

  ---

  2,810,076.88

  1,419,425.20

  ---

  1,419,425.20

  小计

  11,904,778.26

  ---

  11,904,778.26

  12,241,284.64

  ---

  12,241,284.64

  期末存货不存在可变现净值低于存货成本的情形,故未计提存货跌价准备。

  注释7.其他流动资产

  类别及内容

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  预缴的企业所得税

  50,735.21

  50,535.21

  合计

  50,735.21

  50,535.21

  注释8.固定资产

  1.固定资产情况

  项目

  机器设备

  运输设备

  电子及其他设备

  合计

  一. 账面原值合计

  

  项目

  机器设备

  运输设备

  电子及其他设备

  合计

  1.2014年12月31日

  3,660,409.65

  1,094,047.00

  954,167.52

  5,708,624.17

  2.本期增加金额

  ---

  ---

  80,862.39

  80,862.39

  购置

  ---

  ---

  80,862.39

  80,862.39

  3.本期减少金额

  ---

  ---

  ---

  ---

  4.2015年6月30日

  3,660,409.65

  1,094,047.00

  1,035,029.91

  5,789,486.56

  二. 累计折旧

  1.2014年12月31日

  498,781.14

  411,017.34

  170,867.36

  1,080,665.84

  2.本期增加金额

  173,869.68

  103,934.52

  94,238.16

  372,042.36

  计提

  173,869.68

  103,934.52

  94,238.16

  372,042.36

  3.本期减少金额

  ---

  ---

  ---

  ---

  4.2015年6月30日

  672,650.82

  514,951.86

  265,105.52

  1,452,708.20

  三. 减值准备

  1.2014年12月31日

  ---

  ---

  ---

  ---

  2.本期增加金额

  ---

  ---

  ---

  ---

  3.本期减少金额

  ---

  ---

  ---

  ---

  4.2015年6月30日

  ---

  ---

  ---

  ---

  四. 账面价值合计

  1.2014年12月31日

  3,161,628.51

  683,029.66

  783,300.16

  4,627,958.33

  2.2015年6月30日

  2,987,758.83

  579,095.14

  769,924.39

  4,336,778.36

  2.截止期末无通过融资租赁租入的固定资产。

  3.截止期末无通过经营租赁租出的固定资产。

  4.期末无未办妥产权证书的固定资产。

  5.期末无固定资产产权受限情况。

  6.期末固定资产不存在可收回金额低于账面价值情形,故未计提固定资产减值准备。

  注释9.在建工程

  1.在建工程情况

  项目

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  账面余额

  减值

  准备

  账面价值

  账面余额

  减值

  准备

  账面价值

  1#-2#厂房

  3,047,901.28

  ---

  3,047,901.28

  2,817,487.98

  ---

  2,817,487.98

  3#-4#厂房

  6,584,072.28

  ---

  6,584,072.28

  2,817,487.98

  ---

  2,817,487.98

  临时办公楼

  1,357,471.21

  ---

  1,357,471.21

  ---

  ---

  ---

  道路

  2,057,199.60

  ---

  2,057,199.60

  2,057,199.60

  ---

  2,057,199.60

  其他

  694,977.66

  ---

  694,977.66

  323,877.63

  ---

  323,877.63

  合计

  13,741,622.03

  ---

  13,741,622.03

  8,016,053.19

  ---

  8,016,053.19

  

  2.在建工程项目本期变动情况

  工程项目名称

  期初余额

  本期增加

  本期转入

  固定资产

  本期其他减少

  期末余额

  1#-2#厂房

  2,817,487.98

  230,413.30

  ---

  ---

  3,047,901.28

  3#-4#厂房

  2,817,487.98

  3,766,584.30

  ---

  ---

  6,584,072.28

  临时办公楼

  ---

  1,357,471.21

  ---

  ---

  1,357,471.21

  道路

  2,057,199.60

  ---

  ---

  ---

  2,057,199.60

  其他

  323,877.63

  371,100.03

  ---

  ---

  694,977.66

  合计

  8,016,053.19

  5,725,568.84

  ---

  ---

  13,741,622.03

  续:

  工程项目名称

  预算数(万元)

  工程投入占

  预算比例

  工程进

  度

  利息资本化

  累计金额

  其中:本

  期利息资

  本化金额

  本期利

  息资本

  化率(%)

