[公告]冠捷科技:二零一七年年报

编辑:小豹子/2018-08-29 16:50

  [公告]冠捷科技:二零一七年年报

  时间:2018年04月12日 17:34:29 中财网

  

  公 司 資 料

  公 司 資 料

  董事

  執行董事

  宣建生博士

  (主席兼行政總裁)

  非執行董事

  楊軍先生*

  朱立鋒先生

  李峻博士

  賈海英女士

  畢向輝女士

  獨立非執行董事

  曾文仲先生

  谷家泰博士

  黃之强先生

  註冊辦事處

  Canon’s Court

  22 Victoria Street

  Hamilton HM 12

  Bermuda

  香港辦事處

  香港九龍

  觀塘偉業街108號

  絲寶國際大廈

  12樓1208–16室

  法律顧問

  Appleby

  Kirkland & Ellis International LLP

  主要往來銀行

  中國農業銀行股份有限公司

  澳盛銀行

  中國銀行股份有限公司

  永豐商業銀行股份有限公司

  中國建設銀行股份有限公司

  法商東方匯理銀行股份有限公司

  中國信託商業銀行股份有限公司

  中國工商銀行股份有限公司

  摩根大通銀行

  香港上海滙豐銀行有限公司

  獨立核數師

  羅兵咸永道會計師事務所

  執業會計師

  公司秘書

  李華瑛小姐

  股份過戶登記總處

  Estera Management (Bermuda) Limited

  Canon’s Court

  22 Victoria Street

  Hamilton HM 12

  Bermuda

  香港股份過戶登記分處

  香港中央證券登記有限公司

  香港灣仔

  皇后大道東183號

  合和中心17樓

  1712–1716號舖

  新加坡股份過戶處

  Boardroom Corporate & Advisory Services Pte. Ltd.

  50 Raffles Place

  #32-01 Singapore Land Tower

  Singapore 048623

  本公司網址

  www.tpv-tech.com

  * 楊軍先生已於二零一八年三月二十九日辭任非執行董事一職。

  

  目 錄

  目 錄

  公司資料

  財務摘要

  主席報告

  管理層討論及分析

  董事會報告

  企業管治報告

  環境、 社會及管治報告

  獨立核數師報告

  綜合收益表

  綜合全面收益表

  綜合資產負債表

  綜合權益變動表

  綜合現金流量表

  綜合財務報表附註

  五年財務概要

  174

  176

  179

  183

  210

  226

  241

  246

  247

  248

  250

  252

  253

  343

  

  財 務 摘 要

  財 務 摘 要

  174

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  綜合收入

  (百萬美元)

  9,585

  9,808

  2017

  2016

  本公司所有者應佔(虧損)╱利潤

  (百萬美元)

  38.5

  (50.6)

  2016

  2017

  產品分類付運量

  (百萬台)

  44.4

  18.9

  43.7

  16.8

  電視

  2017

  2016

  監視器

  地域市場分類收入

  (%)

  20.8

  38.8

  25.4

  9.3

  5.7

  24.6

  27.7

  29.1

  10.0

  8.6

  歐洲

  2017

  2016

  中國

  北美

  南美

  世界其他地區

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  175

  二零一七年

  二零一六年

  二零一五年

  二零一四年

  二零一三年

  經營業績(千美元)

  綜合收入

  9,584,710

  9,808,337

  11,061,525

  11,908,077

  11,972,698

  本公司所有者應佔(虧損)╱利潤

  (50,614)

  38,523

  (31,337)

  (5,460)

  (47,246)

  每股基本(虧損)╱盈利(美仙)

  (2.16)

  1.64

  (1.34)

  (0.23)

  (2.01)

  每股股息(美仙)

  0.128

  0.49

  0.128

  0.128

  0.128

  財務狀況(千美元)

  總資產

  5,564,397

  5,787,819

  5,931,579

  6,453,138

  6,258,694

  現金及銀行結餘

  480,593

  630,010

  453,625

  506,213

  364,560

  總借款及貸款

  581,840

  535,238

  587,046

  488,520

  523,796

  本公司所有者應佔權益

  1,558,684

  1,669,055

  1,623,577

  1,672,581

  1,767,126

  主要財務比率

  存貨週轉期(日)

  56.0

  54.4

  48.9

  47.1

  45.7

  應收賬款週轉期(日)

  72.9

  73.4

  70.2

  68.2

  69.7

  應付賬款週轉期(日)

  86.9

  89.2

  84.8

  82.6

  77.9

  股本回報(%)

  不適用

  2.3

  不適用

  不適用

  不適用

  資產回報(%)

  不適用

  0.7

  不適用

  不適用

  不適用

  流動比率(%)

  122.7

  120.9

  117.7

  109.2

  110.8

  資產負債比率*(%)

  15.2

  14.5

  16.0

  15.6

  12.8

  利息盈利比率(倍)

  不適用

  3.6

  1.1

  0.8

  0.1

  股息發放比率(%)

  不適用

  29.8

  不適用

  不適用

  不適用

  * 資產負債比率為總借款及貼現安排下的應付款與總資產之比率。

  

  主 席 報 告

  主 席 報 告

  176

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  親愛的股東們:

  於二零一七年,儘管全球地緣政治局勢不明朗,多個國家的國內生產總值仍持續上揚,而全球經濟亦有一定程度上

  改善。然而,由於中國對電視及監視器的市場需求轉弱,加上面板價格反覆及部分客戶財政出現問題,本集團年內

  的財務表現不如預期。縱然如此,我們已經重新審視營商方式,為應付日後挑戰作好準備。

  面板價格於二零一七年年內表現波動,是其中一項嚴重影響本集團的因素。面板價格於二零一六年節節上升,惟自

  二零一七年六月起急劇下跌,對顯示器製造商在定價及存貨管理方面均構成重大壓力。就此,本集團就年內存貨值

  下跌計提撥備達五千四百萬美元,削減毛利率六十個基點。為紓緩風險及於日後更有效應付類似挑戰,我們已重新

  分析有關存貨、採購及獨特組件的政策,並決定加大對該等範疇的管控。我們亦與客戶更緊密合作,確保掌握最新

  市場資訊,以便作出有關生產及銷售的決定,從而優化存貨結餘。於二零一七年年底,我們的存貨結餘由九月底的

  高位減少約百分之二十至與去年的水平相若。

  中國為我們最大的市場,約佔總收入的三分之一,惟當地放緩情況對本集團的表現造成不利影響。據iHS報告顯示,

  二零一七年中國市場的電視付運量下跌百分之十,而全球則下跌大致百分之三。監視器需求亦下跌超過百分之四,

  為全球跌幅百分之二的一倍。此外,回顧期內市場競爭加劇,有外國品牌削價促銷以提高市場佔有率。OTT(通過

  互聯網傳送內容)客戶於過去數年一直推動本集團電視業務增長,惟其業務持續性面臨挑戰,影響我們的業務計劃

  並削弱我們的財務狀況。在最新減值評估中,本集團於二零一七年財政年度內作出應收賬款呆賬撥備六千八百萬美

  元及商譽減值撥備三千萬美元(主要有關電視業務)。該等撥備進一步削弱我們的財務業績。

  然而,電視業務於二零一七年也有一些正面發展。我們在歐洲推出首部飛利浦品牌OLED 4K電視。另外,我們採用

  專利P5處理器,在處理特性及能力方面整體表現提升達百分之五十。該等發展在歐洲市場廣受歡迎及認同,而當地

  市場正持續復甦,受惠於目前經濟表現改善。

  

  177

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  飛利浦電視在競爭激烈的環境下提供以市場為本的產品組合,並採取精明的線下及線上銷售策略,保持其作為中國

  其中一個最暢銷進口品牌的地位,於二零一七年的市場佔有率達百分之五點四。南美洲經濟蓬勃,帶動我們的銷量

  及收益上升,令區內業務轉虧為盈,其中阿根廷的付運量按年上漲百分之三十。為延續此良好表現,我們將於二零

  一八年全年推廣具備創新特性的嶄新產品,並擴充OLED TV範疇,加入更多尺寸選擇,鞏固客戶關係。

  電視市場方面,五十吋屏幕以上大型電視的需求更為殷切。根據iHS調查,此分部於二零一七年增長約百分之十,

  並預期將於二零一八年錄得相近增長。為把握此增長趨勢,我們位於咸陽的廠房將於二零一八年第二季度投產,而

  我們亦會與最大股東中國電子信息產業集團有限公司(「中國電子」)緊密合作。中國電子旗下的8.6代面板廠與我們

  的廠房相近,有利於我們採購面板以應付需求,對我們成為此分部主要供應商的目標很有幫助。此外,我們將致力

  擴充飛利浦電視在亞洲的市場接觸面,從而受惠於區內的增長潛力。

  就監視器而言,中國二零一七年的市場需求疲弱,IDC數據顯示,商業市場的付運量下跌百分之六。有見及此,我

  們迅速改變銷售策略,調整產品組合及營銷措施,藉以保持領先地位,於第三季穩健復甦,銷量更維持於去年水平。

  此外,本集團在公共指示牌市場錄得令人鼓舞的增長,對歐洲的付運量上升約百分之三十,較區內增長多一倍,而

  北美洲的銷量亦按年飆升超過百分之五十。

  本集團於二零一八年亦將專注於擴展商業顯示器的業務。遙距業務、流動會議及教育等對專業顯示器的需求不斷增

  加,帶來龐大增長機遇。為有效地針對該等分部,我們已經與軟件及半導體供應商聯手,務求為客戶提供卓越產品。

  我們亦將繼續開發獨特及迅速增長的遊戲監視器市場,與遊戲發展商合作,提供專業的遊戲顯示屏,並在遊戲界別

  中建立Agon品牌。

  

  主 席 報 告

  主 席 報 告

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  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  致謝

  最後,本人謹此對各位股東、客戶、夥伴及員工於年內的大力支持表示由衷感謝。本人亦在此特別鳴謝劉烈宏先生

  的貢獻及指導。劉先生於二零零九年十月至二零一七年五月期間出任非執行董事,同時熱烈歡迎董事會新成員楊軍

  先生及朱立鋒先生。在幹練同儕的協助下,本人對於二零一八年取得更大成果充滿信心。雖然我們定必面臨重重挑

  戰,憑我們努力不懈、熱忱創新及致力尋求新機遇,來年必可取得更好成績。

  宣建生博士

  主席兼行政總裁

  香港,二零一八年三月十五日

  

  管 理 層 討 論 及 分 析

  管 理 層 討 論 及 分 析

  179

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  行業回顧

  於二零一七年,主要政治事件,包括美國總統大選及英國投票脫離歐盟等繼續影響環球市場,惟大多數國家表現保

  持良好,錄得溫和增長。雖然如此,顯示器行業於二零一七年仍然反覆不定。需求方面,全球電視付運量連續第三

  年出現下跌,只有約二億一千四百萬台(二零一六年:二億二千二百萬台),較去年下跌百分之三點六,而全球監視

  器付運量則保持平穩於約一億二千三百萬台(二零一六年:一億二千四百萬台)。

  供應方面,顯示器的主要組件液晶面板的價格於二零一五年末開始因供應緊張而呈現長期升勢後,於本年度下半年

  急挫。監視器面板的價格於二零一七年初見頂,並自第二季度起至第四季季度初,按季度下跌百分之五至十。五十

  吋及以上大尺寸面板的價格亦自六月份起至年末每季度以近雙位數字百分比水平急速下滑。因此,二零一七年末之

  價格整體上低於二零一六年末。此外,市場競爭加劇,有部分品牌更割價銷售以求搶佔市場份額。

  集團表現

  於二零一七年,儘管市場面臨逆境,本集團的營業額卻保持穩定,達九十五億八千萬美元(二零一六年:九十八億一千

  萬美元),惟財務表現因多項一次性支出而未如理想。由於面板價格急挫,導致錄得存貨撥備達五千三百八十萬美

  元,毛利率亦下跌至百分之八點二(二零一六年:百分之八點六)。另外,本集團錄得外匯對沖虧損四千零四十萬美

  元、應收呆賬撥備六千八百五十萬美元及電視業務商譽減值三千萬美元,嚴重打擊本集團的業績,因此於二零一七

  年末錄得股東應佔虧損五千零六十萬美元(二零一六年:利潤三千八百五十萬美元)。

  撇除重組費用,年度營業開支達七億九千八百七十萬美元,按年上升百分之十二點九(二零一六年:七億七百六十

  萬美元)。因增加銷售及分銷開支以在緩滯市場環境下推動銷售,以及上述大量一次性行政開支(如呆賬撥備)關係,

  過去因重組得來的經常性成本減省未能體現出來。因此,本集團錄得除稅前虧損三千六百九十萬美元,而去年則錄

  得利潤一億一百三十萬美元。

  按地區計,除中國以外,所有市場的銷售收入均有所增長。歐洲的營業收益按年增加百分之十二點一,佔總收入的

  百分之二十九點一(二零一六年:百分之二十五點四),成為本集團最大的市場,其次是中國,佔百分之二十七點七

  (二零一六年:百分之三十八點八)。來自北美的收入上升百分之十五點九,佔總收入的百分之二十四點六(二零一六

  年:百分之二十點八)。南美的銷售額攀升百分之四十七點一,佔總收入的百分之八點六(二零一六年:百分之五點

  七),而世界其他地區則佔百分之十(二零一六年:百分之九點三)。

  電視

  回顧年內,電視業務分部面臨嚴峻逆勢。中國為本集團電視業務最重要市場,其經濟發展持續放緩,無疑地對本集

  團的付運量構成影響。根據iHS,二零一七年中國市場的付運量下跌百分之十至五千三百萬台。此外,由於OTT市

  場面臨業務及財政上的問題,相關的訂單嚴重下跌,本集團在向若干有關客戶收款上出現困難,嚴重影響分部業

  績。另外,某外國品牌採取進擊的營銷策略以搶佔市場佔有率,令市場競爭加劇。

  故此,本集團的付運量按年下跌百分之十一至一千六百八十萬台(二零一六年:一千八百九十萬台),儘管平均售價

  增加至二百五十一點七美元(二零一六年:二百三十七點六美元),分部收入仍不免下跌至四十二億三千萬美元(二

  零一六年:四十四億九千萬美元)。此外,由於面板價格於二零一七年下半年下跌及為OTT客戶庫存減值,導致計提

  存貨撥備三千九百七十萬美元,令毛利率下跌至百分之七點九(二零一六年:百分之八點六)。另外,本集團分別就

  中國若干OTT客戶的應收賬款計提撥備六千八百二十萬美元及因分部業績表現未如理想計提商譽減值三千萬美元。

  因此,分部業務錄得經調整經營虧損一億九千五百一十萬美元(二零一六年:八千零三十萬美元)。

  

  管 理 層 討 論 及 分 析

  管 理 層 討 論 及 分 析

  180

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  為保持應收賬款的素質良好,本集團重新審視了客戶的財政狀況,並收緊對高風險客戶的信貸。此外,本集團將密

  切監察客戶準時還款及賬款健康。至於商譽減值,乃由於二零一七年度的銷售收入及毛利率未達預期所致。管理層

  相信,隨著消費者對大尺寸電視的喜好增加與面板價格回穩,將有助改善來年分部業務的整體表現。

  然而,巴西業務持續改善,更轉虧為盈,是當地經濟蓬勃,及本集團以迎合市場需求的產品組合及有效銷售策略,

  帶動付運量及盈利能力的結果,其銷售收入較二零一六年上升約一倍。此外,雖然市場競爭加劇,飛利浦電視仍為

  中國市場中最暢銷的外國品牌之一,於二零一七年末的市場佔有率約為百分之五點四(二零一六年:百分之五點二)。

  另外,本集團在歐洲成功推出飛利浦品牌OLED 4K電視,市場反應令人鼓舞。雖然現時銷量不高,然而產品卓越的

  質素及特性大大提高飛利浦電視的形象及品牌價值,且預期將加強業務未來增長。

  監視器

  儘管面板市場反覆不定,本集團的監視器業務於二零一七年仍然保持穩定。北美及南美經濟蓬勃,區內需求殷切,

  惟受到中國經濟放緩所抵銷。因此,本集團的總付運量略跌至四千三百七十萬台(二零一六年:四千四百四十萬台)。

  然而,因平均售價上升至一百一十一點四美元(二零一六年:一百零三點六美元),帶動分部收入較去年增加百分之

  五點七至四十八億七千萬美元(二零一六年:四十六億一千萬美元)。售價上升,部分是反映年內面板成本上漲,部

  分是由於較大屏幕產品的付運量增加。於二零一七年,本集團百分之三十六的付運量為二十四吋及以上,而去年則

  為百分之三十點七。鑒於年內面板成本上漲,年內分部毛利率為百分之八點三(二零一六年:百分之九)。由於加強

  成本管控,經調整經營利潤維持穩定於一億七千零六十萬美元(二零一六年:一億七千四百一十萬美元)。

  冠捷繼續主導監視器市場,於二零一七年末的市場佔有率約為百分之三十五。另外,監視器分部旗下的公共顯示器

  業 務 於 年 內 繼 續 錄 得 令 人 鼓 舞 的 表 現,優 於 市 場 增 長。歐 洲 及 北 美 洲 的 付 運 量 分 別 上 升 百 分 之 二 十 七 及 百 分 之

  五十三,而總付運量較去年增加百分之十一點五。本集團將繼續發展此分部,並於二零一八年推出針對企業及教育

  市場的新產品。

  

  181

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  營運回顧

  於二零一七年全年,本集團繼續對營運作出策略性變動,旨在提升效率、發展僱員技能以及減低開支。就此,本集

  團重組位於波蘭Gorzów的廠房,加入專門進行面板維修的設施。此舉令本集團毋須依賴第三方供應商,有助節省

  其中一項最大開支售後服務成本。

  此外,本集團修訂了創新及開發部(「創發部」)與廠房工程團隊之間的售後技術服務支援工作。廠房工程師負責識別

  新型號及現有型號的問題,並向創發部匯報,由該部門於其後進行檢查及提供解決方案。該兩個團隊均因而受惠,

  並對經改良的產品更為熟悉,有助彼等日後的產品設計與開發。另外,本集團於產品開發流程早期已進行檢驗,縮

  減推出市場所需的時間,並確保所有新型號均能夠獲得所需國際市場認證。

  為協助管理層作出有關銷售及營銷策略以及採購規劃方面的決定,本集團引入全新運送中存貨追蹤系統,監督不同

  渠道及樞紐的存貨結餘。該系統令管理層能更為準確、詳細並及時了解存貨在運輸途中的情況,從而調整物流管理

  方針,配合不同運輸方式,包括英歐鐵路及新航道,以加快推出市場的時間及縮短現金周轉期。

  生產方面,本集團再次集中於自動化及提高效率。於二零一七年內,本集團設立了四條一站式組裝線及九條主板

  BPR線,從而縮短生產週期並保持質量。去年,本集團投入約一千二百萬美元,推動二百二十個自動化項目,涵蓋

  材料存入、組裝及測試等範疇,首年已節省了約七百萬美元成本。此外,位於咸陽的新廠房將於二零一八年第二季

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  投產,年產能約四百萬台電視。新廠房毗鄰中國電子的全新8.6代面板廠房,其主要生產五十吋及以上的大型面板。

  本集團擬與中國電子緊密合作,從而擴大本集團在大尺寸電視分部的市場影響力。

  