  资金

  来源

  1#-2#厂房

  887.05

  34.36%

  40%

  ---

  ---

  ---

  自筹

  3#-4#厂房

  657.09

  100.20%

  99%

  ---

  ---

  ---

  自筹

  临时办公楼

  141.18

  96.15%

  96%

  ---

  ---

  ---

  自筹

  道路

  427.99

  48.07%

  50%

  ---

  ---

  ---

  自筹

  其他

  73.58

  94.45%

  95%

  ---

  ---

  ---

  自筹

  合计

  2,186.89

  3.本报告期计提在建工程减值准备情况

  期末在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提在建工程减值准备。

  注释10.无形资产

  1.无形资产情况

  项目

  土地使用权

  软件使用权

  专利技术

  合计

  一. 账面原值合计

  1.2014年12月31日

  ---

  1,226,166.80

  55,139.91

  1,281,306.71

  2.本期增加金额

  6,099,999.00

  ---

  28,900.00

  6,128,899.00

  购置

  6,099,999.00

  ---

  28,900.00

  6,128,899.00

  3.本期减少金额

  ---

  ---

  ---

  ---

  4.2015年6月30日

  6,099,999.00

  1,226,166.80

  84,039.91

  7,410,205.71

  二. 累计摊销

  1.2014年12月31日

  ---

  19,442.17

  10,763.81

  30,205.98

  2.本期增加金额

  30,500.00

  62,391.84

  2,636.86

  95,528.70

  计提

  30,500.00

  62,391.84

  2,636.86

  95,528.70

  3.本期减少金额

  ---

  ---

  ---

  ---

  4.2015年6月30日

  30,500.00

  81,834.01

  13,400.67

  125,734.68

  

  项目

  土地使用权

  软件使用权

  专利技术

  合计

  三. 减值准备

  1.2014年12月31日

  ---

  ---

  ---

  ---

  2.本期增加金额

  ---

  ---

  ---

  ---

  3.本期减少金额

  ---

  ---

  ---

  ---

  4.2015年6月30日

  ---

  ---

  ---

  ---

  四. 账面价值合计

  1.2014年12月31日

  ---

  1,206,724.63

  44,376.10

  1,251,100.73

  2.2015年6月30日

  6,069,499.00

  1,144,332.79

  70,639.24

  7,284,471.03

  2.期末无形资产无产权受限制的情况。

  3.期未办妥产权证书的土地使用权情况

  本期增加的土地使用权于2015年8月取得产权证书。

  4.期末无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情形,故未计提无形资产减值准备。

  注释11.长期待摊费用

  项目

  2014年12月31日

  本期增加额

  本期摊销额

  本期其他减少额

  2015年6月30日

  融资担保费

  ---

  180,000.00

  22,500.00

  ---

  157,500.00

  合计

  ---

  180,000.00

  22,500.00

  ---

  157,500.00

  注释12.递延所得税资产

  1.未经抵销的递延所得税资产

  项目

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  可抵扣暂时性差异

  递延所得税资产

  可抵扣暂时性差异

  递延所得税资产

  资产减值准备

  532,866.65

  79,930.00

  259,803.09

  38,970.46

  合计

  532,866.65

  79,930.00

  259,803.09

  38,970.46

  注释13.其他非流动资产

  类别及内容

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  工程款

  645,242.92

  2,072,000.00

  

  预付设备款

  ---

  12,500.00

  预付其他长期资产款

  1,260.00

  30,160.00

  合计

  646,502.92

  2,114,660.00

  注释14.短期借款

  项目

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  保证兼抵押借款

  ---

  4,000,000.00

  合计

  ---

  4,000,000.00

  2014年6月10日,本公司与中国工商银行股份有限公司肥西支行签订编号为

  13020041-2014年(肥西)字0030号网贷通循环借款合同及13020041-2014年肥西(抵)

  字0019号最高额抵押合同、13020041-2014年肥西(个保)字0019号最高额保证合同。协

  议约定中国工商银行股份有限公司肥西支行向本公司提供人民币400.00万元的授信额度,

  授信期间为2014年6月10日至2015年6月9日,在此期间内本公司可循环借款不高于

  400.00万元。本项借款抵押人:合肥雄鹰电子电器有限公司,抵押物:抵押人名下房屋所

  有权和国有土地使用权,权属证明分别为房地权桃花字第031909号、031910号和肥西国用

  (2008)3068号,所在地:桃花镇柏堰科技园香蒲路。本项借款保证人为鹿拥军、梁友俊。

  注释15.应付账款

  项目

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  应付材料款

  3,296,372.89

  2,330,879.61

  应付工程款

  7,794,318.41

  6,437,845.00

  应付设备款

  24,874.00

  ---

  应付其他款

  25,850.35

  60,282.00

  合计

  11,141,415.65

  8,829,006.61

  1.期末应付账款金额前五名如下:

  债权人名称

  款项性质

  与本公司关系

  账龄

  应付金额

  占总额的比例

  安徽明盛建设工程有限公司

  工程款

  非关联方

  1年以内

  6,170,175.01

  55.38%

  合肥龙兴钢结构有限公司

  工程款

  非关联方

  1年以内

  821,908.00

  7.38%

  黄荣明

  工程款

  非关联方

  1年以内

  302,700.60

  2.72%

  黄洋

  工程款

  非关联方

  1年以内

  296,434.80

  2.66%

  安徽埃夫特智能装备有限公司

  材料款

  非关联方

  1年以内

  240,000.00

  2.15%

  

  合计

  7,831,218.41

  70.29%

  2.本报告期应付账款中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

  3.本报告期应付账款中应付其他关联方款项详见附注六、关联方及关联交易之3.关联

  方应收应付款项。

  注释16.预收款项

  项目

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  1年以内(含1年)

  3,575,602.41

  4,382,147.07

  1-2年

  889,953.20

  889,953.20

  合计

  4,465,555.61

  5,272,100.27

  本报告期预收款项中无预收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其他关

  联方款项。

  注释17.应付职工薪酬

  1.应付职工薪酬列示

  项目

  2014年12月31日

  本期增加

  本期减少

  2015年6月30日

  短期薪酬

  749,698.15

  4,413,130.58

  4,510,495.06

  652,333.67

  离职后福利-设定提存计划

  ---

  268,712.84

  268,712.84

  ---

  合计

  749,698.15

  4,681,843.42

  4,779,207.90

  652,333.67

  2.短期薪酬列示

  项目

  2014年12月31日

  本期增加

  本期减少

  2015年6月30日

  工资、奖金、津贴和补贴

  749,698.15

  4,138,021.83

  4,235,386.31

  652,333.67

  职工福利费

  ---

  148,076.10

  148,076.10

  ---

  社会保险费

  ---

  127,032.65

  127,032.65

  ---

  其中:基本医疗保险费

  ---

  110,394.30

  110,394.30

  ---

  工伤保险费

  ---

  6,400.60

  6,400.60

  ---

  生育保险费

  ---

  10,237.75

  10,237.75

  ---

  住房公积金

  ---

  ---

  ---

  ---

  工会经费和职工教育经费

  ---

  ---

  ---

  ---

  合计

  749,698.15

  4,413,130.58

  4,510,495.06

  652,333.67

  3.设定提存计划列示

  项目

  2014年12月31日

  本期增加

  本期减少

  2015年6月30日

  基本养老保险

  ---

  255,916.99

  255,916.99

  ---

  

  失业保险费

  ---

  12,795.85

  12,795.85

  ---

  合计

  ---

  268,712.84

  268,712.84

  ---

  注释18.应交税费

  税费项目

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  增值税

  1,095,743.02

  547,347.84

  合计

  1,095,743.02

  547,347.84

  注释19.其他应付款

  1.按款项性质列示的其他应付款

  款项性质

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  往来款

  4,726,847.42

  6,193,490.54

  押金

  4,800.00

  6,600.00

  合计

  4,731,647.42

  6,200,090.54

  2.期末余额较大的其他应付款明细如下:

  往来单位名称

  款项性质

  与本公司关系

  账龄

  应付金额

  占总额的比例

  鹿拥军

  往来款

  本公司控股股东

  1年以内

  1,726,847.42

  36.50%

  合肥创领机电设备制

  造有限公司

  往来款

  非关联方

  1年以内

  3,000,000.00

  63.40%

  合计

  4,726,847.42

  99.90%

  3.本报告期其他应付款中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位及其

  他关联方的款项详见附注六、关联方及关联交易之3.关联方应收应付款项。

  注释20.一年内到期的其他非流动负债

  项目

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  按揭购车款

  80,033.33

  135,623.82

  一年内到期的长期借款

  600,000.00

  ---

  合计

  680,033.33

  135,623.82

  注释21. 长期借款

  贷款单位

  借款起始日

  借款终止日

  借款金额

  币种

  利率

  合肥市大湖名城中小企业

  创新发展基金(有限合伙)

  2015.5.14

  2016.9.20

  5,400,000.00

  RMB

  5.9%

  合计

  5,400,000.00

  2015年5月本公司、合肥市大湖名城中小企业创新发展基金(有限合伙)与徽商银行

  签署了合同编号为《2015年新站分(支)行委贷字第大湖606号《徽商银行人民币委托贷

  款合同》,合肥市大湖名城中小企业创新发展基金(有限合伙)委托徽商银行合肥新站支行

  