  管 理 層 討 論 及 分 析

  管 理 層 討 論 及 分 析

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  創新及開發

  本集團相信創新及開發為日後取得成功的關鍵,在各個範疇均將其放在首位。於二零一七年,本集團因卓越產品設

  計、功能、特色及採用頂尖材料而於不同活動中獲得多項殊榮,包括iF設計大獎(iF Design Awards)、紅點產品大

  獎(Red Dot Product Awards)及Computex d&I大獎(Computex d&I Awards)等。此等成就歸功於本集團逾三千

  名在不同廠房工作,以及位於台灣台北、中國廈門及印度班加羅爾的三個創新及開發中心的工程師。

  於二零一七年上半年,本集團以飛利浦品牌正式推出其首部OLED 4K電視在歐洲上架發售。該電視為五十五吋型

  號,深受普羅大眾歡迎,並獲得European Imaging and Sound Association認證。此外,該電視亦在歐洲獲得其

  他組織頒發多達共二十一個獎項,被譽為同類型產品之中典範,高度突顯我們超群的工藝和設計。於二零一八年,

  本集團將會推出更多型號,包括五十五吋及六十五吋等五個型號,全部均結合最新OLED技術及飛利浦電視的專利

  P5 Perfect Picture驅動器及 Ambilight系統。

  人力資源

  我們極為重視員工,並將其福祉放在首位。於二零一七年末,我們合共聘請二萬九千零十四名(二零一六年:三萬零

  一百二十九名)員工。一如本集團的準則,員工均享有與獲聘地點行業慣例相稱的薪酬。我們於全年均提供結合軟

  技能及技術的培訓,目標為幫助員工專業發展,並令其事業更上一層樓。我們亦強調在工作與生活之間取得良好平

  衡,並於全年內舉辦一系列活動以鼓勵建立團隊精神,同時協助員工享受個人及專業滿足感。

  流動資金、財務資源及資本結構

  於二零一七年十二月三十一日,本集團的現金及銀行結餘(包括已抵押銀行存款)總額為四億八千零六十萬美元(二

  零 一 六 年:六 億 三 千 萬 美 元)。銀 行 授 信凤凰彩票网(fh643.com) 額 度 總 額 為 四 十 五 億 美 元(二 零 一 六 年:四 十 一 億 美 元),其 中 已 動 用 了

  二十億四千萬美元(二零一六年:十九億六千萬美元)。

  本集團之大部份債務均以浮動息率基準借入。其中約百分之六十以美元及港元計值,而餘下則以歐元及其他地方貨

  幣持有。於二零一七年十二月三十一日,本集團的債務到期日綜合如下:

  於二零一七年

  十二月三十一日

  於二零一六年

  十二月三十一日

  (千美元)

  (千美元)

  一年以內

  97,068

  163,695

  一年至兩年

  123,135

  292,462

  兩年至五年

  361,637

  79,081

  總計

  581,840

  535,238

  於二零一七年十二月三十一日,本集團的負債比率(總借款及貼現安排下的應付款對總資產的凤凰彩票娱乐平台(5557713.com)比率)為百分之十五點

  二(二零一六年:百分之十四點五)。流動比率為百分之一百二十二點七(二零一六年:百分之一百二十點九)。此外,

  年內,本集團取得達一億一千九百萬美元的三年期貸款,以鞏固其財務結構及狀況。

  外匯風險

  作為國際企業,本集團承受與多種不同貨幣有關之外匯風險,最主要為涉及人民幣、巴西里奧、俄羅斯盧布、阿根

  廷披索及歐元。未來商業交易、已確認資產及負債以及對海外業務之淨投資全部均附帶外幣風險。此外,兌換該等

  外幣須遵守相關政府實行之外匯管制規例及法規。為應付該等挑戰,本集團訂有一套外匯風險管理政策,利用遠期

  合約及多項衍生工具減低相關風險。此等風險的詳情載於綜合財務報表附註3.1(a)(i)及34內。

  

  董 事 會 報 告

  董 事 會 報 告

  183

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  董事謹此提呈年報及截至二零一七年十二月三十一日止年度之經審核綜合財務報表。

  主要業務及按市場地域劃分之營運分析

  本公司之主要業務為投資控股。各附屬公司之業務載於綜合財務報表附註18。

  本集團本年度按經營分部劃分之表現分析載於綜合財務報表附註5。

  業務回顧

  本集團詳細的業務回顧,包括有關業務表現的討論及分析,連同財務關鍵表現指標、風險及不明朗因素、本集團業

  務未來發展、環境政策及表現、本集團與持份者的主要關係,以及本集團遵守相關規例及法規的情況,均載於本二

  零一七年年報之「主席報告」、「管理層討論及分析」及「環境、社會及管治報告」相關章節中。相關討論構成了本「董

  事會報告」的一部分。

  業績及分配

  本年度本集團之業績載於第246頁之綜合收益表內。

  擬派末期股息

  董事建議派發截至二零一七年十二月三十一日止年度末期股息每股普通股0.128美仙,合共約3,002,000美元。

  建議向股東派發之現金末期股息將以美元支付,惟名列本公司香港股東名冊之股東將以港幣收取同等金額之現金

  股息,而名列本公司新加坡股東名冊之股東則以新加坡元收取同等金額之凤凰彩票官网(fh03.cc)現金股息。上述兩者乃按香港銀行於二零

  一八年五月二十五日(星期五)上午十一時或左右所報之有關匯率計算。

  股息支票將於二零一八年六月五日(星期二)或左右寄發予各股東。

  暫停辦理股份過戶登記手續

  本公司將於二零一八年五月二十四日(星期四)至二零一八年五月二十五日(星期五)期間暫停辦理股份過戶登記手

  續,於此期間內將不會辦理任何股份過戶登記。

  如欲享有建議之末期股息,所有過戶文件連同有關股票必須於二零一八年五月二十三日(星期三)下午四時三十分前

  交回本公司之香港股份過戶登記分處,即香港中央證券登記有限公司(地址為香港灣仔皇后大道東一八三號合和中

  心十七樓一七一二至一七一六號舖)或於二零一八年五月二十三日(星期三)下午五時前交回本公司之新加坡股份過

  戶處,即Boardroom Corporate & Advisory Services Pte. Ltd.(地址為50 Raffles Place, #32–01 Singapore

  Land Tower, Singapore 048623)(視屬何情況而定)以作登記。

  儲備

  本集團及本公司於年內儲備之變動載於綜合財務報表附註28。

  

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  184

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  物業、廠房及設備

  本集團之物業、廠房及設備之變動詳情載於綜合財務報表附註15。

  投資物業

  本集團之投資物業之詳情載於綜合財務報表附註17。

  捐款

  本集團於年內之慈善及其他捐款約為248,520美元。

  退休金

  退休金詳情載於綜合財務報表附註31。

  股本

  本公司股本之變動詳情載於綜合財務報表附註26。

  購股權

  本公司股東於二零零三年五月十五日舉行之股東週年大會上批准採納購股權計劃(「購股權計劃」)。於二零一一年一

  月十八日,45,000,000份行使價為5.008港元的購股權已授出,並於授出日期起計十年內可予行使。

  購股權計劃旨在為本公司提供靈活有效的途徑,以獎勵、回饋、酬謝、補償及╱或提供福利予本集團之董事及僱員。

  購股權計劃之主要條款概要如下:

  (一) 購股權計劃之參與者

  本公司、其任何控股公司及彼等各自任何附屬公司,以及本公司或其任何附屬公司擁有股權的任何實體之任

  何僱員或董事(包括執行董事及非執行董事)。

  (二) 股份數目之上限

  根據購股權計劃可予發行之餘下股份數目為189,583,613股,佔本公司於本報告日期之已發行股本百分之八點

  零八。

  由於購股權計劃已於二零一三年五月十四日到期,將不會按此計劃再授出購股權。

  

  185

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  購股權(續)

  (三) 各參與者可獲授權益上限

  倘向任何參與者授予任何購股權(「有關購股權」)將導致該參與者在行使有關購股權時有權認購的股份數目,

  與根據截至有關購股權的要約日(包括該日在內)止十二個月期間內授予該參與者的全部購股權而已發行或將

  發行的股份總數合計(包括該等已行使、已註銷或尚未行使之購股權)超逾該日期已發行股份的百分之一,則

  董事會不得向該參與者授予有關購股權。

  董事會可在股東大會上獲股東批准後,在任何十二個月期間內向任何參與者授予超出百分之一的個別限額的

  購股權(惟該參與者及其聯繫人不得於會上參與投票)。在此情況下,本公司將向股東寄發一份通函,而該通

  函必須披露該參與者的身份、將獲授予(及已授予該參與者)之購股權數目和條款。

  (四) 在接納購股權時須支付之款項

  參與者一旦於要約日後二十八天內接納購股權要約,則須就獲授的購股權向本公司支付1.00港元。

  (五) 購股權之行使期

  在購股權計劃的條文規限下,購股權可在董事會通知的期限內隨時行使,該期限由要約日起計不得超過十年。

  行使購股權亦須受董事會於要約時附加的任何條件所規限。

  (六) 認購價之釐定基準

  認購價將由董事會釐定,惟其不得少於下列三者中之最高金額:(i)香港聯合交易所有限公司(「聯交所」)每日

  報價表所載本公司股份於購股權要約日之收市價;及(ii)聯交所每日報價表所載本公司股份在緊接要約日前五

  個營業日之平均收市價;及(iii)本公司股份之面值。

  (七) 購股權計劃之剩餘年期

  由於購股權計劃已於二零一三年五月十四日到期,因此購股權計劃並無尚餘有效期。雖然不會根據購股權計

  劃授出任何購股權,惟購股權計劃條文之所有其他方面將仍具有十足效力及作用,而在購股權計劃有效期內

  根據有關計劃分別授出之購股權仍可根據各自之發行條款予以行使。

  

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  購股權(續)

  (七) 購股權計劃之剩餘年期(續)

  年初及年末時,於購股權計劃下尚未行使之購股權,以及在年內行使及失效之購股權詳情如下:

  購股權數目

  授出日期

  行使價

  行使期

  於二零一七

  年一月一日

  已行使

  已失效

  於二零一七年

  十二月三十一日

  港元

  董事

  宣建生博士

  18/01/2011

  5.008

  18/01/2012-17/01/2021

  150,000

  —

  —

  150,000

  (附註)

  18/01/2013-17/01/2021

  150,000

  —

  —

  150,000

  18/01/2014-17/01/2021

  150,000

  —

  —

  150,000

  18/01/2015-17/01/2021

  150,000

  —

  —

  150,000

  僱員

  18/01/2011

  5.008

  18/01/2012-17/01/2021

  5,267,500

  —

  (125,000)

  5,142,500

  (附註)

  18/01/2013-17/01/2021

  5,267,500

  —

  (125,000)

  5,142,500

  18/01/2014-17/01/2021

  5,267,500

  —

  (125,000)

  5,142,500

  18/01/2015-17/01/2021

  5,267,500

  —

  (125,000)

  5,142,500

  21,670,000

  —

  (500,000)

  21,170,000

  附註:

  該等購股權之行使價為每股5.008港 元(0.64美元),購股權持有人可分四期行使:即於二零一二年一月十八日至二零二一年一月十七日、二零一三年一

  月十八日至二零二一年一月十七日、二零一四年一月十八日至二零二一年一月十七日及二零一五年一月十八日至二零二一年一月十七日期間,分別以

  百分之二十五、百分之五十、百分之七十五及百分之一百之可予行使購股權百分比上限行使。

  本公司股東於二零一五年十一月二日舉行之股東特別大會上已批准及採納本公司新購股權計劃(「新購股權計劃」)。

  於 二 零 一 七 年 三 月 十 七 日,本 集 團 若 干 僱 員(包 括 本 公 司 主 席 兼 行 政 總 裁 宣 建 生 博 士 之 兒 子 宣 邁 克 先 生)獲 授

  45,000,000份購股權,行使期由二零一八年三月十七日至二零二五年十一月一日止。該等購股權有三個歸屬期。

  緊接授出購股權日期前之每股股份收市價為1.56港元。該等購股權以二項式期權定價模式計算,估計公允值於授出

  日期約為33,060,000港元。基於所作假設及所用模式之限制,計算所得公允值本質上帶有主觀及不確定因素。購股

  權價值因應若干主觀假設之不同變數有變。所採納變數之任何變動或會對購股權公允值估計造成重大影響。該模式

  之主要輸入參數如下:

  授予若干僱員之購股權

  授出日期(計算日期)

  二零一七年三月十七日

  行使價

  每股股份1.77港元

  於授出日期之收市價

  每股股份1.77港元

  預計有效年期

  由二零一七年三月十七日起至二零二五年十一月一日止

  (包括首尾兩日)

  預期波幅

  49.60%

  預期股息率

  1.73%

  無風險利率

  1.78%

  

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  購股權(續)

  預期波幅乃相當於本公司於最近期間之購股權預期有效年期之歷史波幅。

  購股權採納的會計政策與截至二零一六年十二月三十一日止年度的年度財務報表所採納者一致。於歸屬後,當購股

  權在到期前遭沒收或到期,先前在「僱員股份補償儲備」內確認的金額將轉撥至「保留利潤」。

  新購股權計劃之摘要載列如下:

  (一) 目的

  新購股權計劃旨在激勵及鼓勵合資格參與者對本集團作出貢獻並對其所作貢獻予以獎勵,及讓本集團可吸納

  及留任高質素僱員,彼等將繼續為本集團長期可持續增長作出貢獻。

  (二) 新購股權計劃之參與者

  新購股權計劃參與者包括任何本公司及其任何附屬公司的合資格僱員及任何董事(包括執行董事、非執行董事

  及獨立非執行董事),而就該新購股權計劃而言,購股權可授予屬於上述參與者類別任何一類的一名或多名人

  士所全資擁有的任何公司或參與者為全權託管對象的任何全權信託。

  (三) 可予發行之股份總數

  (a) 根據新購股權計劃及任何其他計劃將予授出之所有購股權(就此而言,不包括根據新購股權計劃及任何

  其他計劃之條款已失效之購股權)予以行使時可予發行之股份總數,不得超過本公司於二零一五年十一

  月二日已發行之234,563,613股的百分之十,惟本公司於股東大會尋求股東批准更新新購股權計劃項下

  的百分之十限額除外。

  (b) 本公司可於股東大會尋求股東事先批准更新百分之十的限額,惟因行使根據新購股權計劃及經「更新」之

  任何其他計劃將予授出的購股權而可予發行之股份總數,不得超過於上述股東批准當日已發行股份總數

  的百分之十,惟就計算「經更新」之限額而言,根據新購股權計劃及任何其他計劃先前授出之購股權(包

  括按照新購股權計劃或任何其他購股權計劃之條款尚未行使、已註銷、已失效或已行使之購股權)將不

  計算在內。本公司亦須向股東寄發通函,列載根據上市規則規定之有關資料。

  (c) 儘管如上文所述,本公司可另行於股東大會尋求股東批准授出超過上文第三(a)段所載百分之十的限額

  的購股權,惟超本公司必須在獲得有關批准前已特別指定有關購股權的承授人。本公司亦須向股東寄發

  通函,列載根據上市規則規定之有關資料。

  (d) 除非本文載有任何相反條文,根據新購股權計劃及任何其他計劃已授出之所有已發行在外購股權(及尚

  未行使者)獲行使時可予發行的股份數目上限不得超過不時已發行股份總數的百分之三十。倘將超出本

  段所載的限額,則不得根據新購股權計劃或任何其他計劃授出購股權。

  

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  購股權(續)

  (三) 可予發行之股份總數(續)

  (e) 根 據 新 購 股 權 計 劃 可 予 發 行 之 股 份 數 目 為234,563,613股,佔 本 公 司 於 本 報 告 日 期 之 已 發 行 股 本(即

  2,345,636,139股股份)之百分之十。

  (四) 各參與者可獲授權益上限

  每名參與者於任何十二個月期間內獲授之購股權(無論已行使或尚未行使)在行使時獲發及將獲發之本公司股

  份總數不得超逾本公司已發行股份的百分之一。然而,如經本公司股東於股東大會上另行批准,而有關參與

  者及其緊密聯繫人(定義見上市規則)(或假若參與者是關連人士(定義見上市規則),其聯繫人(定義見上市規

  則))放棄投票,及本公司在尋求此批准前向其股東發出通函,則本公司可向參與者授出超出前述限額之購股

  權。

  倘授予主要股東或獨立非執行董事或彼等任何各自聯繫人任何購股權,導致有關人士於截至購股權授出當日

  (包括該日)止十二個月期間內所有已獲授及將獲授之購股權(包括已行使、已註銷及尚未行使之購股權)予以

  行使後所發行及將予發行之股份:

  (a) 合共超過相關類別已發行股份的百分之零點一;及

  (b) 按每次授出購股權當日之股份收市價計算總值超逾五百萬港元;則該等進一步授出購股權之建議須於股

  東大會上取得股東批准,而於有關股東大會,承授人或其聯繫人及本公司之所有核心關連人士均須放棄

  投贊成票。

  (五) 行使期限

  新購股權計劃於採納新購股權計劃當日起計十年期間有效。

  (六) 購股權行使前必須持有之最短期限

  除非董事另有決定並在向承授人授出購股權建議時表明,否則新購股權計劃並無規定須持有購股權最短期間,

  才可行使購股權。

  (七) 購股權之行使期

  購股權可根據新購股權計劃之條款在董事會釐定及知會各承授人期間內任何時間行使,惟該期間在任何情況

  下不得遲於購股權授出日期起計十年(須不抵觸其提前終止之規定)。

  (八) 接納購股權須付款項及可予接納之期限

  參與者可於購股權要約授出之日起計二十一天內接受購股權,並於上述二十一天期間之最後一天或之前支付

  1.00港元予本公司。

  

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  購股權(續)

  (九) 認購價之釐定基準

  根據新購股權計劃,股份認購價將由董事會決定,惟不得低於下列三者中之最高者:(i)於授出某一購股權當

  日之股份收市價(以聯交所每日報價表所載者為準);及(ii)於授出某一購股權當日起計前五個交易日股份在聯

  交所之平均收市價。

  (十) 新購股權計劃之剩餘年期

  新購股權計劃之有效期為十年,由二零一五年十一月二日起開始,並將於二零二五年十一月一日屆滿。

  年初及年末時,於新購股權計劃下尚未行使之購股權,以及在年內行使及失效之購股權詳情如下:

  購股權數目

  授出日期

  行使價

  行使期

  於二零一八

  年一月一日

  已授出

  已行使

  已失效

  於二零一八年

  十二月三十一日

  港元

  僱員

  17/03/2017

  1.77

  17/03/2018-01/11/2025

  —

  9,000,000

  —

  —

  9,000,000

  (附註)

  17/03/2019-01/11/2025

  —

  13,500,000

  —

  —

  13,500,000

  17/03/2020-01/11/2025

  —

  22,500,000

  —

  —

  22,500,000

  —

  45,000,000

  —

  —

  45,000,000

  附註:

  該等購股權之行使價為每股一點七七港元(零點二三美元),購股權持有人可分三期行使:即於二零一八年三月十七日至二零二五年十一月一日、二零

  一九年三月十七日至二零二五年十一月一日及二零二零年三月十七日至二零二五年十一月一日期間,分別以百分之二十、百分之五十及百分之一百之

  可予行使購股權百分比上限行使。

  可供分配儲備

  本公司於二零一七年十二月三十一日之可供分配儲備(包括實繳盈餘)約為一億一千五百六十八萬二千美元(二零

  一六年:一億一千五百六十七萬九千美元)。

  五年財務概要

  本集團於過去五個財政年度之業績與資產及負債概要載於第343頁。

  購買、出售及贖回股份

  年內,本公司及其任何附屬公司概無購買、出售或贖回本公司之任何上市股份。

  

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  優先購買權

  根據本公司之公司細則,概無有關優先購買權的規定,而根據百慕達法律,該等權利概無限制。

  董事

  本年度內及截至本報告日期在任之本公司董事如下:

  執行董事

  宣建生博士

  (主席)(附註一)

  非執行董事

  楊軍先生

  (於二零一七年五月二十二日獲委任)(附註二及三)

  朱立鋒先生

  (於二零一七年六月三十日獲委任)(附註二及三)

  李峻博士

  (附註一及三)

  賈海英女士

  (於二零一七年三月十六日獲委任)(附註三)

  畢向輝女士

  (附註一及三)

  劉烈宏先生

  (於二零一七年五月二十二日辭任)(附註五)

  吳群女士

  (於二零一七年三月十六日辭任)(附註六)

  獨立非執行董事

  曾文仲先生

  (附註四)

  谷家泰博士

  (附註四)

  黃之强先生

  (附註四)

  附註:

  (一) 根據本公司之公司細則第九十九條,宣建生博士、李峻博士及畢向輝女士將於本公司應屆股東週年大會上依章輪值告退,惟願膺選連任。

  (二) 根據本公司之公司細則第一百零二(B)條,楊軍先生及朱立鋒先生將於本公司應屆股東週年大會上依章輪值告退,惟願膺選連任。

  (三) 所有非執行董事均無指定委任年期,惟須根據本公司之公司細則於本公司股東週年大會上輪值告退及膺選連任。

  (四) 本公司已接獲獨立非執行董事曾文仲先生、谷家泰博士及黃之强先生之獨立性確認函。本公司對彼等之獨立性表示認同。

  (五) 劉烈宏先生已辭任本公司非執行董事之職務,由二零一七年五月二十二日起生效。劉先生已確認與董事會並無不同意見,而就其辭任一事,亦無任何事

  項需要通知本公司股東。

  (六) 吳群女士已辭任本公司非執行董事、提名委員會及投資委員會成員之職務,由二零一七年三月十六日起生效。吳女士已確認與董事會並無不同意見,而

  就其辭任一事,亦無任何事項需要通知本公司股東。

  董事之服務合約

  擬定於應屆股東週年大會上膺選連任之董事,並無與本公司簽訂任何本公司不付賠償(法定補償除外)則不得於一年

  內終止之服務合約。

  

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  董事及高級管理人員之履歷

  董事

  宣建生博士

  執行董事

  主席兼行政總裁(74歲)

  宣博士於一九九零年加入本集團及自一九九九年開始為本公司之主席兼行政總裁。宣博士為本公司提名委員會、投

  資委員會及消息披露委員會主席及薪酬委員會成員。彼亦是本公司若干附屬公司之董事。宣博士負責本集團之整體

  企業策略及業務發展。彼於加入本公司前曾任職多間知名跨國上市企業,包括通用電氣公司及百事公司,於管理方

  面積逾三十年經驗。宣博士於一九六八年畢業於台灣國立成功大學電機工程系,並持有布魯克林工業學院系統工程

  哲學博士學位及波士頓大學系統工程碩士學位。宣博士為佳格投資(中國)有限公司、上海佳格食品有限公司及佳格

  食品(中國)有限公司之董事長、佳格食品股份有限公司(台灣證券交易所上市公司)之董事及安瑞科技股份有限公司

  (證券櫃檯買賣中心上櫃公司)之獨立董事。宣博士曾任南京熊貓電子股份有限公司(聯交所及上海證券交易所上市

  公司)之非執行董事。宣博士為本公司資深副總裁及資訊科技總監陳乃勇博士之姐夫。

  楊軍先生

  非執行董事(54歲)

  楊先生畢業於西北電訊工程學院,獲計算機工程學士學位及計算機系統結構專業碩士研究生學位,為教授級高級工

  程師。楊先生在資訊科技領域擁有豐富的經驗,曾在中國知名資訊科技公司擔任多項管理和領導職務。楊先生現任

  中國電子科技集團有限公司副總經理及黨委書記(於二零一八年一月二十四日獲委任)。彼曾任中國電子副總經理及

  黨組成員(已於二零一八年一月二十四日辭任)、中國軟件與技術服務股份有限公司(上海證券交易所上市公司)董事

  長(已於二零一七年五月二十七日辭任)、中國計算機軟件與技術服務總公司副總經理、中國民航計算機信息中心總

  經理及黨委副書記、中國民航信息網絡股份有限公司(香港聯合交易所上市公司)董事長及總經理、民航計算機信息

  中心總裁及黨委書記、中國民航信息集團公司副總經理、中國長城計算機集團公司董事及副總經理。楊先生於二零

  一七年五月獲委任為本公司非執行董事。

  

  董 事 會 報 告

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  董事及高級管理人員之履歷(續)

  董事(續)

  朱立鋒先生

  非執行董事(53歲)

  朱先生於東南大學取得電子儀器及測量技術學士學位,並持有南京理工大學管理科學與工程博士研究生學位,為研

  究員級高級工程師。朱先生擁有多年從事大型企業管理方面的工作經驗。朱先生現任中國電子總經理助理。彼亦擔

  任彩虹集團有限公司董事長及黨委書記,以及彩虹顯示器件股份有限公司(上海證券交易所上市公司)董事。於二零

  一七年十二月,朱先生被選舉為陝西省人民代表大會代表,並於二零一八年一月二十九日被選舉為第十三屆全國人

  民代表大會代表。彼曾任中國電子規劃計劃部及規劃科技部主任、熊貓電子集團有限公司副總經理、南京中電熊貓

  液晶顯示科技有限公司常務副總經理、黨委書記及紀委書記、深圳長城開發科技股份有限公司(深圳證券交易所上

  市公司)董事及南京熊貓電子股份有限公司(聯交所及上海證券交易所上市公司)董事。朱先生於二零一七年六月獲

  委任為本公司非執行董事。

  李峻博士

  非執行董事(42歲)

  李博士畢業於武漢大學,獲攝影測量與遙感博士學位。李博士具有超過十年的政府產業規劃、企業戰略、信息化規

  劃及科技管理經驗。彼曾成功主持多項具影響力專著,即區域與城市產業規劃、中央直屬大型國企的業務戰略及信

  息化規劃項目。彼主持撰寫了《中國戰略性新興產業發展及應用實踐》、《中國戰略性新興產業發展及管理實踐》、《中

  國 戰 略 性 新 興 產 業 投 融 資 及 併 購 戰 略》及《中 國 雲 計 算 產 業 發 展 及 應 用 實 踐》。李 博 士 現 任Solomon Systech

  (International) Limited(聯交所上市公司)及中國長城科技集團股份有限公司(深圳證券交易所上市公司)之非執行

  董事及中國電子規劃科技部主任,中國電子根據證券及期貨條例第XV部所界定為本公司主要股東。彼以往曾擔任

  賽迪顧問股份有限公司(聯交所上市公司)總裁及執行董事及工業和資訊化部中國電子信息產業發展研究院(為工業

  和信息化部所監察之最大智囊團)副總工程師。李博士於二零一四年三月獲委任為本公司非執行董事。彼亦分別為

  本公司提名委員會、投資委員會及消息披露委員會成員。

  

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  董事及高級管理人員之履歷(續)

  董事(續)

  賈海英女士

  非執行董事(49歲)

  賈女士畢業於杭州電子工業學院,擁有工學學士學位,並為高級會計師。賈女士具有十年以上集團企業財務管理經

  驗,熟悉集團財務管控、財務戰略規劃、全面預算管理、會計信息管理、績效考核、資金運作、財務信息化管理等。

  賈女士現任中國電子資產經營部主任、中國電子有限公司執行董事及總經理、深圳長城開發科技股份有限公司(深

  圳證券交易所上市公司)副董事長、中電長城計算機集團有限公司執行董事及總經理及中國電子財務有限責任公司

  董事長。彼曾任中國電子財務部主任及中國軟件與系統服務股份有限公司監事。賈女士於二零一七年三月獲委任為

  本公司非執行董事。彼亦為本公司投資委員會成員。

  畢向輝女士

  非執行董事(41歲)

  畢女士畢業於華東交通大學,擁有會計學碩士學位,並為高級會計師,具有中國註冊會計師及中國註冊資產評估師

  資格。畢女士具有十年以上集團型企業財務管理從業經驗,彼熟悉集團財務管控、財務戰略規劃、全面預算管理、

  會計資訊管理、績效考核、資金運作、財務信息化管理等領域。畢女士現任中國電子財務部副主任,曾任中國電子

  會計處處長及預算處處長。畢女士於二零一五年八月獲委任為非執行董事。彼亦分別為本公司薪酬委員會、投資委

  員會及消息披露委員會成員。

  曾文仲先生

  獨立非執行董事(75歲)

  曾先生畢業於倫敦大學帝國學院,取得電子工程學士學位,亦取得紐約理工大學電子工程及營運研究學碩士學位。

  彼於東南亞地區之金融、商業、工業及房地產業積逾四十年經驗。曾先生擔任沿海綠色家園有限公司(聯交所上市

  公司)之榮譽主席及高級顧問。彼曾出任沿海綠色家園有限公司主席及執行董事、九龍交易所董事及第九屆、第十

  屆及第十一屆政治協商會議全國委員會委員(由一九九八年三月至二零一三年二月止)、第六屆、第七屆及第八屆中

  華全國歸國華僑聯合會委員(由一九九九年至二零一三年止)及台灣一家上市公司之附屬公司國泰世華商業銀行股

  份有限公司董事(由一九九八年至二零一三年止)。曾先生於一九九八年五月獲委任為本公司之獨立非執行董事,並

  分別為本公司審核委員會和薪酬委員會主席、提名委員會、投資委員會及消息披露委員會成員。

  

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  董事及高級管理人員之履歷(續)

  董事(續)

  谷家泰博士

  獨立非執行董事(75歲)

  谷博士於台灣國立成功大學取得電機工程學士學位,並持有美國羅格斯新澤西州立大學電機工程碩士學位及美國

  匹茲堡大學電機工程博士學位。谷博士於電腦及電訊行業積逾三十年管理經驗。谷博士曾擔任精誠資訊股份有限公

  司(台灣證券交易所上市公司)獨立董事。彼曾擔任台灣王氏電腦股份有限公司總經理、台灣吉悌電信股份有限公司

  總裁、Siemens Telecom Systems Limited總裁及北京國際交換有限公司總裁。谷博士於一九九八年五月獲委任

  為本公司之獨立非執行董事。彼亦分別為本公司審核委員會、提名委員會及薪酬委員會成員。

  黃之强先生

  獨立非執行董事(63歲)

  黃先生持有澳洲阿得雷德大學頒發工商管理碩士學位。彼為香港會計師公會、英國特許公認會計師公會及澳洲會計

  師公會之資深會員,並為英國特許秘書及行政人員公會與英國特許管理會計師公會之會員。黃先生亦為香港證券及

  期貨條例下之註冊負責人員,為卡斯達克國際資本市場(香港)有限公司提供資產管理及就證券提供意見。

  黃先生於財務、會計及管理方面積逾四十年之經驗。彼現為匯漢控股有限公司、泛海國際集團有限公司、世紀城市

  國際控股有限公司、鎳資源國際控股有限公司(前稱中國鎳資源控股有限公司)、華鼎集團控股有限公司、鑫網易商

  集團有限公司(前稱暢豐車橋(中國)有限公司)、金鷹商貿集團有限公司、百利保控股有限公司、富豪酒店國際控股

  有限公司、元亨燃氣控股有限公司(前稱毅力工業集團有限公司)、珠光控股集團有限公司及中國山水水泥集團有限

  公司之獨立非執行董事兼審核委員會成員,上述公司均在聯交所上市。

  黃先生曾為越秀地產股份有限公司(前稱越秀投資有限公司)之執行董事、副總經理、集團財務總監及公司秘書等職

  務逾十年、中國互聯網投資金融集團有限公司(前稱華寶(大中華)投資有限公司)、鮮馳達控股集團有限公司(前稱

  福記食品服務控股有限公司)、長城汽車股份有限公司、博華太平洋國際控股有限公司(前稱第一天然食品有限公

  司)及太睿國際控股有限公司(前稱弘茂科技控股有限公司)之獨立非執行董事、安寧控股有限公司之獨立非執行董

  事兼審核委員會成員(已於二零一七年六月九日辭任)、恒芯中國控股有限公司之獨立非執行董事兼審核委員會主席

  (已於二零一七年九月十九日辭任),上述公司均在聯交所上市。黃先生於二零零四年八月獲委任為本公司之獨立非

  執行董事。彼亦分別為本公司審核委員會、提名委員會、薪酬委員會成員及消息披露委員會曾文仲先生的替任成員。

  

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  董事及高級管理人員之履歷(續)

  高級管理人員

  謝繼琮先生

  資深副總裁(66歲)

  謝先生負責本集團之採購。彼持有台灣逢甲大學機械工程學士學位及國立台北大學高級工商管理碩士學位。彼出任

  採購主管逾三十年。加入本集團前,彼曾效力台灣知名監視器製造廠。

  陳乃勇博士

  資深副總裁及資訊科技總監(67歲)

  陳博士於二零零八年加入本集團,負責管理本集團之資訊科技及人力資源。陳博士畢業於台灣國立台灣大學電機工

  程學士學位並持有美國羅得島大學電機工程博士學位。加入本集團前,彼曾任職於德州儀器(紐約證券交易所上市

  公司)及中芯國際集成電路製造有限公司(香港聯合交易所有限公司上市公司)。陳博士為本集團董事會主席兼行政

  總裁宣建生博士之內弟。

  段振華先生

  資深副總裁(65歲)

  段先生於一九七八年加入本集團,負責本集團自有品牌業務。彼持有北京清華大學高經班管理學位,曾負責材料採

  購、原始設備製造商及自有品牌等業務。從二零零三年起負責自有品牌業務至今,段先生率領團隊實現了自有品牌

  的飛躍,將AOC打造成今日世界頂尖的監視器品牌之一。彼已為本為集團效力逾四十年。

  刁申先生

  資深副總裁及首席財務總監(61歲)

  刁先生於一九九八年加入本集團,負責管理本集團之財務風險及投資者關係工作。彼持有加拿大卡爾加里大學商業

  學士學位。加入本集團前,彼已擁有逾十五年商業及企業銀行業經驗。刁先生亦為本公司消息披露委員會成員。

  王必祿先生

  副總裁及首席營運總監(45歲)

  王先生負責本集團之工廠營運、品質保證、售後服務、製造及供應鏈管理。彼畢業於光武工業工程專科學校。加入

  本集團之前,彼曾任職台灣大同公司北投廠廠長和捷克廠總經理,在電子行業擁有豐富的管理經驗。

  楊書侃先生

  副總裁(53歲)

  楊先生負責監視器代工事業部,彼畢業於台灣大學電機系,取得電機學士學位。於二零一二年加入本集團前,曾任

  職於超微半導體公司及精英電腦股份有限公司逾二十多年,負責桌上電腦的研發、產品、銷售及營運。

  

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  董事及高級管理人員之履歷(續)

  高級管理人員(續)

  陳怡仁先生

  副總裁(53歲)

  陳先生於二零一零年加入本集團,負責集團電視代工事業部之營運。彼畢業於台灣大學法律系,取得文學士學位,

  並接受政府補助之外貿協會貿易人才兩年的訓練課程。彼於加入本集團前曾於台灣幾個主要電子公司工作逾十五

  年,工作範疇涵蓋原廠委託及原廠設計製造商業模式,產品服務包括成品及組件。

  董事之合約權益

  本公司、其附屬公司、其同系附屬公司或其控股公司於年結日或本年度內任何時間,概無訂立與本集團業務有關連

  而本公司董事於其中直接或間接擁有重大利益之重大合約。

  董事及最高行政人員權益

  於二零一七年十二月三十一日,本公司董事及最高行政人員於本公司及其相關法團(定義見證券及期貨條例第XV

  部)之股份、相關股份及債券中,擁有根據證券及期貨條例第XV部第7及8分部所規定須知會本公司及聯交所之權益

  (包括根據證券及期貨條例有關規定彼等被視作或當作擁有之權益及淡倉),或根據證券及期貨條例第352條須登記

  於該條所述登記冊之權益,或根據聯交所證券上市規則(「上市規則」)內附錄十 — 上市公司董事進行證券交易的標

  準守則(「標準守則」)之規定須知會本公司及聯交所之權益如下:

  於本公司每股面值0.01美元之普通股之權益

  董事╱最高行政人員姓名

  權益類別

  所持股份數目

  (好倉)

  宣建生博士

  公司(附註一)

  24,754,803

  附註:

  (一) 宣建生博士於此所披露之權益包括由宣建生博士實益及全資擁有之公司Bonstar International Limited持有之24,754,803股股份。

  (二) 董事於本公司購股權之權益詳情,載列於「購股權」一段內。

  

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  董事及最高行政人員權益(續)

  除上文及「購股權」一般披露者外,於二零一七年十二月三十一日,根據證券及期貨條例第352條而記錄於本公司存

  置之登記冊;或根據標準守則而知會本公司之記錄,本公司董事及最高行政人員概無擁有或被視作擁有本公司及其

  相關法團(定義見證券及期貨條例第XV部)之股份之任何權益或淡倉。

  除上文披露者外,本公司、其附屬公司、其同系附屬公司或其控股公司於年內任何時間概無作出任何安排,致使本

  公司董事及最高行政人員或彼等之任何配偶或十八歲以下之子女可藉購入本公司或任何其他法人團體之股份或債

  券而獲益。

  於二零一七年十二月三十一日,本集團受中國電子控制。中國電子乃根據中國法律成立之國有企業,其擁有本公司

  百分之三十七點零五之股份,而董事視其為本公司之最終控股公司。中國電子為國務院國有資產監督管理委員會直

  接管理的企業。

  主要股東權益

  於二零一七年十二月三十一日,就本公司董事或最高行政人員所知,下列人士(並非本公司之董事或最高行政人員)

  擁有根據證券及期貨條例第XV部第2及第3分部之條文而須向本公司披露之本公司股份或相關股份之權益,或根據

  證券及期貨條例第336條須登記於本公司存置之登記冊之權益:

  於本公司每股面值0.01美元之普通股之權益

  股東名稱╱姓名

  所持股份數目

  (好倉)

  中國電子

  869,088,647(附註一、二)

  China National Electronics Imp. & Exp. Corporation

  251,958,647(附註一、二)

  華電有限公司(「華電香港」)

  251,958,647(附註一、二)

  三井物產株式會社(「三井」)

  426,802,590(附註二)

  遠優有限公司(「遠優」)

  426,802,590(附註三)

  上海普濤企業管理諮詢合夥企業(有限合夥)(「上海普濤」)

  426,802,590(附註三)

  珠海科迪股權投資管理有限公司(「珠海科迪」)

  426,802,590(附註三)

  珠海普羅資本管理有限公司(「珠海普羅」)

  426,802,590(附註三)

  上海普羅股權投資管理合夥企業(有限合夥)(「上海普羅」)

  426,802,590(附註三)

  徐晨昊

  426,802,590(附註三)

  群創光電股份有限公司(「群創光電」)

  150,500,000(附註四)

  奇美實業股份有限公司(「奇美實業」)

  150,500,000(附註四)

  FMR LLC

  122,000,000

  

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  主要股東權益(續)

  附註:

  (一) 中國電子及華電香港為持有中國電子集團合共869,088,647股股份之登記持有人,當中617,130,000股股份由中國電子持有,及251,958,647股股份由華

  電香港持有。華電香港為中國電子之間接全資附屬公司。

  (二) 中國電子、華電香港及三井為二零一零年一月二十八日訂立的財團協議以及於二零一零年一月二十八日訂立的股東協議的訂約方,而證券及期貨條例

  第三百一十七(a)條適用於財團協議及股東協議。中國電子和三井就合共持有的1,295,891,237股股份而言乃彼此一致行動。

  (三) 該等股份由遠優持有。遠優為上海普濤之全資公司,上海普濤則為珠海科迪之全資公司。珠海科迪由珠海普羅全資擁有。上海普羅持有珠海普羅之99.5%

  權益,而徐晨昊則持有上海普羅之98.5%權益。

  (四) 該等股份由群創光電持有。奇美實業持有群創光電之5.74%權益。

  管理合約

  本公司於年內並無訂立或存在任何有關本公司全部或任何重大部分業務之管理及行政事宜之合約。

  主要供應商及客戶

  年內本集團主要客戶應佔之銷售百分比如下:

  銷售額

  — 最大客戶

  8.59%

  — 五大客戶合計

  29.35%

  本集團於年內之主要供應商之採購百分比如下:

  採購

  — 最大供應商

  18.88%

  — 五大供應商合計

  45.65%

  各董事、彼等之聯繫人或任何股東(據董事所知擁有本公司已發行股本逾百分之五之權益者)均無於上述主要供應商

  或客戶中擁有權益。

  

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  關連交易

  本集團於截至二零一七年十二月三十一日止年度訂立的重大關聯方交易載於綜合財務報表附註39,並包括構成遵

  守上市規則披露規定的關連交易的交易。若干關連人士(定義見上市規則)與本公司進行的下列交易經已訂立及╱或

  持續進行,而本公司已根據上市規則的規定作出相關公佈(如需要)。

  (一)與中國電子集團之交易

  根據上市規則第14A章,本集團與中國電子集團於本年度所進行之下列交易構成持續關連交易。非豁免持續關

  連交易,包括經更新商標許可及銷售代理協議(詳情載於二零一六年一月二十五日寄予股東之通函(「二零一六

  年一月通函」)內)項下擬進行之交易。

  獨立股東已於二零一六年二月十六日舉行之股東特別大會上,批准上述之非豁免持續關連交易及年度上限。

  有關持續關連交易於截至二零一七年十二月三十一日止年度之交易金額如下:

  編號

  協議日期

  協議名稱及現有年期

  交易方

  交易性質及概況

  定價基準

  持續關連交易之

  交易金額

  年度上限

  (i)

  二零一五年十二

  月二十八日

  經更新商標許可及銷售代理

  協議

  二零一六年一月一日至

  二零一八年十二月三十一日

  本公司全資附屬公司武漢艾

  德蒙科技股份有限公司

  (「武漢艾德蒙」)與本公

  司主要股東中國電子

  根據日期為二零一五年十二

  月二十八日的經更新商

  標許可及銷售代理協議

  向中國電子集團支付於

  中國使用長城監視器的

  商標及「長城顯示器」字

  樣(包括製造、生產、銷

  售長城監視器及管理其

  分銷商的權利)的商標使

  用費

  許可使用及銷售代理費將相當於長城

  監視器的百分之零點五銷售額。有

  關費用乃經武漢艾德蒙與中國電子

  經計及過往及預測銷量、售價、市

  場份額及長城監視器振興計劃以及

  可資比較交易後公平磋商釐定。

  188,000美元

  619,000美元

  

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  關連交易(續)

  (二) 與南京中電熊貓液晶顯示科技有限公司及其附屬公司(「熊貓液晶顯示集團」)之交易

  根據上市規則第14A章,本集團與熊貓液晶顯示集團(本公司之最終控股股東中國電子之非全資附屬公司)於本

  年度所進行之下列交易構成持續關連交易。非豁免持續關連交易,包括採購協議(詳情載於二零一五年一月

  十九日寄予股東之通函(「二零一五年一月通函」)內)項下擬進行之交易。

  獨立股東已於二零一五年二月五日舉行之股東特別大會上,批准上述之非豁免持續關連交易及年度上限。有

  關持續關連交易於截至二零一七年十二月三十一日止年度之交易金額如下:

  編號

  協議日期

  協議名稱及現有年期

  交易方

  交易性質及概況

  定價基準

  持續關連交易之

  交易金額

  年度上限

  (i)

  二零一四年十二

  月二十四日

  經更新熊貓液晶顯示採購協議

  二零一五年一月一日至

  二零一七年十二月三十一日

  本公司全資附屬公司冠捷投

  資有限公司(「冠捷投

  資」)與中國電子的非全

  資附屬公司南京中電熊

  貓液晶顯示科技有限公

  司

  冠捷投資、其附屬公司及聯

  營公司(「冠捷投資集

  團」)根據採購協議向熊

  貓液晶顯示集團採購該

  等產品(包括LCD面板,

  定義見二零一五年一月

  通函)。

  冠捷投資集團將透過購買訂單之方式

  向熊貓液晶顯示集團採購該等產

  品,有關購買訂單將載列該等產品

  之品質、型號、規格、定價及付款

  條款。根據採購協議,該等產品之

  定價及付款條款應由採購協議各訂

  約方經公平磋商後按正常商業條款

  及參考當前市價釐定。該等當前市

  價應屬公平合理,並在任何情況下

  低於熊貓液晶顯示集團向獨立第三

  方所提供之最優惠價格。

  160,309,000美元

  983,282,000美元

  

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  關連交易(續)

  (三) 與深圳中電國際信息科技有限公司及其聯營公司(「深圳中電集團」)之交易

  根據上市規則第14A章,本集團與深圳中電集團(本公司之最終控股股東中國電子之全資附屬公司)於本年度所

  進行之下列交易構成持續關連交易。非豁免持續關連交易,包括採購協議(詳情載於二零一五年一月十九日寄

  予股東之通函(「二零一五年一月通函」)內)項下擬進行之交易。

  獨立股東已於二零一五年二月五日舉行之股東特別大會上,批准上述之非豁免持續關連交易及年度上限。有

  關持續關連交易於截至二零一七年十二月三十一日止年度之交易金額如下:

  編號

  協議日期

  協議名稱及現有年期

  交易方

  交易性質及概況

  定價基準

  持續關連交易之

  交易金額

  年度上限

  (i)

  二零一四年十二

  月二十四日

  深圳中電採購協議

  二零一五年一月一日至

  二零一七年十二月三十一日

  冠捷投資與中國電子的全資

  附屬公司深圳中電國際

  信息科技有限公司

  冠捷投資集團根據採購協議

  向深圳中電集團採購深

  圳中電產品(包括電子部

  件或半導體,定義載於二

  零一五年一月通函)。

  冠捷投資集團將按逐筆購買基準向深

  圳中電集團購買深圳中電產品。深

  圳中電產品之價格及規格將載於購

  買訂單。價格及其他購買訂單條款

  (包括付款條款)應(i)按一般商業條

  款訂立;(ii)經參考當前市價後釐

  定;(iii)考慮本集團之成本及合理

  利潤水平;(iv)經公平磋商後釐

  定;及(v)在任何情況下,給予深圳

  中電集團之價格及其他條款不優於

  給予獨立第三方客戶之條款。

  7,105,000美元

  16,710,000美元

  

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  關連交易(續)

  (四) 與深圳市桑達無線通訊技術有限公司(「桑達無線通訊」)之交易

  根據本公司於二零一五年六月五日刊發之公告,本集團與桑達無線通訊(本公司之最終控股股東中國電子之全

  資附屬公司中國中電國際信息服務有限公司的附屬公司)進一步組裝協議項下擬進行的交易須遵守上市規則

  第14A章所載之規定,但獲豁免遵守獨立股東批准規定。有關持續關連交易於截至二零一七年十二月三十一日

  止年度之交易金額如下:

  編號

  協議日期

  協議名稱及現有年期

  交易方

  交易性質及概況

  定價基準

  持續關連交易之

  交易金額

  年度上限

  (i)

  二零一四年七月

  九日

  進一步組裝協議

  二零一四年七月九日至

  二零一九年七月八日

  桑菲與中國電子的附屬公司

  桑達無線通訊

  根據進一步組裝協議,桑達

  無線通訊委任桑菲為承

  包商,以製造獲桑達無線

  通訊授權的產品,並就有

  關產品提供品質監控服

  務(定義載於二零一五年

  六月五日刊發之公告內)

  根據進一步組裝協議,桑菲將按預定計算

  公式(即其直接及間接勞動成本、租金

  份額、水電費及設備折舊的總和加利

  潤率百分之十五)向桑達無線通訊收取

  進一步組裝費。

  13,000美元

  無

  

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  關連交易(續)

  (五) 與深圳市桑達實業股份有限公司(「桑達實業」)之交易

  根據本公司於二零一五年六月五日刊發之公告,本集團與桑達實業(本公司之最終控股股東中國電子之非全資

  附屬公司,其股份於中國深圳證券交易所上市,股票代碼:000032)租賃協議項下擬進行的交易須遵守上市

  規則第14A章所載之規定,但獲豁免遵守獨立股東批准規定。有關持續關連交易於截至二零一七年十二月三十一

  日止年度之交易金額如下:

  編號

  協議日期

  協議名稱及現有年期

  交易方

  交易性質及概況

  定價基準

  持續關連交易之

  交易金額

  年度上限

  (i)

  二零一五年五月

  二十九日

  租賃協議

  第一項物業

  二零一五年一月一日至

  二零一七年十二月

  三十一日

  第二項物業

  二零一五年六月一日至

  二零一七年十二月

  三十一日

  桑菲與中國電子的附屬公司

  桑達實業

  根據租賃協議,桑菲同意租

  用一間位於深圳市南山

  區的辦公室物業,該物業

  由桑達實業擁有(定義載

  於二零一五年六月五日

  刊發之公告內)

  第一項物業

  由二零一五年一月一日至二零一五年六

  月三十日期間月租為人民幣232,105元

  (相當於約37,436美元);由二零一五

  年七月一日至二零一五年十二月

  三十一日期間月租為人民幣222,013元

  (相當於約35,809美元);及由二零

  一六年一月一日至二零一七年十二月

  三十一日期間月租為人民幣234,123元

  (相當於約37,762美元)

  第二項物業

  由二零一五年八月一日至二零一五年十二

  月三十一日期間月租為人民幣8,250元

  (相當於約1,331美元);及由二零一六

  年一月一日至二零一七年十二月

  三十一日期間月租為人民幣8,700元

  (相當於約1,403美元)(待實際測量可

  出租總面積後方可作實)

  337,000美元

  無

  

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  關連交易(續)

  (六) 與南京華睿川電子科技有限公司及其聯營公司(「南京華睿川集團」)之交易

  根據上市規則第14A章,本集團與南京華睿川集團(南京華東電子信息科技股份有限公司之非全資附屬公司,

  其A股於中國深圳證券交易所上市(股份代號:000727),為本公司之最終控股股東中國電子之非全資附屬公

  司)於本年度所進行之下列交易構成持續關連交易。非豁免持續關連交易,包括採購協議(詳情載於二零一五

  年十月九日寄予股東之通函(「二零一五年十月通函」)內)項下擬進行之交易。

  獨立股東已於二零一五年十一月二日舉行之股東特別大會上,批准上述之非豁免持續關連交易及年度上限。

  有關持續關連交易於截至二零一七年十二月三十一日止年度之交易金額如下:

  編號

  協議日期

  協議名稱及現有年期

  交易方

  交易性質及概況

  定價基準

  持續關連交易之

  交易金額

  年度上限

  (i)

  二零一五年九月

  十五日

  南京華睿川採購協議

  二零一五年九月十五日至

  二零一七年十二月

  三十一日

  冠捷投資與中國電子的非全

  資附屬公司南京華睿川

  電子科技有限公司

  冠捷投資集團根據採購協議

  向南京華睿川集團採購

  該等產品(包括觸摸模組

  及相關零件,定義載於二

  零一五年十月通函)。

  冠捷投資集團將透過購買訂單之方式向

  南京華睿川集團採購該等產品,有關

  購買訂單將載列該等產品之品質、型

  號、規格、定價及付款條款。根據南京

  華睿川採購協議,該等產品之定價及

  付款條款應由南京華睿川採購協議各

  訂約方經公平磋商,且定價應按一般

  商業條款及參考原材料及核心部件成

  本、該等產品之當前市價釐定。該等

  產品之當前市價應屬公平合理。在任

  何情況下,南京華睿川集團就提供該

  等產品而向冠捷投資集團提呈之定價

  及付款條款須不遜於獨立第三方賣方

  所提呈者。

  15,833,000美元

  80,900,000美元

  (附註1)

  

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  關連交易(續)

  (七) 與惠州長城開發科技有限公司及其聯營公司(「惠州長城開發集團」)之交易

  根據上市規則第14A章,本集團與惠州長城開發集團(深圳長城開發科技股份有限公司之全資附屬公司,其股

  份於中國深圳證券交易所上市(股份代號:000021),為本公司之最終控股股東中國電子之非全資附屬公司)

  於本年度所進行之下列交易構成持續關連交易。非豁免持續關連交易,包括採購協議(詳情載於二零一五年十

  月十九日寄予股東之通函(「二零一五年十月通函」)內)項下擬進行之交易。

  獨立股東已於二零一五年十一月二日舉行之股東特別大會上,批准上述之非豁免持續關連交易及年度上限。

  有關持續關連交易於截至二零一七年十二月三十一日止年度之交易金額如下:

  編號

  協議日期

  協議名稱及現有年期

  交易方

  交易性質及概況

  定價基準

  持續關連交易之

  交易金額

  年度上限

  (i)

  二零一五年九月

  十五日

  惠州長城開發採購協議

  二零一五年九月十五日至

  二零一七年十二月

  三十一日止

  冠捷投資與中國電子的非全

  資附屬公司惠州長城開

  發科技有限公司

  冠捷投資集團根據採購協議

  向惠州長城集團採購該

  等產品(包括觸摸模組及

  相關零件,定義載於二零

  一五年十月通函)。

  冠捷投資集團將透過購買訂單之方式向

  惠州長城開發集團採購該等產品,有

  關購買訂單將載列該等產品之品質、

  型號、規格、定價及付款條款。根據惠

  州長城開發採購協議,該等產品之定

  價及付款條款應由惠州長城開發採購

  協議各訂約方經公平磋商,且定價應

  按一般商業條款及參考原材料及核心

  部件成本、該等產品之當前市價釐

  定。該等產品之當前市價應屬公平合

  理。在任何情況下,惠州長城開發集

  團就提供該等產品而向冠捷投資集團

  提呈之定價及付款條款須不遜於獨立

  第三方賣方所提呈者。

  66,000美元

  80,900,000美元

  (附註1)

  附註1:南京華睿川採購協議與惠州長城開發採購協議截至二零一七年十二月三十一日止年度之合計年度上限為80,900,000美元。

  

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  關連交易(續)

  (八) 與深圳市桑達匯通電子有限公司及其聯營公司(「桑達匯通集團」)之交易

  根據上市規則第14A章,本集團與桑達匯通集團(本公司之最終控股股東中國電子之附屬公司)於本年度所進行

  之下列交易構成持續關連交易。非豁免持續關連交易,包括分銷協議(詳情載於二零一六年一月二十五日寄予

  股東之通函(「二零一六年一月通函」)內)項下擬進行之交易。

  獨立股東已於二零一六年二月十六日舉行之股東特別大會上,批准上述之非豁免持續關連交易及年度上限。

  有關持續關連交易於截至二零一七年十二月三十一日止年度之交易金額如下:

  編號

  協議日期

  協議名稱及現有年期

  交易方

  交易性質及概況

  定價基準

  持續關連交易之

  交易金額

  年度上限

  (i)

  二零一五年十二

  月二十八日

  分銷協議

  二零一六年一月一日至

  二零一八年十二月

  三十一日

  桑菲與中國電子的附屬公司

  深圳市桑達匯通電子有

  限公司

  根據分銷協議,桑菲委任桑

  達匯通集團為可通過區

  域分銷商及經銷商於中

  國分銷飛利浦移動電話

  (定義載於二零一六年一

  月通函)之非獨家分銷

  商。

  根據分銷協議,桑菲將按逐筆購買基準向

  桑達匯通售賣飛利浦移動電話。飛利

  浦移動電話之價格及規格將於由桑達

  匯通發出之採購訂單註明。當中包括

  產品之名稱、採購數量、單價及支付

  條款。飛利浦移動電話之銷售條款應

  由分銷協議訂約方經公平磋商釐定。

  根據分銷協議,飛利浦移動電話之定

  價及供應條款應按一般商業條款釐

  定,且對桑菲而言不遜於桑菲向任何

  購買相若產品之其他分銷商所作出銷

  售之適用定價及其他條款。

  22,000美元

  24,615,000美元

  

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  關連交易(續)

  (九) 與中國長城科技集團股份有限公司(前稱中國長城計算機深圳股份有限公司)及其聯營公司(「中國長城科技集

  團」)之交易

  根據上市規則第14A章,本集團與中國長城科技集團(本公司之主要股東,其股份於中國深圳證券交易所上市

  (股份代號:000066),為本公司之最終控股股東中國電子之附屬公司)於本年度所進行之下列交易構成持續

  關連交易。非豁免持續關連交易,包括供應協議(詳情載於二零一六年一月二十五日寄予股東之通函(「二零

  一六年一月通函」)內)項下擬進行之交易。

  獨立股東已於二零一六年二月十六日舉行之股東特別大會上,批准上述之非豁免持續關連交易及年度上限。

  有關持續關連交易於截至二零一七年十二月三十一日止年度之交易金額如下:

  編號

  協議日期

  協議名稱及現有年期

  交易方

  交易性質及概況

  定價基準

  持續關連交易之

  交易金額

  年度上限

  (i)

  二零一五年十二

  月二十八日

  供應協議

  二零一六年一月一日至

  二零一八年十二月

  三十一日

  本公司與中國電子的附屬公

  司中國長城科技集團股

  份有限公司

  根據供應協議,本集團可供

  應而中國長城科技可採

  購一體機產品(定義載於

  二零一六年一月通函)。

  根據供應協議,本集團將按逐筆購買基準

  向中國長城科技售賣一體機產品。一

  體機產品之價格及規格將載於中國長

  城科技向本公司發出之購買訂單。一

  體機產品之價格及其他條款須(i)按一

  般商業條款釐定;(ii)經參考當前市價

  後釐定;(iii)經公平磋商後釐定;及

  (iv)在任何情況下對中國長城科技而

  言不優於向獨立第三方客戶提供之價

  格及其他條款。

  699,000美元

  8,750,000美元

  

  董 事 會 報 告

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  關連交易(續)

  (十) 與廣東中電億科電子器材有限公司及其聯營公司(「廣東中電億科集團」)之交易

  根據上市規則第14A章,本集團與廣東中電億科集團(本公司之最終控股股東中國電子之間接全資附屬公司)

  於本年度所進行之下列交易構成持續關連交易。非豁免持續關連交易,包括採購協議(詳情載於二零一七年二

  月十日寄予股東之通函(「二零一七年二月通函」)內)項下擬進行之交易。

  獨立股東已於二零一七年二月二十七日舉行之股東特別大會上,批准上述之非豁免持續關連交易及年度上限。

  有關持續關連交易於截至二零一七年十二月三十一日止年度之交易金額如下:

  編號

  協議日期

  協議名稱及現有年期

  交易方

  交易性質及概況

  定價基準

  持續關連交易之

  交易金額

  年度上限

  (i)

  二零一七年一月

  二十日

  採購協議

  二零一七年二月二十七日至

  二零一九年十二月

  三十一日

  冠捷投資與中國電子的附屬

  公司廣東中電億科電子

  器材有限公司

  根據採購協議,冠捷投資集

  團可向廣東中電億科集

  團採購該等產品(定義載

  於二零一七年二月通函)。

  冠捷投資集團將透過購買訂單之方式從

  廣東中電億科集團採購該等產品。有

  關購買訂單將載列該等產品之數量、

  型號、規格、定價及付款期。根據採購

  議協,定價及其他條款須由採購協議

  各訂約方(即彼等各自之高級管理層)

  公平磋商,並按一般商業條款及參考

  原材料及核心部件成本以及該等產品

  之當前市價釐定,而在任何情況下,

  廣東中電億科集團向冠捷投資集團所

  提供之定價及其他條款須不遜於獨立

  第三方供應商所提呈者。

  5,413,000美元

  57,700,000美元

  董事會(包括獨立非執行董事)已審閱該等持續關連交易,並認為該等交易乃(i)於本集團之一般及日常業務過程中

  進行;(ii)根據有關各持續關連交易協議而屬公平合理且符合本公司股東整體利益之條款進行;(iii)根據不遜於提供

  予獨立第三方或獨立第三方可提供之條款進行;及(iv)各類持續關連交易於截至二零一七年十二月三十一日止財政

  年度之總值亦無超越其各自之年度上限。

  

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  關連交易(續)

  根據香港會計師公會發佈的香港鑒證業務準則3000號「歷史財務資料審核或審閱以外的鑒證工作」並參考實務說明

  740號「香港上市規則規定的持續關連交易的核數師函件」,本公司核數師已受聘對本集團持續關連交易作出報告。

  核數師已就第199至第208頁所載附註(一)至(十)所披露的持續關連交易(「已披露持續關連交易」)發出無保留意見

  的函件並報告:

  (a) 彼並無注意到任何事項令其相信該等已披露持續關連交易未獲本公司董事會批准。

  (b) 就本集團提供貨品或服務所涉及的交易,彼並無注意到任何事項令其相信該等交易在所有重大方面未有按照

  本集團的定價政策進行。

  (c) 彼並無注意到任何事項令其相信該等交易在所有重大方面未有按照規管該等交易的相關協議進行。

  (d) 就每項持續關連交易的總金額而言,彼並無注意到任何事項令其相信該等已披露持續關連交易的金額超出本

  公司就每項已披露持續關連交易於早前公告所披露的年度上限總額。

  獲准許的彌償條文

  根據本公司之公司細則,各董事有權就作為董事所產生或蒙受的所有虧損或負債自本公司的資產中獲得彌償。

  於本年度內,本公司已為本集團董事及高級管理人員投購適當的董事及高級管理人員責任保險。

  公眾持股量

  於本報告日期,基於公開予本公司查閱之資料及董事所知悉,本公司維持上市規則所訂明之公眾持股量。

  核數師

  綜合財務報表已由羅兵咸永道會計師事務所審核,彼將於本公司應屆股東週年大會上依章告退並願膺選連任。

  董事會代表

  宣建生博士

  主席兼行政總裁

  香港,二零一八年三月十五日

  