  向本公司提供贷款人民币600.00万元,其中人民币60.00万元将于一年内到期,已在一年

  内到期的非流动负债中列示。

  合肥市金鼎融资担保有限责任公司作为保证人,与本公司签署了合同编号为

  JDDB1504038号《委托保证合同》。

  同时,鹿拥军、梁友俊作为保证人与合肥市金鼎融资担保有限责任公司签署的合同编号

  为JDDB1504038号《自然人保证合同》,合肥雄鹰电子电器有限公司以其土地使用权作为抵

  押与合肥市金鼎融资担保有限责任公司签署的合同编号为JDDB1504038号《反担保抵押合

  同》,为合肥市金鼎融资担保有限公司提供反担保。

  注释22.长期应付款

  项目

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  按揭购车款

  ---

  13,009.51

  合计

  ---

  13,009.51

  注释23.递延收益

  项 目

  2014年12月31日

  本期增加

  本期减少

  2015年6月30日

  形成原因

  与资产相关政府补助

  4,690,000.00

  2,010,000.00

  ---

  6,700,000.00

  *1

  合计

  4,690,000.00

  2,010,000.00

  ---

  6,700,000.00

  与政府补助相关的递延收益明细

  负债项目

  2014年12月31日

  本期新增

  补助金额

  本期计入

  营业外收入金额

  其他变动

  2015年

  6月30日

  与资产相关/

  与收益相关

  单机多线精确移动高速柔性

  搬运码垛机器人及在智能无

  人化包装领域的应用

  4,690,000.00

  2,010,000.00

  ---

  ---

  6,700,000.00

  与资产相关

  合计

  4,690,000.00

  2,010,000.00

  ---

  ---

  6,700,000.00

  根据2014年7月29日关于合肥市战略性新兴产业区域集聚发展试点2013年度资金分

  配的公示,本公司获批“单机多线精确移动高速柔性搬运码垛机器人及在智能无人化包装领

  域的应用”项目补助资金670.00万元,本公司于2014年8月29日与合肥市发展和改革委

  员会、合肥市财政局、肥西县发展和改革委员会、肥西县财政局签订《合肥市国家战略性新

  兴产业区域禽发展试点项目目标责任书》,根据责任书约定,本公司于2014年10月份收到

  70%的项目补助金469.00万元,于2015年6月收到30%项目补助金201.00万元。

  注释24.实收资本

  

  项目

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  2013年12月31日

  鹿拥军

  3,962,000.00

  1,952,000.00

  1,380,000.00

  梁友俊

  ---

  ---

  400,000.00

  汪小华

  70,000.00

  20,000.00

  100,000.00

  汪存益

  ---

  ---

  60,000.00

  周超飞

  70,000.00

  20,000.00

  20,000.00

  郭银玲

  14,000.00

  4,000.00

  20,000.00

  朱恒书

  14,000.00

  4,000.00

  20,000.00

  段启掌

  1,820,000.00

  ---

  ---

  合肥科迪投资管理合伙

  企业(有限合伙)

  1,050,000.00

  ---

  ---

  合计

  7,000,000.00

  2,000,000.00

  2,000,000.00

  1.2015年1-6月实收资本变动情况

  股东名称

  2015年1月1日

  本期增加额

  本期减少额

  2015年6月30日

  鹿拥军

  1,952,000.00

  2,010,000.00

  ---

  3,962,000.00

  汪小华

  20,000.00

  50,000.00

  ---

  70,000.00

  周超飞

  20,000.00

  50,000.00

  ---

  70,000.00

  郭银玲

  4,000.00

  10,000.00

  ---

  14,000.00

  朱恒书

  4,000.00

  10,000.00

  ---

  14,000.00

  段启掌

  ---

  1,820,000.00

  ---

  1,820,000.00

  合肥科迪投资管理合

  伙企业(有限合伙)

  ---

  1,050,000.00

  ---

  1,050,000.00

  合计

  2,000,000.00

  5,000,000.00

  ---

  7,000,000.00

  2.2014年度实收资本变动情况

  股东名称

  2014年1月1日

  本期增加额

  本期减少额

  2014年12月31日

  鹿拥军

  1,380,000.00

  572,000.00

  ---

  1,952,000.00

  梁友俊

  400,000.00

  ---

  400,000.00

  ---

  汪小华

  100,000.00

  ---

  80,000.00

  20,000.00

  汪存益

  60,000.00

  ---

  60,000.00

  ---

  周超飞

  20,000.00

  ---

  ---

  20,000.00

  郭银玲

  20,000.00

  ---

  16,000.00

  4,000.00

  朱恒书

  20,000.00

  ---

  16,000.00

  4,000.00

  合计

  2,000,000.00

  572,000.00

  572,000.00

  2,000,000.00

  3.2013年度实收资本变动情况

  股东名称

  2013年1月1日

  本期增加额

  本期减少额

  2013年12月31日

  鹿拥军

  1,600,000.00

  ---

  220,000.00

  1,380,000.00

  

  梁友俊

  400,000.00

  ---

  ---

  400,000.00

  汪小华

  ---

  100,000.00

  ---

  100,000.00

  汪存益

  ---

  60,000.00

  ---

  60,000.00

  周超飞

  ---

  20,000.00

  ---

  20,000.00

  郭银玲

  ---

  20,000.00

  ---

  20,000.00

  朱恒书

  ---

  20,000.00

  ---

  20,000.00

  合计

  2,000,000.00

  220,000.00

  ---

  2,000,000.00

  实收资本各期具体变动说明详见附注一、公司基本情况(一)公司历史沿革。

  注释25.资本公积

  项目

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  2013年12月31日

  资本溢价

  5,000,000.00

  ---

  ---

  合计

  5,000,000.00

  ---

  ---

  1.2015年1-6月资本公积变动情况

  项目

  2015年1月1日

  本期增加额

  本期减少额

  2015年6月30日

  资本溢价

  ---

  5,000,000.00

  ---

  5,000,000.00

  合计

  ---

  5,000,000.00

  ---

  5,000,000.00

  上述资本公积情况详见附注一、公司基本情况(一)公司历史沿革。

  2.2014年度本公司资本公积无变动。

  3.2013年度本公司资本公积无变动。

  注释26.盈余公积

  项目

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  2013年12月31日

  法定盈余公积

  143,306.17

  143,306.17

  60,478.98

  合计

  143,306.17

  143,306.17

  60,478.98

  1.2015年1-6月暂不提取盈余公积。

  2.2014年度盈余公积变动情况

  项目

  2014年1月1日

  本期增加额

  本期减少额

  2014年12月31日

  法定盈余公积

  60,478.98

  82,827.19

  ---

  143,306.17

  合计

  60,478.98

  82,827.19

  ---

  143,306.17

  本期新增法定盈余公积为根据公司章程与《公司法》规定,按公司税后净利润的10%提

  取。

  3.2013年度盈余公积变动情况

  

  项目

  2013年1月1日

  本期增加额

  本期减少额

  2013年12月31日

  法定盈余公积

  ---

  60,478.98

  ---

  60,478.98

  合计

  ---

  60,478.98

  ---

  60,478.98

  本期新增法定盈余公积为根据公司章程与《公司法》规定,按弥补亏损后公司税后净利

  润的10%提取。

  注释27.未分配利润

  项目

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  调整前上年年末未分配利润

  1,289,755.49

  544,310.78

  (171,785.61)

  加:年初未分配利润调整数

  ---

  ---

  ---

  调整后本期年初未分配利润

  1,289,755.49

  544,310.78

  (171,785.61)

  加:本期净利润

  727,601.36

  828,271.90

  776,575.37

  减:提取法定盈余公积

  ---

  82,827.19

  60,478.98

  提取任意盈余公积

  ---

  ---

  ---

  应付普通股股利

  ---

  ---

  ---

  期末未分配利润

  2,017,356.85

  1,289,755.49

  544,310.78

  注释28.营业收入和营业成本

  (1)营业收入、营业成本

  项目

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  营业收入

  14,185,555.75

  26,906,592.84

  18,408,382.12

  主营业务收入

  14,042,548.17

  26,597,316.77

  18,073,369.05

  其他业务收入

  143,007.58

  309,276.07

  335,013.07

  营业成本

  7,199,839.48

  13,996,226.39

  10,387,015.62

  主营业务成本

  7,142,404.48

  13,870,414.79

  10,112,396.82

  其他业务成本

  57,435.00

  125,811.60

  274,618.80

  (2)主营业务按产品类别列示如下:

  产品名称

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  营业收入

  营业成本

  营业收入

  营业成本

  营业收入

  营业成本

  电子定量包装

  4,212,335.54

  2,360,146.02

  13,449,114.38

  6,742,729.42

  7,911,232.17

  4,276,728.31

  

  机

  码垛机器人

  9,830,212.63

  4,782,258.46

  11,814,869.14

  5,654,181.11

  10,162,136.88

  5,835,668.51

  自动控制系统

  设备

  ---

  ---

  1,333,333.25

  1,473,504.26

  ---

  ---

  合计

  14,042,548.17

  7,142,404.48

  26,597,316.77

  13,870,414.79

  18,073,369.05

  10,112,396.82

  (3)主营业务按地区分项列示如下:

  地区名称

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  营业收入

  营业成本

  营业收入

  营业成本

  营业收入

  营业成本

  国内

  13,765,359.00

  6,970,262.25

  25,732,688.84

  13,360,880.50

  17,951,166.29

  10,051,172.57

  国外

  277,189.17

  172,142.23

  864,627.93

  509,534.29

  122,202.76

  61,224.25

  合计

  14,042,548.17

  7,142,404.48

  26,597,316.77

  13,870,414.79

  18,073,369.05

  10,112,396.82

  (4)公司前五名客户营业收入情况

  2015年1-6月

  客户名称

  2015年1-6月

  占公司全部主营业务收入的比例

  河南好年景生物发展有限公司

  1,711,538.46

  12.19%

  新疆丰泰化工科技有限公司

  1,620,512.82

  11.54%

  孝义市田地福生物科技有限公司

  1,239,316.24

  8.83%

  风帆股份有限公司

  760,683.76

  5.42%

  金发科技股份有限公司

  581,196.58

  4.14%

  合计

  5,913,247.86

  42.12%

  2014年度

  客户名称

  2014年度

  占公司全部主营业务收入的比例

  安徽状元郎电子科技有限公司

  2,435,897.44

  9.16%

  中粮艾地盟粮油工业(菏泽)有限公司

  1,299,145.30

  4.88%

  金发科技股份有限公司

  1,247,863.25

  4.69%

  风帆股份有限公司

  1,223,076.92

  4.60%

  甘肃亚盛绿鑫集团宏宇啤酒原料销售公司

  760,683.76

  2.86%

  合计

  6,966,666.67

  26.19%

  2013年度

  客户名称

  2013年度

  占公司全部主营业务收入的比例

  辽宁亿峰有机肥业有限公司

  2,692,307.73

  14.90%

  广西金茂钛业有限公司

  2,083,760.70

  11.53%

  