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  210

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  企業管治守則

  本公司致力達致及維持最高標準的企業管治。

  本公司於二零一七年財政年度內已遵守上市規則附錄14所載企業管治守則內的所有守則條文,惟偏離企業管治守則

  之守則條文第A.2.1、A.4.1及A.6.7條除外,有關理由於下文闡釋。

  董事會將持續檢討及進一步改進本公司的企業管治常規及準則,以確保本公司的業務活動及決策過程受到適當及

  審慎之規管。

  董事會

  董事會負責領導及監控本公司,並監督本集團之業務、策略方針及業務表現。董事會已授予本集團的管理層權限及

  職責以管理本集團之日常事務。此外,董事會亦已將各種職責授予董事會屬下各委員會。有關各委員會之進一步詳

  情載於本報告內。

  本公司將應董事之合理要求,在適當情況下讓有關董事能夠尋求獨立專業意見,所需費用將由本公司支付。董事會

  須致力向董事提供各項合適之獨立專業意見,以協助有關董事履行彼等之職責。

  本公司已安排合適之責任保險,使董事因履行公司事務而引致責任時得到彌償。有關之保險安排會按年作檢討。

  主席及行政總裁

  守則條文第A.2.1條規定主席與行政總裁之角色應有區分,且並不應由一人同時兼任。

  宣建生博士現為本公司之主席兼行政總裁。董事會認為由宣博士一人擔任該兩項職位不但能為本集團提供強勢及

  貫徹之領導,且能更有效策劃及推行長遠之商業策略。董事會同時認為本公司已設有健全的企業管治架構,故能有

  效地監管管理層,及帶來許多與區分主席及行政總裁角色相若之效益。該架構包括:

  — 董事會之大部份成員為非執行董事及獨立非執行董事;

  — 審核委員會之所有成員皆為獨立非執行董事;

  — 薪酬委員會及提名委員會之大部份成員為獨立非執行董事;及

  — 本公司確保獨立非執行董事可隨時在其認為必要的情況下直接聯絡本公司之管理層、內部審計部、外部核數

  師及獨立專業顧問。

  董事會相信以上各項安排能確保獨立非執行董事繼續有效地監察本集團之管理層,有效率地就有關策略、危機及誠

  信等重要事項作出檢討及建議。董事會將持續檢討本集團企業管治架構的成效,以評估是否需要作出任何修改,包

  括在有需要時將主席及行政總裁的角色區分等。

  

  211

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  董事會(續)

  重選董事

  守則條文第A.4.1條規定非執行董事的委任應有指定任期,並須接受重新選舉。

  本公司的非執行董事並無指定任期。然而,按照本公司之公司細則第九十九條的規定,本公司當時全體董事的三分

  之一須於每次股東週年大會上輪席告退。董事會認為本公司已採取足夠措施確保本公司的企業管治常規達到與企

  業管治守則同樣嚴格的標準。

  董事會成員

  於本年度內及截至本報告日期,董事會成員包括一位執行董事宣建生博士(主席)、五位非執行董事楊軍先生(於二

  零一七年五月二十二日獲委任)、朱立鋒先生(於二零一七年六月三十日獲委任)、李峻博士、賈海英女士(於二零

  一七年三月十六日獲委任)、畢向輝女士、劉烈宏先生(於二零一七年五月二十二日辭任)及吳群女士(於二零一七年

  三月十六日辭任),以及三位獨立非執行董事曾文仲先生、谷家泰博士及黃之强先生。獨立非執行董事佔董事會人

  數三分之一以上,而非執行董事佔董事會人數一半以上。

  各董事之履歷簡介連同彼等關係之資料載於董事會報告內。集合彼等之專才及經驗能令董事會妥善運作,並確保決

  策過程中有高質素的客觀討論和整體積極投入。

  本公司除接獲各獨立非執行董事根據上市規則第3.13條而發出之年度獨立性確認函外,亦會接獲有關董事於每季發

  出的獨立性確認函。董事會已評估獨立非執行董事之獨立性,並認為彼等全部均屬上市規則所界定之獨立人士。

  

  企 業 管 治 報 告

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  212

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  董事之責任

  董事會要求董事在處理其職責時付出充分時間及關注。除出席於二零一七年年初前已定日期的會議外,所有董事均

  盡力出席特別會議(即使只有短期通知)或透過音頻及視頻聯繫參與會議。

  董事會每年定期召開四次常規會議(每季度一次),亦會在有需要時在每季度期間內召開會議。常規會議的日期在前

  一年已預先安排,以便所有董事能騰空出席。會議議程在於每次會議前的合理時間內發送給所有董事。董事可以通

  知公司秘書和其他董事會成員,對議程提出任何事項。董事會於二零一七年共召開六次會議。個別董事於董事會會

  議之出席情況如下:

  董事姓名

  出席次數╱於二零一七年董事之

  任期內舉行的董事會會議次數

  執行董事

  宣建生博士(主席兼行政總裁)

  6/6

  非執行董事

  楊軍先生(於二零一七年五月二十二日獲委任)

  2/2

  朱立鋒先生(於二零一七年六月三十日獲委任)

  2/2

  李峻博士

  5/6

  賈海英女士(於二零一七年三月十六日獲委任)

  4/5

  畢向輝女士

  6/6

  劉烈宏先生(於二零一七年五月二十二日辭任)

  1/4

  吳群女士(於二零一七年三月十六日辭任)

  1/1

  獨立非執行董事

  曾文仲先生

  6/6

  谷家泰博士

  6/6

  黃之强先生

  6/6

  公司秘書保存董事會會議記錄,以供董事於任何合理時間作出合理通知下查閱。會議記錄的草稿和最終版本會分別

  發送給所有董事,以徵求意見及作為記錄。

  獨立非執行董事於董事會會議上擔當積極的角色,彼等就策略、政策、業務表現、問責、資源及行為準則等事宜作

  出合理之判斷,並於潛在利益衝突情況出現時發揮牽頭引導作用。彼等也是本公司董事會屬下委員會的核心成員。

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  企業管治功能

  董事會負責履行的企業管治職務包括:

  — 發展及審閱本公司企業管治政策及常規;

  — 審閱及監督董事及高級管理人員的培訓及持續專業發展;

  — 審閱及監督本公司政策及常規,以遵守法律及監管規定;

  — 發展、審閱及監督適用於僱員及董事的操守準則及合規手冊;及

  — 檢討本公司遵守企業管治守則的情況。

  董事持續專業發展計劃

  本公司會確保每位新委任之董事對本集團之營運及業務有適當認識,並完全知悉彼於上市規則、適用之法律規定及

  其他監管規定,以及本公司企業管治政策下之職責及持續責任。此外,本公司鼓勵所有董事參與持續專業發展,以

  發展及重溫其知識及技能。年內,本公司安排董事於二零一七年十月及二零一七年十二月到歐洲及廈門,分別作七

  天及兩天實地考察,以了解我們於歐洲及廈門的營運。

  按董事提供的記錄,董事於二零一七年間接受培訓的概要如下:

  董事姓名

  持續專業發展計劃類別

  執行董事

  宣建生博士(主席兼行政總裁)

  A, B, C, D

  非執行董事

  楊軍先生(於二零一七年五月二十二日獲委任)

  A, B, C, D

  朱立鋒先生(於二零一七年六月三十日獲委任)

  A, B, C, D

  李峻博士

  A, B, C, D

  賈海英女士(於二零一七年三月十六日獲委任)

  A, B, C, D

  畢向輝女士

  A, B, C, D

  獨立非執行董事

  曾文仲先生

  A, B, C, D

  谷家泰博士

  B, C, D

  黃之强先生

  A, B, C, D

  A: 歐洲實地考察

  B: 廈門實地考察

  C: 出席研討會及╱或會議

  D: 閱讀有關經濟、一般業務、董事職責等之報章、刊物及更新資料

  

  企 業 管 治 報 告

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  董事進行證券交易之標準守則

  本公司已採納其內部行為守則作為規管本公司董事於進行證券交易時的紀律守則(「內部守則」)。內部守則之條文不

  比載於上市規則標準守則之規定標準寬鬆。

  本公司已向所有董事明確查詢,而彼等亦已確認於截至二零一七年十二月三十一日止年度內一直遵守標準守則及

  內部守則所載之規定標準。

  可能擁有有關本集團未經公佈之股價敏感資料之有關僱員,亦須就其進行有關本公司的證券交易活動而遵守本公

  司之「有關僱員進行證券交易的守則」(「僱員守則」)。僱員守則之條文同樣不比載於標準守則之規定標準寬鬆。

  董事會任命

  管理層受委派負責本公司之日常管理。各業務部門和職能主管則負責業務之各個方面。

  董事會指定委派管理層處理的重大企業事宜包括編製季度業績、中期報告及年報和公告以供董事會於公佈前審批、

  執行董事會所採納之業務策略及措施、推行妥善的內部監控制度及風險管理程序和遵守有關法規、規則與規例。

  資料之提供及獲取

  為了讓所有董事明瞭知悉本集團已實現之目標,主席兼行政總裁會定期於董事會會議上向董事提呈最新之業務策

  略及目標。

  管理層有責任向董事會及其屬下委員會適時提供充足的資料,以便董事能在掌握有關資料的情況下作出決定。如任

  何董事要求管理層提供額外的資料,董事應在有需要時有自行接觸公司秘書及高級管理人員的獨立途徑以作進一

  步查詢。

  所有董事均有權查閱董事會文件、會議記錄及有關資料。

  問責及審核

  董事確認須負責編製本公司之財務報表。

  董事會並不知悉任何重大不明朗事件或情況可能會對本集團持續經營的能力造成重大疑問。因此,董事會仍會採用

  持續經營基準編製本公司之財務報表。

  本公司自二零零零年六月起,每季均會公佈其財務業績,以提高其業務表現透明度及提供有關本集團發展的最新資

  料。

  年內,董事獲提供本公司表現、狀況及前景的每月更新資料,以便董事會整體及各董事可履行其職務。

  涉及財務申報之外聘核數師之職責載於第241至245頁的獨立核數師報告。

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  董事委員會

  董事會成立了五個委員會,分別為審核委員會、提名委員會、薪酬委員會、投資委員會及消息披露委員會,以履行

  董事會的功能。董事會轄下各委員會均獲得足夠資源,以執行其具體任務。董事會轄下各委員會的個別任務、職責

  及活動列載如下:

  審核委員會

  本公司已設立審核委員會,並以書面訂明與企業管治守則內有關之條文一致的職權範圍。董事會所採納之審核委員

  會職權範圍已在本公司、聯交所及新加坡交易所有限公司(「新交所」)之網頁上登載。

  審核委員會負責就本集團財務申報程序、內部監控及風險管理制度的有效性向董事會提供獨立檢討,監管審計程序

  及履行董事會所委派的其他職務及責任。

  審核委員會之所有成員均為獨立非執行董事,彼等於金融、會計、商業、工業、地產及電子通訊等行業資歷深厚。

  審核委員會由曾文仲先生擔任主席,其他成員包括谷家泰博士及黃之强先生。黃之强先生為香港會計師公會、英國

  特許公認會計師公會及澳洲會計師公會之資深會員,並為英國特許秘書及行政人員公會與英國特許管理會計師公

  會之會員。審核委員會於二零一七年共召開四次例行會議。各委員會成員於審核委員會會議之出席情況如下:

  董事姓名

  出席次數

  曾文仲先生(審核委員會主席)

  4/4

  谷家泰博士

  4/4

  黃之强先生

  4/4

  除以上披露的四次例行會議外,於二零一七年,審核委員會與內部審計部及管理層共舉行了八次內部會議。

  審核委員會於年內之工作包括:

  — 檢討審核委員會職權範圍以符合企業管治守則的規定;

  — 檢討及建議截至二零一七年十二月三十一日止年度之年度財務報表;

  — 檢討及建議截至二零一七年六月三十日止六個月之中期財務報表;

  — 檢討及建議季度業績;

  — 檢討本集團採納之會計政策;

  — 監察及分析本集團於年內進行的關連交易事項;

  — 檢討及批准內部審計報告及內部監控與風險管理系統,並與管理層討論此等事項;

  — 檢討及批准二零一八年的內部審核計劃;

  — 檢討及建議委任外聘核數師,以及評估彼等的獨立性;

  

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  企 業 管 治 報 告

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  審核委員會(續)

  — 就本集團之政策檢討外聘核數師提供非審計服務的委聘;

  — 監控任何有可能涉及詐騙及違法之風險範疇;

  — 通過舉報機制就報告及員工關注的問題作出檢討、調查和採取適當的跟進行動;

  — 與外聘顧問舉行會議以討論企業管治要求;及

  — 提供建議以加強風險管理。

  審核委員會之會議記錄由公司秘書保管。審核委員會會議之會議記錄之草稿及最終稿分別寄發予該委員會之全體

  成員,以供其評論及留存。

  審核委員會定期與外聘核數師舉行會議,討論審核及審閱牽涉的任何須予關注事宜。審核委員會在審閱季度、中期

  及全年業績後始會遞交有關業績予董事會。委員會於審閱本集團財務業績時,不僅會注意會計政策及慣例變動所帶

  來之影響,亦會遵守會計準則、上市規則及法律之規定。

  董事會同意審核委員會就重聘羅兵咸永道會計師事務所為本公司二零一八年度外聘核數師所提出建議,並將於二

  零一八年五月十七日舉行之本公司股東週年大會上提呈該項推薦建議,以徵求股東之批准。

  本公司已提供充足資源(包括諮詢外聘核數師和內部審計部的意見)予審核委員會,以便委員會能履行其職責,費用

  由本公司支付。

  核數師酬金

  本公司於回顧年度向本公司核數師羅兵咸永道會計師事務所支付之酬金如下:

  提供之服務

  已付╱應付費用

  千美元

  審計服務

  4,321

  非審計服務

  — 稅務服務

  986

  — 其他

  300

  5,607

  

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  提名委員會

  本公司已設立提名委員會,並以書面訂明與企業管治守則內有關之條文一致的具體職權範圍。董事會所採納之提名

  委員會職權範圍已在本公司、聯交所及新交所之網頁上登載。

  任免董事應先經由提名委員會審閱並由董事會予以批准。此外,所有新董事須根據本公司之公司細則第一百零二

  (B)條於下一屆股東週年大會上由股東選出。

  提名委員會成立的目的為檢討董事會的架構、人數及組成及對本公司董事會的任何建議變動及董事繼任計劃提出

  建議。

  委員會由本公司主席兼行政總裁宣建生博士擔任主席,其他成員包括本公司非執行董事李峻博士(於二零一七年三

  月十六日獲委任)及本公司獨立非執行董事曾文仲先生、谷家泰博士及黃之强先生。

  提名委員會無論如何須至少每年開會一次,亦會於有需要情況下召開會議。提名委員會履行其職責時,如有需要,

  有權尋求獨立專業意見,費用由本公司支付。

  提名委員會於二零一七年共召開一次會議。各委員會成員於提名委員會會議之出席情況如下:

  董事姓名

  出席次數

  宣建生博士(提名委員會主席)

  1/1

  李峻博士(於二零一七年三月十六日獲委任)

  0/0

  曾文仲先生

  1/1

  谷家泰博士

  1/1

  黃之强先生

  1/1

  吳群女士(於二零一七年三月十六日辭任)

  0/1

  年內,提名委員會(i)檢討現時董事會的架構及組成;及(ii)檢討及建議董事會成員之變更。

  自截至二零一七年十二月三十一日止財政年度完結後及截至本報告日期,提名委員會已於二零一八年三月十四日

  舉行提名委員會會議以審閱於股東週年大會上重新委任宣建生博士為本公司執行董事、李峻博士及畢向輝女士為

  本公司非執行董事,及重新委任楊軍先生及朱立鋒先生為本公司非執行董事之事宜。

  

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  董事會成員多元化政策

  董事會已採納《董事會成員多元化政策》,該政策載列達致董事會成員多元化的方法。本公司知悉董事會層面日益多

  元化將為達成本公司策略目標及可持續發展提供支持。

  本公司藉考慮多項因素,包括但不限於專業資格及經驗、文化及教育背景、種族及民族、性別、年齡及服務任期,

  務求達致董事會成員多元化。本公司決定董事會最佳成員組合時,亦將不時考慮其本身業務模式及具體需要。

  提名委員會按一系列多元化範疇為基準,包括但不限於性別、年齡、文化及教育背景、民族、專業經驗、技能、知識

  及服務任期設定可計量目標,以執行《董事會成員多元化政策》。最終將按人選的長處及可為董事會提供的貢獻而作

  決定。有關目標將不時審閱以確保其合適及確定達成該等目標的進度。提名委員會將(視適用情況而定)審閱《董事

  會成員多元化政策》,確保其不時持續有效。

  於本報告日期,董事會包括九名董事。董事會成員其中三名為獨立非執行董事,藉以作出批判檢討及監控管理過

  程。本公司之新董事將由董事會委任。當考慮委任新董事時,提名委員會將考慮之準則包括專長、經驗、誠信及承

  擔等。

  薪酬委員會

  本公司已設立薪酬委員會,並以書面訂明與企業管治守則內有關之條文一致的具體職權範圍。董事會所採納之薪酬

  委員會職權範圍已在本公司、聯交所及新交所之網頁上登載。

  薪酬委員會獲董事會轉授責任,參照個別執行董事及高級管理人員之表現而釐定薪酬待遇。

  獨立非執行董事曾文仲先生為薪酬委員會主席,彼亦為審核委員會主席。薪酬委員會其他成員包括本公司獨立非執

  行董事谷家泰博士及黃之强先生、本公司主席兼行政總裁宣建生博士以及本公司非執行董事畢向輝女士。薪酬委員

  會於二零一七年共召開五次會議。各委員會成員於薪酬委員會會議之出席情況如下:

  董事姓名

  出席次數

  曾文仲先生(薪酬委員會主席)

  5/5

  谷家泰博士

  4/5

  黃之强先生

  5/5

  宣建生博士

  5/5

  畢向輝女士

  5/5

  於薪酬委員會會議上,各成員已商討及審閱於二零一七年有關本集團高級管理人員及其他僱員的薪酬政策及架構

  及二零一八年之薪酬預算。薪酬委員會亦會參照表現,檢討及批准個別執行董事及高級管理人員之薪酬待遇。為避

  免利益衝突,獨立非執行董事之董事袍金由董事會商討及批准,而獨立非執行董事已就此放棄表決。

  

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  薪酬委員會(續)

  董事的酬金部分乃參考現行市場水平,並考慮其擔任本公司董事及董事委員會成員的工作量釐定。

  有關董事及高級管理人員酬金之詳情載於綜合財務報表附註9及41,而購股權計劃和董事於購股權權益之詳情則載

  於董事會報告內。

  薪酬委員會有權索取其認為在履行其職責時有需要的任何資料,包括取得合適的外部意見,而費用由本公司承擔。

  本公司向薪酬委員會提供充足資源以履行其職責。

  投資委員會

  本公司已設立投資委員會,並以書面訂明具體職權範圍。董事會所採納之投資委員會職權範圍已在本公司、聯交所

  及新交所之網頁上登載。

  投資委員會負責檢討投資評估政策、評估投資建議及向董事會提出意見。委員會亦會定期檢討投資項目的表現、預

  測及業務計劃,並就此向董事會匯報。

  委員會由本公司主席兼行政總裁宣建生博士擔任主席,其他成員包括本公司非執行董事李峻博士、賈海英女士(於

  二零一七年三月十六日獲委任)及畢向輝女士以及本公司獨立非執行董事曾文仲先生。

  投資委員會無論如何須至少每季度開會一次,亦會於有需要情況下召開會議。投資委員會於二零一七年共召開五次

  會議。各委員會成員於投資委員會會議之出席情況如下:

  董事姓名

  出席次數

  宣建生博士(投資委員會主席)

  5/5

  李峻博士

  4/5

  賈海英女士(於二零一七年三月十六日獲委任)