  客户名称

  2013年度

  占公司全部主营业务收入的比例

  河北善绿福肥料有限公司

  2,004,273.53

  11.09%

  池州铜化润丰材料科技有限公司

  852,991.47

  4.72%

  风帆股份有限公司

  786,324.80

  4.35%

  合计

  8,419,658.23

  46.59%

  注释29.营业税金及附加

  税 种

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  城市维护建设税

  27,472.78

  30,429.07

  34,797.79

  教育费附加

  16,483.65

  18,257.46

  20,878.67

  地方教育附加费

  10,989.11

  12,171.64

  13,919.11

  水利基金

  6,953.68

  12,720.37

  9,368.55

  合计

  61,899.22

  73,578.54

  78,964.12

  注释30.销售费用

  项目

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  职工薪酬

  1,598,337.95

  2,809,242.79

  2,503,328.83

  差旅费用

  541,438.60

  1,128,439.26

  783,990.21

  运输费用

  151,417.10

  467,346.16

  455,835.89

  办公费用

  25,485.00

  19,248.80

  ---

  广告宣传费用

  191,302.50

  306,710.61

  348,315.59

  通讯费用

  26,089.17

  38,183.13

  4,091.00

  其他费用

  880.00

  85,051.39

  39,351.19

  合计

  2,534,950.32

  4,854,222.14

  4,134,912.71

  注释31.管理费用

  项目

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  研发费用

  2,353,471.67

  4,110,826.15

  1,217,948.99

  职工薪酬

  745,886.96

  1,865,500.10

  910,308.29

  各项税费

  3,476.88

  6,292.17

  4,767.36

  折旧摊销

  236,084.42

  271,153.63

  189,617.04

  办公费用

  60,881.23

  306,800.62

  138,290.44

  业务招待费

  103,960.60

  315,918.70

  246,099.28

  通讯费

  29,627.70

  54,408.37

  65,915.03

  差旅费

  83,570.40

  71,214.70

  3,705.00

  交通费

  49,891.80

  76,105.74

  94,502.77

  

  租赁费

  ---

  21,500.00

  33,389.03

  中介服务费

  183,303.77

  ---

  ---

  其他费用

  49,577.07

  178,520.87

  136,843.43

  合计

  3,899,732.50

  7,278,241.05

  3,041,386.66

  注释32.财务费用

  项目

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  利息支出

  145,643.64

  152,722.86

  19,668.18

  减:利息收入

  1,491.61

  5,949.29

  2,191.99

  汇兑损失

  ---

  2,877.48

  ---

  减:汇兑收益

  ---

  ---

  ---

  现金折扣及贴息

  36,530.00

  22,038.00

  ---

  其他杂费(手续费)

  76,454.00

  41,595.99

  5,647.51

  合计

  257,136.03

  213,285.04

  23,123.70

  注释33.资产减值损失

  项目

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  坏账损失

  273,063.56

  129,099.67

  44,711.36

  合计

  273,063.56

  129,099.67

  44,711.36

  注释34.营业外收入

  项目

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  收到的增值税返还

  737,674.51

  ---

  ---

  政府补助

  10,000.00

  574,000.00

  656,000.00

  其他

  1,266.74

  20,498.17

  34,867.72

  合计

  748,941.25

  594,498.17

  690,867.72

  政府补助明细列示如下:

  2015年1-6月

  政府补助的种类及项目

  金额

  说明

  与资产相关/与收益相关

  专利奖励

  10,000.00

  肥西科技局汇入

  与收益相关

  合计

  10,000.00

  2014年度

  政府补助的种类及项目

  金额

  说明

  与资产相关/与收益相关

  合肥市两化融合示范企业

  50,000.00

  合经信推【2013】327号

  与收益相关

  

  政府补助的种类及项目

  金额

  说明

  与资产相关/与收益相关

  国家高企奖励

  200,000.00

  合肥财政国库汇入

  与收益相关

  肥西县重点科研项目

  30,000.00

  肥人才[2014]1号

  与收益相关

  合肥市228团队

  100,000.00

  合人才【2014】5号

  与收益相关

  高新技术企业奖励及实用

  新型奖励

  114,000.00

  肥政[2013]126号、

  政办[2014]59号

  与收益相关

  首台套配套资金

  80,000.00

  合肥市财政国库汇入

  与收益相关

  合计

  574,000.00

  2013年度

  政府补助的种类及项目

  金额

  说明

  与资产相关/与收益相关

  实用新型奖励

  10,000.00

  肥政[2012]52号

  与收益相关

  科技局政策兑现

  5,000.00

  合肥市财政国库中心

  与收益相关

  合肥市创新型企业

  50,000.00

  合肥市财政国库中心

  与收益相关

  安徽省新产品奖励

  50,000.00

  合科【2012】152号

  与收益相关

  安徽省重大技术装备首台套

  160,000.00

  皖经信装备函〔2013〕

  1012号

  与收益相关

  合肥市知识产权示范企业

  100,000.00

  合知【2013】11号

  与收益相关

  安徽省科技厅科研项目

  220,000.00

  合肥市财政国库支付中

  心汇入

  与收益相关

  合肥市创新型企业及专利奖励

  61,000.00

  肥政〔2012〕52号、

  肥政〔2013〕126号

  与收益相关

  合计

  656,000.00

  注释35.营业外支出

  项目

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  固定资产处置损失

  ---

  ---

  1,465.29

  税收滞纳金

  21,234.07

  41,325.78

  ---

  工伤赔偿支出

  ---

  ---

  530,373.91

  其他

  ---

  106,205.45

  1,500.00

  合计

  21,234.07

  147,531.23

  533,339.20

  注释36.所得税费用

  1.所得税费用表

  项目

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  按税法及相关规定计算的当期所得税

  ---

  ---

  77,328.59

  递延所得税调整

  (40,959.54)

  (19,364.95)

  1,892.51

  合计

  (40,959.54)

  (19,364.95)

  79,221.10

  2.2015年1-6月所得税费用(收益)与会计利润的关系

  

  项目

  2015年1-6月

  会计利润总额

  686,641.82

  按适用税率计算的所得税费用

  102,571.27

  不可抵扣的成本、费用和损失的纳税影响

  9,422.75

  研究开发费加成扣除的纳税影响

  (153,378.56)

  所得税费用

  (40,959.54)

  3.2014年度所得税费用(收益)与会计利润的关系

  项目

  2014年度

  会计利润总额

  808,906.95

  按适用税率计算的所得税费用

  121,336.04

  不可抵扣的成本、费用和损失的纳税影响

  33,774.23

  研究开发费加成扣除的纳税影响

  (174,475.22)

  所得税费用

  (19,364.95)

  4.2013年度所得税费用(收益)与会计利润的关系

  项目

  2013年度

  会计利润总额

  855,796.47

  按适用税率计算的所得税费用

  128,369.47

  不可抵扣的成本、费用和损失的纳税影响

  23,333.61

  研究开发费加成扣除的纳税影响

  (81,081.19)

  因税率变动调整期初已确认的递延所得税资产/负债余额的影响

  8,599.21

  所得税费用

  79,221.10

  注释37.现金流量表项目注释

  1.收到的其他与经营活动有关的现金

  项目

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  利息收入

  1,491.61

  5,949.29

  2,191.99

  收到往来款

  3,057,566.56

  ---

  6,040,255.95

  收到政府补助

  10,000.00

  574,000.00

  656,000.00

  其他

  5,584.31

  603,815.65

  45,145.01

  

  合计

  3,074,642.48

  1,183,764.94

  6,743,592.95

  2.支付的其他与经营活动有关的现金

  项目

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  费用性款项

  1,284,340.69

  3,821,025.07

  3,573,166.37

  支付的往来款

  4,406,784.20

  2,323,609.06

  ---

  支付保函及投标保证金净额

  415,000.00

  191,520.00

  22,000.00

  合计

  6,106,124.89

  6,336,154.13

  3,595,166.37

  3.收到的其他与投资活动有关的现金

  项目

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  资产相关政府补助

  2,010,000.00

  4,690,000.00

  ---

  合计

  2,010,000.00

  4,690,000.00

  ---

  4.支付的其他与筹资活动有关的现金

  项目

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  融资担保费

  180,000.00

  ---

  ---

  合计

  180,000.00

  ---

  ---

  注释38.现金流量表补充资料

  1.现金流量表补充资料

  补充资料

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  1.将净利润调节为经营活动现金流量:

  净利润

  727,601.36

  828,271.90

  776,575.37

  加:资产减值准备

  273,063.56

  129,099.67

  44,711.36

  

  补充资料

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

  折旧

  372,042.36

  578,881.68

  529,350.97

  无形资产摊销

  95,528.70

  20,099.73

  10,106.25

  长期待摊费用摊销

  22,500.00

  ---

  ---

  处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

  ---

  ---

  1,465.29

  固定资产报废损失

  ---

  ---

  ---

  公允价值变动损失

  ---

  ---

  ---

  财务费用

  145,643.64

  152,722.86

  19,668.18

  投资损失

  ---

  ---

  ---

  递延所得税资产减少

  (40,959.54)