  2/3

  畢向輝女士

  5/5

  曾文仲先生

  5/5

  吳群女士(於二零一七年三月十六日辭任)

  1/2

  投資委員會於年內已(i)審閱若干合資公司及工廠的表現及預測;及(ii)審閱及批准或建議投資方案。

  

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  消息披露委員會

  本公司已設立消息披露委員會,並以書面訂明具體職權範圍。

  消息披露委員會負責審閱任何可能導致披露責任的資料,並就披露決定向本公司董事會提出推薦建議或作出任何

  董事會所授權之披露決定。

  本公司對內幕消息之披露設有完善的架構,以符合證券及期貨條例對此方面之要求。此架構設有關於適時處理及發

  佈內幕消息之程序及內部監控,以便股東、客戶、員工和其他相關人士能知悉本公司及其附屬公司之最新情況。此

  架構及其成效會按照既定之程序定期予以檢討。

  委員會由本公司主席兼行政總裁宣建生博士擔任主席,其他成員包括本公司非執行董事李峻博士及畢向輝女士、本

  公司獨立非執行董事曾文仲先生(黃之强先生為曾文仲先生的替任成員)及本公司資深副總裁及首席財務總監刁申

  先生。

  消息披露委員會於二零一七年共召開三次會議。各委員會成員之出席情況如下:

  董事姓名

  出席次數

  宣建生博士(消息披露委員會主席)

  3/3

  李峻博士

  3/3

  畢向輝女士

  2/3

  曾文仲先生

  3/3

  刁申先生

  3/3

  消息披露委員會於年內已考慮及審閱可能導致披露責任的任何資料(包括內幕消息),並作出披露之決定。

  風險管理及內部監控

  (I) 董事會及管理層的責任

  董事會知悉其負責監管本集團的風險管理及內部監控系統,以及檢討該等系統的成效。風險管理及內部監控

  系統乃為管理而非消除未能實現業務目標的風險,並僅可就避免重大錯誤陳述或損失提供合理但並非絕對的

  保證。

  董事會負責評估及釐定其在達致冠捷戰略目標的過程中願意承擔的風險的性質及程度;確保建立及維持有效

  的風險管理及內部監控系統;及監察設計、執行及監控風險管理及內部監控系統方面的管理工作。

  風險管理委員會由高級管理人員組成,負責設計、執行及監察風險管理及內部監控系統;並就系統的成效定

  期向審核委員會提供確認。

  

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  風險管理及內部監控(續)

  (II) 風險管理

  為提供健全有效的風險管理,董事會已制訂企業風險管理系統,當中包括下列主要特點:

  1. 不同負責方的獨特組織結構,具備權力、責任及風險管理角色;及

  2. 已制訂強健企業風險管理過程,以識別、評估及管理重大風險。

  風險管理委員會促使及支援業務單位根據冠捷風險管理手冊,每年進行企業風險管理程序。風險管理程序包

  括以下六個步驟:

  1. 啟動項目 — 展開風險評估項目及籌備風險評估活動

  2. 識別風險 — 識別冠捷及其附屬公司面臨的風險

  3. 分析風險 — 自兩個角度分析已識別風險:潛在影響及發生的可能性;對關鍵風險進行優次排序及確認最

  高風險

  4. 處理風險 — 就已識別的關鍵風險選取合適風險處理及制訂相關風險管理策略

  5. 監察風險 — 進行持續及定期風險監察,確保風險管理策略有效運作

  6. 呈報風險 — 綜合風險評估結果;制訂詳盡行動計劃,並向風險管理委員會及審核委員會匯報

  5. 監察風險

  1. 啟動項目

  2. 識別風險

  3. 分析風險

  4. 處理風險

  冠捷及其附屬公司

  面臨的風險

  評估潛在影響及

  發生的可能性

  釐定合適風險處理及

  風險管理策略

  籌備及計劃

  6. 呈報風險

  

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  風險管理及內部監控(續)

  (II) 風險管理(續)

  冠捷採納自上而下及自下而上的方法。企業風險管理過程由風險管理委員會主導,並受審核委員會監察,由

  功能單位進行。董事會已制訂企業風險管理框架,指導冠捷自上層的風險文化。風險管理手冊已獲制訂,確保

  風險原則的一般理解及提倡全集團層面的風險文化。功能單位透過已建立的渠道向風險管理委員會傳達該等

  已識別風險,並建議緩解計劃。風險管理委員會合併重大風險及緩解計劃,並透過風險登記冊向審核委員會

  報告,提供冠捷評估時間點的風險狀況。風險登記冊可分類及優次排序風險、管理及呈報風險,以及監察風險

  的持續發展。管理層目前正制訂風險監察機制,及時有效監察重大風險。

  (III) 內部監控及內部審計

  董事會整體負責本集團之內部監控系統並檢討其成效。董事會致力施行有效且具效率之內部監控系統,以保

  障股東利益及確保本集團資產不會被擅自及未經授權使用和處置,確保會計記錄得以妥善保存,財務報表屬

  實及具公平性,並確保符合適用法律及規例。內部監控系統旨在就重大失誤、損失或詐騙事故,提供合理而非

  絕 對 保 證。本 集 團 的 內 部 監 控 系 統 乃 符 合COSO (Committee of Sponsoring Organisations of the

  Treadway Commission)內部監控的綜合框架而施行,包括內部監控的五大元素及主要組成部分:監控環境、

  風險評估、監控活動、資料及通訊,以及監察。

  冠捷設立內部審計功能。本集團內部審計部主管直接向審核委員會及主席兼行政總裁匯報,並透過審核委員

  主席直接向董事會匯報。本集團內部審計部按照基於風險評估制訂的審計計劃進行審計工作,而有關審計計

  劃已經由審核委員會審閱及批准。內部審計部每年對重要業務單位進行內部審核,並輪流對其他業務單位進

  行內部審核工作。季度內部審核報告均會送呈審核委員會審閱及批准。

  於二零一七年,本集團內部審計部進行了多項審核工作,並向管理層提交多份內部審核報告,內容涉及本集

  團多項營運及財務職能。本集團內部審計部每季向審核委員會匯報內部審核報告及審核結果,亦會每季向主

  席兼行政總裁匯報。本集團內部審計部在報告所提出之相關建議會由管理層實施,藉以進一步加強冠捷之內

  部監控政策、程序及常規,並及時解決重大內部監控的不足之處。

  本集團內部審計部在舉報機制的匯報渠道也扮演著重要的角色,並按照審核委員會的指示,採取適當的跟進

  行動。

  本集團已制訂處理及發放內幕消息的政策及內部監控,確保可能潛在引起披露責任的任何資料能夠及時呈報

  或上呈至相關負責人員,以及遵守適用法律及法規。此外,本集團已實施就其事務的外部查詢的回應程序,並

  嚴禁未經授權使用內幕消息。

  

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  風險管理及內部監控(續)

  (IV) 風險管理及內部監控系統成效的審閱

  董事會已授權審核委員會就風險管理及內部監控系統的成效及充足性對風險管理委員會及本集團內部審計部

  在截至二零一七年十二月三十一日止年度內展開的工作,進行年度審閱。審閱涵蓋所有重大監控,包括財務、

  營運及合規監控,以及風險管理職能。持續監察風險及內部監控系統的範疇及質素已獲評估。冠捷面臨的重

  大風險性質及程度變動以及回應計劃經已獲評估。審核委員會向董事會報告其意見及結論。董事會認為,風

  險管理及內部監控系統有效充足運作。

  於審閱時,審核委員會亦評估及考慮本集團的會計、內部審計及財務申報職能的資源、員工資格及經驗、培訓

  計劃及預算。

  董事會信納本集團截至二零一七年十二月三十一日止年度全面遵守主板上市規則附錄14載列的《企業管治守

  則》及《企業管治報告》有關風險管理及內部監管的守則條文第C.2條。

  公司秘書

  本公司已委任李華瑛女士擔任公司秘書。公司秘書就管治事宜向主席匯報,並負責確保董事會程序獲得遵從,以及

  促進董事之間及董事與股東及管理層之間的溝通。彼亦負責董事之專業發展。所有董事就個人職責及任何董事會管

  治事宜應可取得公司秘書的意見和享用有關服務。李女士確認彼於回顧年度參與多於十五小時的相關專業培訓。

  以投票方式表決

  自二零零五年五月以來,與會之股東大會主席均主動要求以投票方式表決於股東大會提呈的所有決議案,並會就每

  項實際獨立的事宜(包括選舉個別董事)個別提出決議案。

  有關股東大會上以投票方式表決之程序和股東要求以投票方式表決之權利的詳情,均載於將與本公司年報一併寄

  予各股東的通函內。該通函亦載有有關決議案的資料,包括有關購回股份的一般授權的說明文件和將於股東週年大

  會上重選的退任董事的履歷簡介。

  本公司的股份過戶登記處負責監察點算票數,而投票結果則於本公司、聯交所及新交所之網頁上登載。

  

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  股東大會

  本公司的股東大會為董事會直接與股東溝通提供了一個實用的平台。本公司將於股東大會上就每項實質上不同的

  議題提呈獨立決議案。

  本公司於二零一七年共召開三次股東大會。二零一七年度股東週年大會已於二零一七年五月十八日舉行。其他兩次

  股東特別大會分別於二零一七年二月二十七日及二零一七年十二月五日舉行。本公司外聘核數師已出席二零一七

  年度股東週年大會。個別董事於該等股東大會之出席情況如下:

  出席股東大會次數╱

  於二零一七年董事之任期內舉行

  的股東大會次數

  董事姓名

  二零一七年度

  股東週年大會

  股東特別大會

  執行董事

  宣建生博士(主席兼行政總裁)

  1/1

  2/2

  非執行董事

  楊軍先生(於二零一七年五月二十二日獲委任)

  0/0

  1/1

  朱立鋒先生(於二零一七年六月三十日獲委任)

  0/0

  1/1

  李峻博士

  1/1

  2/2

  賈海英女士(於二零一七年三月十六日獲委任)

  1/1

  1/1

  畢向輝女士

  1/1

  2/2

  劉烈宏先生(於二零一七年五月二十二日辭任)

  1/1

  0/1

  吳群女士(於二零一七年三月十六日辭任)

  0/0

  1/1

  獨立非執行董事

  曾文仲先生

  1/1

  1/2

  谷家泰博士

  1/1

  1/2

  黃之强先生

  1/1

  2/2

  守則條文第A.6.7條規定非執行董事應出席股東大會。部分董事因其他商務安排未能出席上述股東大會。

  股東之權利

  召開股東特別大會

  根據本公司的公司細則第六十二條,若任何於提出要求當日有權於本公司任何股東大會上投票的本公司股東提出

  要求,董事會可召開股東特別大會。該股東須向本公司之董事會提出書面要求,致函本公司以下地址,當中須列明

  該股東的股權資料、其詳細聯絡資料,以及有關任何具體的交易╱事宜的建議及其支持文件。

  倘在提交要求日起二十一天內董事會並無於隨後二十一天內妥為召開股東特別大會,該股東可按照百慕達公司法

  第七十四(三)條的規定如此行事。

  

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  股東之權利(續)

  將股東的建議提呈予股東大會的程序

  當任何股東擬於本公司的股東大會上提呈建議,其須在股東大會舉行日期前不少於七天內透過公司秘書向董事會

  提交建議書面要求以便董事會考慮。有關公司秘書的聯絡資料詳載如下。

  倘有權出席相關股東大會及於會上投票的股東欲提名一名人士(並非作出提名的股東)參選董事,彼應在不早於寄發

  相關股東大會通知當日及不遲於相關股東大會指定舉行日期前七日期間,向本公司秘書發出書面通知,表示有意提

  名一名人士參選董事,以及該名人士願意參選的書面通知。股東提名候選董事的程序詳情於本公司網站刊載。

  向董事會提出查詢

  股東可將書面查詢以郵寄方式寄予本公司以下地址或傳真或瀏覽本公司網站主頁並按「聯絡我們」送予本公司董事

  會。有關地址及傳真號碼如下:

  香港九龍

  觀塘偉業街108號

  絲寶國際大廈

  12樓1208–16室

  傳真: (852) 2546 8884

  公司秘書將轉交股東的查詢及關注事項予本公司的董事會及╱或有關的董事委員會(若適當),以便回覆股東的提

  問。

  投資者關係

  與股東及投資者的溝通

  本公司高度重視,以確保我們的股東能夠及時提供及平等地獲得準確、完整和平衡的本公司資料。董事會與股東保

  持開放的溝通渠道,並會定期檢討其股東溝通政策,以確保其有效性。

  本公司通過不同的正式溝通途徑向股東匯報公司表現,包括刊發年報、中期報告、季度業績公告、舉行股東週年大

  會及視像會議。

  負責投資者關係的管理人員定期與傳媒、股票研究分析員、基金經理及投資者會面。本公司亦不時舉行匯報會、路

  演及與國際投資機構進行電話會議。

  有關本公司的詳細資料,包括由本公司向聯交所所發佈的所有信息、新聞發佈、財務業績的匯報資料、一般公司資

  料及本公司董事會成員和高級管理人員資料也在本公司網站上刊載。

  憲章文件

  本公司組織章程大綱及公司細則於二零一七年財政年度內概無變動。組織章程大綱及公司細則的最新綜合版本 之

  文本載於本公司、聯交所及新交所網站。

  

  環 境、社 會 及 管 治 報 告

  環 境、社 會 及 管 治 報 告

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  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  我們的匯報方式

  本報告為本集團的第二份環境、社會及管治報告(「報告」)。報告介紹冠捷的環境、社會及管治之實踐及於截至二零

  一七年十二月三十一日止年度的相關表現及成果。

  本報告的範疇涵蓋冠捷的主要業務的關鍵職能,包括電視及顯示器的創發、採購、製造、銷售、客戶服務及人力資

  源,營運範圍遍及中國、歐洲、北美洲及南美洲、香港及台灣。報告乃根據聯交所於二零一五年刊發的主板上市規

  則附錄二十七《環境、社會及管治報告指引》編製。

  我們實踐環境、社會及管治的方式

  冠捷承諾以負責任的態度提供優質產品及客戶服務。本集團旨在於日常業務中加入環境、社會及管治作為考慮因

  素,並堅持確保透明度及問責性。

  董事會監察本集團的環境、社會及管治之策略及匯報,並確保業務目標與我們的持續增長承諾保持一致。由獨立非

  執行董事及高級管理層組成的環境、社會及管治主導委員會策略化導向有關本集團的環境、社會及管治的方向。透

  過運用來自相關部門代表的專業知識,環境、社會及管治項目專責小組加強意識、慣例及資訊匯報。

  持份者參與及重要性評估

  作為一間環球企業,本集團與廣泛的持份者進行互動,包括僱員、客戶、供應商、業務夥伴、投資者、政府、非政府

  機構及其他社區成員。我們的持份者可透過多種不同途徑,例如會議、調查及研討會,以維持公開及持續的對話。

  我們已根據持份者的意見,識別重要的環境、社會及管治事宜。報告的餘下部分會展現我們的努力及自各業務單位

  取得的進展,而我們認為有關部分最能代表我們致力處理持份者的主要關注。

  我們歡迎 閣下對本報告表達意見。如有任何建議,可以書面方式送交下列本公司地址、透過傳真或瀏覽本公司網

  站並於本公司網站的主頁點擊「聯絡我們」。有關地址及傳真號碼如下:

  香港九龍

  觀塘偉業街108號

  絲寶國際大廈

  12樓1208–16室

  傳真:(852) 2546 8884

  

  227

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  我們對員工的承諾

  我們致力成為所有僱員的理想僱主,並向僱員提供具競爭力的薪酬及福利。我們更鼓勵他們朝專業方向發展,因此

  我們投放大量資源以供他們的培訓及發展以實踐我們的承諾。

  招聘及挽留人才

  招聘及挽留人才對我們的成功至關重要。我們根據人力要求及本集團的規劃,招聘最具資格的人選及維持人力資源

  庫。我們以公平及平等方式對待所有僱員及職位申請人,不論其性別、性取向、婚姻狀況、種族、膚色、國籍、族裔

  或出生國家、宗教、年齡、殘障或工會會員身份。我們不容忍任何形式的騷擾及歧視行為,並只會根據求職者的優

  勢及工作需要的能力而挑選最合資格的求職者,而不論他們是否由他人引薦或直接求職。這方法適用於招聘及挑

  選、招聘條款及條件(包括薪金、晉升、培訓、借調及招聘的其他各個方面)。我們定期檢討其程序及挑選準則,以

  確保根據員工的相關個人能力及優勢作出挑選、晉升及其他處理方式。

  在中國,我們與多間院校合作以擴大我們的人才管道。參與院校包括頂尖大學,例如福州大學及廈門理工學院。獲

  選參與計劃的候選人與我們的內部工程師在產品創新方面緊密合作,例如開發解象度較高但耗能較低的顯示技術。

  表現優異的學生將會獲聘成為我們一分子。計劃自二零零九年推出以來,已有超過300名學生受惠。

  我們根據對員工的個人表現、能力及潛力的評估而作出獎賞及晉升決定。根據成績決定晉升,為員工提供途徑或潛

  在路向,以啟發他們追求更高職級,從而維持清晰及穩定的職業發展架構,有利於提拔及挽留優秀員工。我們根據

  業內慣例提供具競爭力的薪酬待遇,並定期檢討以維持於市場的競爭力。我們亦按照當地的規例及法規管理多項退

  休金計劃,包括退休金以及退休醫療計劃。

  我們舉辦外展活動予員工進行團隊建設

  

  環 境、社 會 及 管 治 報 告

  環 境、社 會 及 管 治 報 告

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  我們對員工的承諾(續)

  招聘及挽留人才(續)

  冠捷承諾為僱員提供豐富的工作空間,當中包容及推廣多元文化及平等機會。年內,我們曾舉辦多項社區活動,例

  如羽毛球比賽、籃球比賽、登山遠足及馬拉松等,以促進團隊精神及建立和諧工作環境。

  我們組織運動隊伍,促進在工作與生活之間取得平衡

  

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  我們對員工的承諾(續)

  招聘及挽留人才(續)

  培訓及發展

  我們支持僱員成長,故致力實現僱員的最大潛力。我們的培訓涵蓋以下三個範疇:

  重點

  例子

  技術

  . 大數據分析

  . 就組件流程應用OLED物料及科技

  . ISO基礎知識

  職能

  . Microsoft Office應用

  . 商業英語

  軟技能

  . 危機管理

  . 情緒管理

  . 客戶服務技能

  . 談判技巧

  本集團按性別分類的員工總數

  本集團按年齡分類的員工總數

  本集團按地理位置分類的員工總數

  49.0%

  47.1%

  3.9%

  73.7%

  11.6%

  7.0%

  6.0%

  1.7%

  64.2%

  35.8%

  男性

  女性

  30歲以下

  30-50歲

  50歲以上

  中國

  歐洲

  北美

  南美

  世界其他地區

  我們為管理人員安排培訓計劃,改善其質素及明確其事業發展路徑

  

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  我們對員工的承諾(續)

  培訓及發展(續)

  我們的培訓計劃會定期更新,以迎合不斷轉變的業務需要,亦期望啟發僱員以追求更多知識及鼓勵他們終生學習。

  推廣健康、安全及身心愉快

  僱員的健康及安全是我們最為重視的事項。我們已成立健康及安全委員會以識別、評估及減輕本集團不同業務相關

  的健康及安全風險。我們已設立及實行符合地方監管規定或國際準則(例如OHSAS 18001)的健康及安全管理系統。

  為使全體僱員充分掌握火警逃生及有效防火技巧,我們已在不同場地進行火警演習、安全培訓及防火裝置示範。我

  們於報告期間沒有出現工作相關死亡事故。我們更將我們的健康及安全做法擴展至我們的分包商及再分包商,而期

  望他們會於其工作過程期間將任何事故向冠捷報告。根據當地的規例及法規,我們採納不同的僱員保險及社會保險

  計劃。

  僱員的身心愉快對我們而言至為重要。例如,我們已在中國及台灣推出僱員協助方案(「EAP」)。方案的目的為透過

  每日二十四小時全天候的電話熱線、電郵及Skype-call ,僱員可尋求專業顧問的諮詢及建議,藉此協助他們管理來

  自工作、生活及家庭的壓力及提升其身心愉快。此外,我們計劃將這方案擴展至更多地區,令更多冠捷僱員受惠。

  此外,我們曾舉辦多項家庭活動,藉以推廣工作與生活平衡的生活模式。

  廠房定期舉行火警演習,以提高員工的警覺性

  我們邀請員工及其家人一同

  出席公司活動

  