  (19,364.95)

  1,892.51

  递延所得税负债增加

  ---

  ---

  ---

  存货的减少

  336,506.38

  (5,302,619.61)

  (3,100,679.72)

  经营性应收项目的减少

  (5,820,959.51)

  (1,289,434.22)

  (764,027.24)

  经营性应付项目的增加

  (1,823,055.23)

  (854,445.65)

  6,183,394.95

  其他

  ---

  ---

  ---

  经营活动产生的现金流量净额

  (5,712,088.28)

  (5,756,788.59)

  3,702,457.92

  2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

  债务转为资本

  ---

  ---

  ---

  一年内到期的可转换公司债券

  ---

  ---

  ---

  融资租入固定资产

  ---

  ---

  ---

  3.现金及现金等价物净变动情况:

  现金的期末余额

  283,968.30

  536,166.18

  2,598,145.63

  减:现金的年初余额

  536,166.18

  2,598,145.63

  208,942.51

  加:现金等价物的期末余额

  ---

  ---

  ---

  减:现金等价物的年初余额

  ---

  ---

  ---

  现金及现金等价物净增加额

  (252,197.88)

  (2,061,979.45)

  2,389,203.12

  2.现金和现金等价物的构成

  项目

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  2013年12月31日

  一、现金

  283,968.30

  536,166.18

  2,598,145.63

  其中:库存现金

  112,186.75

  9,371.93

  335,132.48

  

  可随时用于支付的银行存款

  171,781.55

  526,794.25

  2,263,013.15

  二、现金等价物

  ---

  ---

  ---

  三、期末现金及现金等价物余额

  283,968.30

  536,166.18

  2,598,145.63

  六、关联方及关联交易

  (一)本公司的实际控制人

  关联方名称

  国籍

  持股比例

  表决权比例

  鹿拥军

  中国

  71.60%

  71.60%

  鹿拥军直接持有本公司股权比例56.60%,合肥科迪投资管理合伙企业(有限合伙)持

  有本公司股权比例15.00%,鹿拥军为合肥科迪投资管理合伙企业(有限合伙)唯一执行合

  伙事务的普通合伙人,因此鹿拥军合计控股比例为71.60%。

  (二)其他关联方情况

  其他关联方名称

  其他联方与本公司关系

  合肥雄鹰电子电器有限公司

  同一实际控制人

  段启掌

  本公司股东

  合肥雄鹰自动化智能装备科技有限公司

  控股股东担任法人代表的公司(2014年10月已注销)

  安徽中科光电色选机械有限公司

  股东段启掌担任法人代表的公司

  梁友俊

  实际控制人之妻,本公司原股东

  (三)关联方交易

  1.购买商品、接受劳务的关联交易

  关联方

  关联交易内容

  2015年1-6月

  2014年度

  2013年度

  安徽中科光电色选机械有限公司

  购买商品

  ---

  ---

  725,000.00

  2.关联租赁情况

  本公司与合肥雄鹰电子电器有限公司签订房屋租赁合同,约定合肥雄鹰电子电器有限公

  司将房屋租赁给本公司,本公司作为办公场所使用,租赁期限为2011年10月1日至2016

  年10月31日,年租金为10万元,相关租金已经支付完毕。公司从2015年7月15日起,

  已经搬迁至新的办公楼,公司与合肥雄鹰电子电器有限公司达成协议,不再续租合肥雄鹰电

  子电器有限公司的办公楼。

  3.关联方应收应付款项

  (1)应付账款

  关联方名称

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  2013年12月31日

  

  关联方名称

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  2013年12月31日

  合肥雄鹰电子电器有限公司

  ---

  ---

  100,000.00

  (2)其他应付款

  关联方名称

  2015年6月30日

  2014年12月31日

  2013年12月31日

  鹿拥军

  1,726,847.42

  2,426,180.05

  1,771,917.10

  段启掌

  ---

  2,567,936.00

  ---

  合肥雄鹰电子电器有限公司

  ---

  1,199,374.49

  999,374.49

  合肥雄鹰自动化智能装备科技

  有限公司

  ---

  ---

  2,567,936.00

  截止2015年6月30日其他应付款中应付股东鹿拥军1,726,847.42元,本公司已于2015

  年9月1日全部清偿。

  4.关联方担保

  关联方担保情况详见附注五、注释14及注释20。

  七、承诺及或有事项

  (一)重大承诺事项

  截止2015年6月30日,本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

  (二)资产负债表日存在的或有事项

  截止2015年6月30日,本公司不存在需要披露的重大或有事项。

  八、资产负债表日后事项

  截止本报告日,本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。

  九、其他重要事项

  截止2015年6月30日,本公司无需要披露的其他重要事项。

  法定代表人: 主管会计工作的负责人: 会计机构负责人:

  合肥雄鹰自动化工程科技有限公司

  (公章)

  二〇一五年十月三十一日

  

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