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  我們對員工的承諾(續)

  勞工準則

  經參考電子行業公民聯盟的標準,本集團制定與國際及地方勞工標準一致的操守守則,並在世界各地的業務中嚴格

  禁止僱用童工及強迫勞工。我們已建立機制(包括第三方評估)以識別、預防、報告、監察及適當地處理懷疑不道德

  做法的情況。

  監管遵例

  於報告期間,我們並不知悉任何與招聘、職業安全及健康或勞工標準有關且對本集團有重大影響的違法及違規情

  況。

  我們對客戶的承諾

  我們以創造能夠刺激感觀的優質及創新產品而服務客戶。我們對客戶提供價值的承諾專注於質量管理、產品創新及

  客戶體驗提升。

  產品質量管理

  高效的產品質量控制為我們在市場上致勝之道的基礎。因此,我們透過運用高效的管理系統,監督我們的產品及服

  務質素。我們的許多主要生產及貿易業務已實行經獨立第三方認證的質量管理系統,例如ISO 9001、QC080000

  及GB/T 19001。

  我們的目標為向客戶提供安全的產品。我們的製造廠房以參考目標市場的適用安全規定(例如歐盟的RoHS Directive

  及CE/UL認證)營運,並定期作出質量控制評估。

  為提供並改善生活化的服務,我們以推廣、增值服務、互動廣播及售前及售後服務等方式建立及整合會員系統。

  產品創新

  不斷創新為我們所置身快速轉變行業所必須。於二零一七年,我們引進一系列新的產品,包括出眾的新型P5處理引

  擎,其於飛利浦品牌旗下推出,性能相較現時的Perfect Pixel Ultra HD引擎提升達百分之五十(處理特性及處理能

  力方面各自均提升百分之二十五)。該引擎將有關完善訊源、亮度、顏色、對比度及動態的五個處理器合而為一,具

  備處理大量Ultra HD及4K影像數據的必要處理規模。我們於二零一七年增加九十九項與電腦及顯示器相關的專利

  權,令本集團的專利權總數增加至一千零三十三項。

  

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  我們對客戶的承諾(續)

  產品創新(續)

  冠捷已設立創新中心以將產品設計及功能提升的嶄新意念聯繫起來。例如Innovation Site Europe(「 ISE 」)高度專

  注於多個產品範疇,包括接駁、顯示、影音處理,更透過創新力量及物料解決方案而推動可持續性。透過與研究所

  及大學的合作,ISE加強其於產品提升方面的實力。例如,我們與來自iMinds大學夥伴合作的HD2R項目的目的為優

  化透過高動態範圍色彩、對比及亮度方面的觀賞體驗。此項目進行的先驅性實驗,為高動態範圍影象實現了最適中

  及可靠的影象質素、轉化及色彩修正,高動態範圍影像乃電影院及客廳影像鏈視覺化技術的下一步。同時,為改善

  電子的資源效益,GreenElec項目乃設計及生產電子,使生產商及回收商之間的回收合作更具效率。

  獎項

  於二零一七年,我們已榮獲多項行業獎項,包括IFA最佳產品獎(IFA Best Product Award)、EISA獎二零一七年

  至二零一八年最佳OLED電視(EISA Award Best Buy OLED TV 2017-2018) 、iF大獎(iF Awards)、紅點大獎

  (Red Dot Awards)及 Computex d&I大獎(Computex d&I Awards)等。

  Philips 34.6” 監視器 356M6

  TPV i-Here

  TPV ToGo可攜式監視器

  Philips Brilliance 34” 349X7V

  Philips Brilliance 31.5” 325C7

  TPV OTS BP 315 監視器

  AOC PDS271 薄面監視器

  Philips 13.3” e-Paper USB顯示器

  

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  我們對客戶的承諾(續)

  可持續產品設計

  我們了解到產品的環境足跡在很大程度上受其設計左右,一個可持續的產品設計過程必須考慮到環境及社會因素。

  產品設計上的可持續考慮因素將影響不同決定,包括原材料來源、使用循環物料所佔百分比,以及所須的包裝材料

  數量。此外,我們會對原型作出反覆測試,從而於產品推出前識別對環境及健康的潛在影響。這些測試包括電磁干

  擾、人體工學、能源效益、易燃性、爆炸及其他質量評估。我們制定多項程序以回應及跟進從有關評估所得發現。

  客戶滿意度管理

  為了進一步提升我們的產品及服務,冠捷與客戶不斷保持溝通,從而了解及回應他們的需要。我們透過代表辦事

  處、專門的熱線中心及問卷調查聽取意見,並對有關意見進行審視及跟進。

  冠捷加強售後客戶服務,致力實現非凡的客戶體驗並提升客戶滿意度。我們的售後團隊提供客制化服務,包括實地

  應用工程師支援、技術支援及培訓。此外,我們的環球客戶服務支援能夠讓我們輕易接觸各地客戶。

  我們尊重客戶的資料私隱及他們享有了解我們的產品及服務的權利。我們已制定資料及私隱保護程序及透過定期

  培訓向員工講解。收集得到的所有個人資料只供授權人員查閱,而有關資料均以保密方式處理。我們的產品開發過

  程採用與客戶訂立的不披露協議的條款作為資料私隱或資料保護的基礎。以TP Vision Europe B.V.為例,我們制

  定以荷蘭及歐盟法律為基礎的智能電視私隱政策,同時亦正在制定適用於員工的私隱政策,向員工說明應如何處理

  個人資料,而目前有關政策正由荷蘭的工作委員會審閱,並經已翻譯及正由德國的工作委員會審閱。

  產品廣告及標籤

  我們已為產品及服務廣告及標籤制定完善的機制,為客戶提供完整及準確的資料。在適用的情況下,我們的產品附

  帶符合不同監管機構所界定能源效益準則的能源標籤,有關機構包括美國聯邦貿易委員會、美國國家環境保護局及

  歐洲委員會。

  監管合規

  於二零一七年,本集團並不知悉在產品責任方面出現任何違反法律及法規並對本集團有重大影響之事故。

  

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  我們對業務夥伴的承諾

  作為一家國際企業,我們向全球超過23,000名供應商作出採購。我們視供應商為重要的業務夥伴,並致力與他們建

  立緊密及互相支援的關係,透過與各自的業務往來及互相合作,建立穩健的業務生態系統。

  供應鏈管理

  冠捷已制定完善的篩選流程以進行供應商挑選及評估。新供應商需要經過嚴格的評估過程,其中考慮的不只技術能

  力及質素,更會考慮可持續表現。主要供應商需要簽署協議以確認將承諾以環保及對社會負責任的方式與我們合

  作。

  根據我們的供應商評估機制,我們的專責團隊進行定期評估及特別審核供應商的表現以識別有待改善的領域。供應

  商需要以適時方式採取改正行動。如未能符合我們的評估準則,可能遭終止業務關係。

  我們相信供應鏈可持續性需要整個行業的努力。本集團已採納電子行業公民聯盟的操守守則(「守則」),並鼓勵其供

  應商跟隨。守則載列優良模式以確保(a)電子行業供應鏈的工作狀況安全;(b)有關工人獲得以尊重及尊嚴的方式對

  待;及(c)業務營運為對環境負責任及以道德的方式進行。

  聘用供應商

  我們了解到邁向供應鏈可持續性的路途需要與供應商緊密合作。為了實現這個目標,我們與供應商討論我們的期望

  及協助他們符合我們的要求。為求達到雙贏局面,本集團向供應商提供培訓及分享行業見解。我們亦會為受聘的供

  應商舉辦研討會,交流和分享經驗,以及提供有關主要計劃及最新資料的透明度。

  為了建立長期的關係,我們對一直表現可靠的供應商給予獎勵,包括於採購過程中優先考慮他們,以及透過表揚及

  獎項作為對他們成就的認同。

  反貪污

  我們相信負責任的操守及高度誠信是在環球市場維持強大市場佔有率的要素。我們以多種不同形式向我們的員工

  講解反貪污原則,例如員工手冊、合規及複習培訓。我們不容忍任何形式的行賄、貪污及欺詐行為。我們已建立一

  個有效的監察系統及管理模式以偵測行賄、欺詐或其他不當行為的活動。此外,我們高透明度的招標過程令相關活

  動以公平、公開及透明的方式進行。供應商需要簽署反貪污聲明表格,以此作為進行業務交易的先決條件。我們的

  消息通報機制容許員工及第三方以絕對機密方式報告可疑的不當行為、不正常情況及舞弊。經報告的所有個案將以

  適時方式獲得跟進;經確認的個案將呈報審核委員會。每名員工於受僱時都會獲分發員工手冊,當中收錄了操守守

  則。

  監管合規

  本集團並不知悉於報告期間內在涉及行賄、敲詐、欺詐及洗錢的方面出現任何違反法律及法規並對本集團有重大影

  響的情況。

  

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  我們對環境的承諾

  保護環境是冠捷企業社會責任的一個關鍵部分。作為一家國際知名的顯示器及電視生產商,我們透過提升經營效益

  及於產品設計中加入可持續性,致力減少對環境的傷害。

  我們相信一個精密的環境管理框架不但讓企業能夠時刻留意其影響,更能開啟機遇以作改善。我們位於世界各地的

  主要生產設施均已實施全面的環境管理系統,例如獲得ISO14001認證的系統。我們採取嚴謹的監察及審核,以確保

  我們的業務對環境的影響得到適當紓緩及符合規定的排放標準。

  排放

  空氣及溫室氣體排放

  我們不斷努力管理及減少我們的空氣及溫室氣體排放。在中國內地,福建捷聯電子有限公司已開展以天然氣火力鍋

  爐代替柴油火力鍋爐的計劃,從而降低相關的空氣及溫室氣體排放。為了降低溫室氣體排放,冠捷的所有生產線已

  改用全新的環保去油劑,其中不含有損耗臭氧層的成份。此外,我們鼓勵在我們的業務範圍內共用汽車,從而減少

  運行中的汽車。

  我們於二零一七年的範疇一及範疇二溫室氣體排放連同上一年度的比較數字顯示如下:

  溫室氣體排放

  (二氧化碳排放噸數)

  二零一七年

  二零一六年

  範疇一(來自營運流程的直接排放)

  21,328

  23,590

  (經修正,附註)

  範疇二(來自所購買能源(例如電力)的間接排放)

  105,171

  101,898

  總計

  126,499

  125,488

  附註: 由於重新分類而作出修正。

  廢水

  從我們的設施產生的廢水會排放至城市廢水處理系統作中央處理或排放前在我們自設的廢水處理設施作適當處理。

  廢料

  我們在營運中實施廢料管理程序,並就營運產生的廢料提供指引,作出適當的廢料分離、儲存及處理手法。我們的

  廢料管理手法鼓勵從源頭減廢、採用先進技術進行重用及循環再用,以及提升流程效益。所有產生廢料由合資格第

  三方作適當處理。為了以有秩序方式處理我們的有害廢料,我們根據業務所在地的各自地方法規而依循運載記錄制

  度,記錄貨車以有秩序的方式棄置有害廢料至處理系統。

  於二零一七年,共產生了二百七十四噸(二零一六年:二百零九噸)有害廢料及三萬零九百五十五噸(二零一六年:

  二萬八千五百零四噸)無害廢料。

  

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  我們對環境的承諾(續)

  排放(續)

  廢料(續)

  我們加強生產技術以提升質量、生產力及盡量減少產生有害廢料。在我們的中國內地生產業務的焊接流程已予以更

  新以耗用更少的焊接物料及減少產生錫廢料。

  此外,我們於巴西廠房Envision Indústria de Produtos Eletr.nicos Ltda將卡紙板交回包裝供應商回收,從而減

  少產生包裝廢料。來自公司的生產流程的所有木材廢料均出售予用作造磚窯生物質能源的中介,以取代棄置。我們

  的銷售分支TP Vision Europe B.V.審視我們的產品生命週期對環境的影響,並向於歐盟所有國家的客戶免費回收

  陳舊或破爛器材,並根據歐盟的廢料及電子設備指令(EU Directive on Waste and Electronic Equipment)安排

  將有關器材循環再用。於中國,我們鼓勵供應商使用回收箱以便重複使用,從而提升效益及減少廢料。

  資源運用

  我們的業務已採取大量措施以減少消耗及提升能源、水及其他物料的效益。

  能源

  我們已實施多項措施以節省能源。例如,我們的福建廠房福建捷聯電子有限公司在廠房安裝了LED燈,並在中央空

  調系統內安裝了能源效益泵,以減少相關電力消耗。Envision Indústria de Produtos Electr.nicos Ltda更換其

  水冷冷卻系統,改為採用設有時間控制且更具效益的空調系統。所有房間內均設有照明開關及運動傳感器,空置房

  間的照明會自動關閉以減少能源虛耗。

  於二零一七年,冠捷的直接及間接能源消耗如下:

  二零一七年

  二零一六年

  直接能源消耗

  瀝青

  0噸

  3噸

  煤氣

  0立方米

  0立方米

  (經修正,附註)

  液化石油氣

  11,788立方米

  13,052立方米

  (經修正,附註)

  天然氣

  893,037立方米

  969,617立方米

  柴油

  54,289升

  67,677升

  潤滑劑

  565升

  498升

  車用汽油

  202,720升

  216,925升

  間接能源消耗

  購買電力

  147,902,691千瓦小時

  149,287,472千瓦小時

  附註: 由於重新分類而作出修正。

  用水

  我們的業務地點主要用水作日常用途。我們監察用水量及鼓勵員工節約用水。節省用水是我們評估的主要表現指標

  之一。在台北總部,我們於水龍頭及洗手間安裝了節省用水器材。同樣地,我們在巴西的廠房安裝自動計時器的洗

  手盆水龍頭,以此提升用水效益。

  於二零一七年,我們共消耗了一百七十七萬立方米(二零一六年:一百七十二萬立方米)用水,每名員工約六十點

  九七立方米(二零一六年:五十三點三立方米)。

  

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  我們對環境的承諾(續)

  物料使用

  冠 捷 承 諾 為 其 產 品 提 供 對 環 境 負 責 任 的 包 裝 材 料。例 如,波 蘭 廠 房TPV Displays Polska Sp.z.o.o及 巴 西 廠 房

  Envision Indústria de Produtos Electr.nicos Ltda收回及重用包裝廢料(例如卡紙板),每年可保存數千棵樹。

  我們在中國的生產業務冠捷顯示科技(廈門)有限公司已透過精簡生產流程而大幅減少包裝材料。

  就辦公室行政而言,我們加強管制複印及列印時使用辦公室紙張的情況,如我們要求就內部使用或非官方文件進行

  雙面列印。另外,我們嚴格管制辦公室用品及消耗品的採購、管理及運用,從以避免浪費。

  年內,我們共消耗了九萬一千七百二十七噸(二零一六年:十萬零二千六百五十一噸)包裝材料,而包裝材料密度為

  每單位產品二點零九公斤(二零一六年:二點一三公 斤)。

  環境及天然資源

  我們對環境的影響及耗用天然資源的狀況一直高度注視,並希望透過將可持續發展加入我們的一切事務,致力識別

  及減輕有關影響。

  我們對潛在環境影響進行評估,以了解在前線層面的足跡識別、量度及管理狀況。我們的生產設施已實施嚴謹的程

  序,以防止化學物品對環境造成泄漏或溢出。我們進行緊急計劃及演習,以減少意外風險及維持我們的業務延續能

  力。

  我們已加入可持續設計特點,於多方面投入資源於令旗下設施更為環保,方法包括土地優化設計、節省能源及用

  水、物料經濟化及環保建造。

  監管合規

  本集團並不知悉於二零一七年在涉及空氣及溫室氣體排放、用水及土地的排污、及產生有害及無害廢料的方面出現

  任何違反法律及法規並對本集團有重大影響的情況。

  我們對社區的承諾

  社區參與是冠捷的核心價值之一。我們期望將我們的業務成就與地方社區分享,支援青少年與弱勢社群,並推廣環

  境保育。我們非常鼓勵員工參與及貢獻冠捷的社區延展計劃。

  我們透過員工志願工作及實物或現金捐贈,致力實現我們對社區的承諾。年內,我們的員工付出超過四千三百小時

  (二零一六年:九千五百小時)從事社區服務,而本集團已捐贈二十四萬八千五百二十美元(二零一六年:五十二萬

  七千一百九十美元)支援不同類型的社區計劃。

  

  環 境、社 會 及 管 治 報 告

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  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  我們對社區的承諾(續)

  支援青少年

  一對一資助計劃

  於二零一七年,我們繼續推行「一對一資助」計劃,目標為支持來自中國內地新疆維吾爾自治區弱勢鄉鎮家庭的少數

  旅裔學生。計劃由本集團主席兼行政總裁宣建生博士於二零一二年發起,並一直與北京市美疆助學基金會合作營

  運,為合資格學生贊助學費。此外,本集團鼓勵員工與學生建立愛護關係,互相寄送信件、禮物、視象通話及實地

  探訪。我們定期安排生日派對,向少數族裔學生表達關懷及分享喜悅。於二零一七年,此計劃於北京、廈門、武漢、

  青島及福清惠及超過一百七十名(二零一六年:一百五十名)學生。

  兩岸姊妹校

  冠捷一向相信教育是推動社區發展的關鍵元素。我們致力支持兩岸交流兌現我們的承諾。例如,於二零一七年三

  月,本集團為福建省福清市崇文小學的師生安排一星期的行程,探訪台灣新北市中和國民小學。參與師生舉行課堂

  及工作坊,以分享理念及交換對未來發展的見解。該項文化交流推動學生了解及應對不同類型的多個社會層面。

  我們向新疆學生捐贈球拍作為他們的新年禮物

  為期一週的交流團有助學生深入認識不同文化

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  我們對社區的承諾(續)

  支援青少年(續)

  兩岸姊妹校(續)

  暑假期間,我們協助廈門市的廈門第二實驗小學、祟文小學及中和國民小學舉辦樂樂棒球夏令營,促進台灣與內地

  學校交流。通過交流合作,該等學校可擴充網絡,加深了解及溝通。學生可在一同學習樂樂棒球的過程中,加強文

  化互融,達致雙互進步。

  青少年發展

  我們知悉在現今競爭劇烈的就業市場中對工作有所認識的重要性。冠捷邀請頂尖大學(包括福州大學及廈門科技學

  院)的學生參與我們的創新項目。有關機會使學生深入了解彼等的職業發展或成為冠捷的家庭一分子或有助他們在

  其他領域找尋工作。

  支援弱勢人士

  Running, Just for you!

  「Running, Just for you! 」是第三屆「關愛與融合」公益項目的其中一項主要活動,是本集團舉行的一項慈善體育盛

  事,為新疆的兒童教育籌募經費。於二零一七年,超過七百名冠捷員工參與盛事,包括本集團的管理層。本集團以

  每一公里捐贈人民幣十一點一元,並從該項盛事中籌募超過人民幣二十萬元。該筆款項即「11.1」亦標誌著「一心一意、

  同心協力」,將冠捷為下代提供教育的貢獻灌注其中。

  「 Running, Just for you」活動的開跑儀式

  

  環 境、社 會 及 管 治 報 告

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  我們對社區的承諾(續)

  其他支援

  本集團一直與不同類型的機構合作,以捐款方式支援他們的慈善項目。有關項目包括新台灣和平基金會及SEE基金。

  我們相信推動發展為支援有需要人士的實際方法。我們的巴西企業TPV do Brasil Industria Eletr.nica Ltda於新

  年、兒童節及聖誕節期間捐贈玩具及書籍,向貧苦兒童分享喜悅及表達祝福。我們以最擅長的方式,為弱勢人士送

  贈電視機,冀能促進資訊交流、學習機會及帶來愉快生活。一如既往,TP Vision Europe向多間慈善機構捐贈電視

  機,目標為照亮舍友的生活,並為嚴重病患兒童及其父母帶來歡樂。Trend Smart亦會把電視樣本改裝並捐贈予地

  方教堂及學校。

  環境保育

  環境保育是可持續發展的一個重要部分。於二零一七年三月,福清及青島企業安排了植樹活動,獲得超過三百六十

  名僱員參與,期間已種植超過三百棵樹。

  另外,冠捷鼓勵僱員參與環境及社區事項。除植樹外,我們的福清企業亦安排捐贈衣物予福州市馬長白慈善社團。

  我們亦於二零一七年一月及九月在廈門舉行年終及中秋花園派對,期間進行二手衣物捐贈活動。廈門企業亦正計劃

  定期每年舉行有關活動兩次。

  展望將來,冠捷將繼續努力不懈地支持及推動社區發展,冀能為社會創建可持續價值。

  於二零一七年六月在第四屆文化藝術節期間,冠捷青

  島向宏道中心小學捐贈了 六台電視機,供學校圖書

  館,辦公室和電子學習使用

  冠捷福清於二零一七年三月安排了植樹活動

  

  獨 立 核 數 師 報 告

  獨 立 核 數 師 報 告

  241

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  致冠捷科技有限公司股東

  (於百慕達註冊成立的有限公司)

  意見

  我們已審計的內容

  冠捷科技有限公司(以下簡稱「貴公司」)及其附屬公司(以下統稱「貴集團」)列載於第246至342頁的綜合財務報表,包括:

  . 於二零一七年十二月三十一日的綜合資產負債表;

  . 截至該日止年度的綜合收益表;

  . 截至該日止年度的綜合全面收益表;

  . 截至該日止年度的綜合權益變動表;

  . 截至該日止年度的綜合現金流量表;及

  . 綜合財務報表附註,包括主要會計政策概要。

  我們的意見

  我們認為,該等綜合財務報表已根據香港會計師公會頒佈的《香港財務報告準則》真實而中肯地反映了 貴集團於二零一七

  年十二月三十一日的綜合財務狀況及其截至該日止年度的綜合財務表現及綜合現金流量,並已遵照香港《公司條例》的披

  露規定妥為擬備。

  意見的基礎

  我們已根據香港會計師公會頒佈的《香港審計準則》進行審計。我們在該等準則下承擔的責任已在本報告「核數師就審計綜

  合財務報表承擔的責任」部分中作進一步闡述。

  我們相信,我們所獲得的審計憑證能充足及適當地為我們的審計意見提供基礎。

  獨立性

  根據香港會計師公會頒佈的《專業會計師道德守則》(以下簡稱「守則」),我們獨立於 貴集團,並已履行守則中的其他專業

  道德責任。

  

  獨 立 核 數 師 報 告

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  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  關鍵審計事項

  關鍵審計事項是根據我們的專業判斷,認為對本期綜合財務報表的審計最為重要的事項。這些事項是在我們審計整體綜合

  財務報表及就此出具意見時進行處理的。我們不會對這些事項提供單獨的意見。

  我們在審計中識別的關鍵審計事項概述如下:

  . 商譽減值評估

  . 逾期應收賬款的可收回性

  關鍵審計事項

  我們的審計如何處理關鍵審計事項

  商譽減值評估

  請參閱綜合財務報表附註14。

  貴集團於二零一七年十二月三十一日的商譽為三億六千四百

  萬美元,佔 貴集團年末總資產約百分之六點五。

  管理層對監視器及電視業務兩個經營分部進行商譽減值

  評估,並根據使用價值計算評估其可收回金額。此評估

  於採納計算的相關假設時涉及重大判斷。

  於截至二零一七年十二月三十一日止年度, 貴集團因經

  營分部表現欠佳而就電視業務確認減值達三千萬美元。

  管理層比較商譽的賬面值與相關可收回金額(藉編製已

  貼現現金流量預測估計),以釐定減值虧損金額。由於管

  理層估計監視器分部的可收回金額高於其賬面值,故並

  無就該分部確認任何減值。

  鑒於商譽的重大性,減值支出(如有)有可能對 貴集團

  的年度綜合財務表現造成重大影響。

  我們評價了管理層的減值評估及其擬定流程。我們亦評估了

  該模型中使用的未來現金流量預測,並測試了相關計算的運

  算方式。

  我們根據歷史數據、實際表現及行業數據評價了估值所採納

  的關鍵假設(收入增長及毛利率等)。

  我們動用了估值專家審視所採納的估值方法,並根據市場數

  據評估所使用的估值假設,如管理層於現金流量預測中所使

  用的貼現率。

  我們評價了管理層現金流預測的敏感性測試的關鍵假設,

  以確定個別或共同促使商譽減值所需的假設變動幅度,亦考

  慮了該等關鍵假設出現有關變動的可能性。

  根據我們所進行的工作,我們認為管理層所採用的方法恰

  當,而管理層於減值中所應用的關鍵假設有憑證支持。

  

  243

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  關鍵審計事項

  我們的審計如何處理關鍵審計事項

  逾期應收賬款的可收回性

  請參閱綜合財務報表附註23。

  貴集團於二零一七年十二月三十一日有已逾期但未減值

  的逾期應收賬款(「逾期應收賬款」)約一億一千七百萬美

  元,佔 貴集團應收賬款結餘的百分之五 點 九。管理層

  基於該等債務人持續結算款項的情況、與該等債務人的

  貿易關係、已議定的結算計劃及業務計劃(如相關)評估

  該等應收款項,並認為可全數收回。

  該等應收款的緩慢結算可能令 貴集團承擔該等客戶拖

  欠款項的較高風險。視乎未償還結餘的規模,減值支出

  撥備(如有)有可能對 貴集團的年度綜合財務表現造成

  重大影響。

  我們審閱支持此結論的相關文件,評價了管理層就該等逾期

  應收賬款可收回性所作出的評估,有關評估乃主要基於持續

  結算款項的情況、與債務人於年內的貿易關係、已議定結算

  計劃及業務計劃(如相關)。

  我們抽選債務人並向彼等傳遞核數師確認書以確認於二零

  一七年十二月三十一日的應收賬款結餘。倘並無收回該等債

  務人的確認,我們會檢查貨物交付單等其他支持文件以確認

  未償還結餘。

  我們抽樣測試該等債務人於年結日後的結算情況,如追蹤結

  算款項至相應銀行結單。

  我們從管理層取得議定的結算計劃,並比對該等債務人直至

  報告日期的實際結算情況與議定結算計劃(如相關),並抽樣

  測試年內的結算情況。

  我們亦與管理層討論和了解有關向該等客戶逐步收回全數

  應收款結餘的業務計劃。

  儘管確認可收回性評估及未來結算計劃的可靠性均存 在 固

  有判斷成分,惟我們認為基於可得憑證,管理層的評估屬合

  理。

  其他信息

  貴公司董事須對其他信息負責。其他信息包括年報內的所有信息,但不包括綜合財務報表及我們的核數師報告。

  我們對綜合財務報表的意見並不涵蓋其他信息,我們亦不對該等其他信息發表任何形式的鑒證結論。

  結合我們對綜合財務報表的審計,我們的責任是閱讀其他信息,在此過程中,考慮其他信息是否與綜合財務報表或我們在

  審計過程中所了解的情況存在重大抵觸或者似乎存在重大錯誤陳述的情況。

  基於我們已執行的工作,如果我們認為其他信息存在重大錯誤陳述,我們需要報告該事實。在這方面,我們沒有任何報告。

  

  獨 立 核 數 師 報 告

  獨 立 核 數 師 報 告

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  董事及審核委員會就綜合財務報表須承擔的責任

  貴公司董事須負責根據香港會計師公會頒佈的《香港財務報告準則》及香港《公司條例》的披露規定擬備真實而中肯的綜合

  財務報表,並對其認為為使綜合財務報表的擬備不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述所需的內部控制負責。

  在擬備綜合財務報表時,董事負責評估 貴集團持續經營的能力,並在適用情況下披露與持續經營有關的事項,以及使用

  持續經營為會計基礎,除非董事有意將 貴集團清盤或停止經營,或別無其他實際的替代方案。

  審核委員會須負責監督 貴集團的財務報告過程。

  核數師就審計綜合財務報表承擔的責任

  我們的目標,是對綜合財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述取得合理保證,並出具包括我們意

  見的核數師報告。我們僅按照百慕達一九八一年《公司法》第90條向 閣下(作為整體)報告我們的意見,除此之外本報告別

  無其他目的。我們不會就本報告的內容向任何其他人士負上或承擔任何責任。合理保證是高水平的保證,但不能保證按照

  《香港審計準則》進行的審計,在某一重大錯誤陳述存在時總能發現。錯誤陳述可以由欺詐或錯誤引起,如果合理預期它們

  單獨或滙總起來可能影響綜合財務報表使用者依賴綜合財務報表所作出的經濟決定,則有關的錯誤陳述可被視作重大。

  在根據《香港審計準則》進行審計的過程中,我們運用了專業判斷,保持了專業懷疑態度。我們亦:

  . 識別和評估由於欺詐或錯誤而導致綜合財務報表存在重大錯誤陳述的風險,設計及執行審計程序以應對這些風險,

  以及獲取充足和適當的審計憑證,作為我們意見的基礎。由於欺詐可能涉及串謀、偽造、蓄意遺漏、虛假陳述,或凌

  駕於內部控制之上,因此未能發現因欺詐而導致的重大錯誤陳述的風險高於未能發現因錯誤而導致的重大錯誤陳述

  的風險。

  . 了解與審計相關的內部控制,以設計適當的審計程序,但目的並非對 貴集團內部控制的有效性發表意見。

  . 評價董事所採用會計政策的恰當性及作出會計估計和相關披露的合理性。

  . 對董事採用持續經營會計基礎的恰當性作出結論。根據所獲取的審計憑證,確定是否存在與事項或情況有關的重大

  不確定性,從而可能導致對 貴集團的持續經營能力產生重大疑慮。如果我們認為存在重大不確定性,則有必要在

  核數師報告中提請使用者注意綜合財務報表中的相關披露。假若有關的披露不足,則我們應當發表非無保留意見。

  我們的結論是基於核數師報告日止所取得的審計憑證。然而,未來事項或情況可能導致 貴集團不能持續經營。

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  . 評價綜合財務報表的整體列報方式、結構和內容,包括披露,以及綜合財務報表是否中肯反映交易和事項。

  . 就 貴集團內實體或業務活動的財務信息獲取充足、適當的審計憑證,以便對綜合財務報表發表意見。我們負責 貴

  集團審計的方向、監督和執行。我們為審計意見承擔全部責任。

  除其他事項外,我們與審核委員會溝通了計劃的審計範圍、時間安排、重大審計發現等,包括我們在審計中識別出內部控

  制的任何重大缺陷。

  我們還向審核委員會提交聲明,說明我們已符合有關獨立性的相關專業道德要求,並與他們溝通有可能合理地被認為會影

  響我們獨立性的所有關係和其他事項,以及在適用的情況下,相關的防範措施。

  從與審核委員會溝通的事項中,我們確定哪些事項對本期綜合財務報表的審計最為重要,因而構成關鍵審計事項。我們在

  核數師報告中描述這些事項,除非法律法規不允許公開披露這些事項,或在極端罕見的情況下,如果合理預期在我們報告

  中溝通某事項造成的負面後果超過產生的公眾利益,我們決定不應在報告中溝通該事項。

  出具本獨立核數師報告的審計項目合夥人是李健華。

  羅兵咸永道會計師事務所

  執業會計師

  香港,二零一八年三月十五日

  

  綜 合 收 益 表

  綜 合 收 益 表

  截至二零一七年十二月三十一日止年度

  246

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  二零一七年

  二零一六年

  附註

  千美元

  千美元

  收入

  5

  9,584,710

  9,808,337

  銷售成本

  (8,801,254)

  (8,960,719)

  毛利

  783,456

  847,618

  其他收入

  6

  57,415

  58,443

  其他虧損淨額

  7

  (38,431)

  (20,585)

  銷售及分銷開支

  (398,202)

  (372,429)

  行政開支

  (222,909)

  (187,616)

  研究及開發費用

  (179,504)

  (200,727)

  經營利潤

  8

  1,825

  124,704

  財務收入

  10

  4,647

  6,905

  財務成本

  10

  (38,898)

  (36,937)

  財務成本,淨額

  10

  (34,251)

  (30,032)

  應佔(虧損)╱利潤:

  —聯營公司

  19

  (4,501)

  6,652

  —一間合營企業

  20

  —

  (2)

  除所得稅前(虧損)╱利潤

  (36,927)

  101,322

  所得稅費用

  11

  (20,863)

  (57,575)

  本年度(虧損)╱利潤

  (57,790)

  43,747

  (虧損)╱利潤歸屬於:

  本公司所有者

  (50,614)

  38,523

  非控制性權益

  (7,176)

  5,224

  (57,790)

  43,747

  歸屬於本公司所有者之每股(虧損)╱盈利

  —基本及攤薄

  12

  (2.16美仙)

  1.64美仙

  以上綜合收益表應與隨附附註一併閱覽。

  

  綜 合 全 面 收 益 表

  綜 合 全 面 收 益 表

  截至二零一七年十二月三十一日止年度

  247

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  本年度(虧損)╱利潤

  (57,790)

  43,747

  其他全面(虧損)╱收益,扣除稅項

  可能重新分類至損益的項目

  可供出售財務資產的公允值收益(附註21)

  279

  189

  外幣換算差額

  —本集團

  (58,884)

  13,892

  —聯營公司及一間合營企業

  3,197

  (3,475)

  於出售╱關閉以下公司後發放匯兌儲備至損益

  —附屬公司

  183

  623

  —聯營公司及一間合營企業

  98

  362

  其後將不會重新分類至損益的項目

  重新計量退休金責任,扣除稅項(附註31)

  793

  (1,596)

  自物業、廠房及設備轉移投資物業的重估收益(附註15)

  4,373

  —

  本年度其他全面(虧損)╱收益,扣除稅項

  (49,961)

  9,995

  本年度總全面(虧損)╱收益

  (107,751)

  53,742

  總全面(虧損)╱收益歸屬於:

  —本公司所有者

  (100,574)

  48,480

  —非控制性權益

  (7,177)

  5,262

  (107,751)

  53,742

  以上綜合全面收益表應與隨附附註一併閱覽。

  .

  

  綜 合 資 產 負 債 表

  綜 合 資 產 負 債 表

  於二零一七年十二月三十一日

  248

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  二零一七年

  二零一六年

  附註

  千美元

  千美元

  資產

  非流動資產

  無形資產

  14

  545,117

  459,139

  物業、廠房及設備

  15

  502,651

  514,260

  土地使用權

  16

  17,957

  18,627

  投資物業

  17

  238,288

  203,483

  聯營公司投資

  19

  43,838

  52,774

  一間合營企業投資

  20

  —

  1,347

  衍生金融工具

  34

  4,289

  67,227

  可供出售財務資產

  21

  3,168

  4,746

  按公允值透過損益列賬的財務資產

  24

  —

  20,144

  遞延所得稅資產

  30

  81,519

  61,081

  其他應收款

  23

  24,290

  23,503

  長期銀行存款

  25

  —

  27,914

  1,461,117

  1,454,245

  流動資產

  存貨

  22

  1,317,821

  1,384,470

  應收賬款

  23

  1,983,543

  1,844,112

  按金、預付款及其他應收款

  23

  260,792

  249,802

  按公允值透過損益列賬的財務資產

  24

  21,517

  10,557

  當期可退回所得稅

  7,944

  9,982

  衍生金融工具

  34

  31,070

  204,641

  已抵押銀行存款

  25

  905

  3,435

  短期銀行存款

  25

  29,295

  25,295

  現金及現金等價物

  25

  450,393

  601,280

  4,103,280

  4,333,574

  總資產

  5,564,397

  5,787,819

  

  249

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  二零一七年

  二零一六年

  附註

  千美元

  千美元

  權益

  本公司所有者應佔權益

  股本

  26

  23,456

  23,456

  其他儲備

  28

  1,535,228

  1,645,599

  1,558,684

  1,669,055

  非控制性權益

  4,615

  11,792

  總權益

  1,563,299

  1,680,847

  負債

  非流動負債

  借款及貸款

  29

  484,772

  371,543

  遞延所得稅負債

  30

  39,776

  39,508

  退休金責任

  31

  12,600

  12,459

  其他應付款及應計款

  32

  116,406

  41,228

  衍生金融工具

  34

  2,551

  55,565

  撥備

  33

  1,517

  1,570

  657,622

  521,873

  流動負債

  應付賬款

  32

  2,024,052

  2,164,232

  其他應付款及應計款

  32

  958,663

  889,135

  當期所得稅負債

  14,717

  15,062

  撥備

  33

  203,520

  188,795

  衍生金融工具

  34

  45,456

  164,180

  借款及貸款

  29

  97,068

  163,695

  3,343,476

  3,585,099

  總負債

  4,001,098

  4,106,972

  總權益及負債

  5,564,397

  5,787,819

  以上綜合資產負債表應與隨附附註一併閱覽。

  第246至342頁的綜合財務報表於二零一八年三月十五日獲董事會批准,並由下列董事代表簽署。

  宣建生博士

  李峻博士

  董事

  董事

  

  綜 合 權 益 變 動 表

  綜 合 權 益 變 動 表

  截至二零一七年十二月三十一日止年度

  250

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  本公司所有者應佔

  股本

  其他儲備

  非控制性

  權益

  總權益

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  於二零一七年一月一日之結餘

  23,456

  1,645,599

  11,792

  1,680,847

  全面虧損

  本年度虧損

  —

  (50,614)

  (7,176)

  (57,790)

  本年度其他全面虧損,扣除稅項

  可供出售財務資產公允值收益(附註21)

  —

  279

  —

  279

  外幣換算差額

  —集團

  —

  (58,883)

  (1)

  (58,884)

  —聯營公司

  —

  3,197

  —

  3,197

  於出售╱關閉以下公司後發放匯兌儲備至損益

  —一間附屬公司

  —

  183

  —

  183

  —一間聯營公司及一間合營企業

  —

  98

  —

  98

  重新計量退休金責任,扣除稅項(附註31)

  —

  793

  —

  793

  自物業、廠房及設備轉移投資物業的重估收益,

  扣除稅項(附註15)

  —

  4,373

  —

  4,373

  本年度其他全面虧損,扣除稅項

  —

  (49,960)

  (1)

  (49,961)

  本年度總全面虧損

  —

  (100,574)

  (7,177)

  (107,751)

  與所有者進行的交易,直接於權益確認

  僱員購股權計劃:

  僱員股份補償福利

  —

  1,697

  —

  1,697

  已付二零一六年末期股息

  —

  (11,494)

  —

  (11,494)

  與所有者的交易總額,直接於權益確認

  —

  (9,797)

  —

  (9,797)

  於二零一七年十二月三十一日之結餘

  23,456

  1,535,228

  4,615

  1,563,299

  

  251

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  本公司所有者應佔

  股本

  其他儲備

  非控制性

  權益

  總權益

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  於二零一六年一月一日之結餘

  23,456

  1,600,121

  6,530

  1,630,107

  全面收益

  本年度利潤

  —

  38,523

  5,224

  43,747

  本年度其他全面收益,扣除稅項

  可供出售財務資產公允值收益(附註21)

  —

  189

  —

  189

  外幣換算差額

  —集團

  —

  13,854

  38

  13,892

  —聯營公司及一間合營企業

  —

  (3,475)

  —

  (3,475)

  於出售╱關閉以下公司後發放匯兌儲備至損益

  —一間附屬公司

  —

  623

  —

  623

  —一間聯營公司

  —

  362

  —

  362

  重新計量退休金責任,扣除稅項(附註31)

  —

  (1,596)

  —

  (1,596)

  本年度其他全面收益,扣除稅項

  —

  9,957

  38

  9,995

  本年度全面收益總額

  —

  48,480

  5,262

  53,742

  與所有者進行的交易,直接於權益確認

  已付二零一五年末期股息

  —

  (3,002)

  —

  (3,002)

  與所有者的交易總額,直接於權益確認

  —

  (3,002)

  —

  (3,002)

  於二零一六年十二月三十一日之結餘

  23,456

  1,645,599

  11,792

  1,680,847

  以上綜合權益變動表應與隨附附註一併閱覽。

  

  綜 合 現 金 流 量 表

  綜 合 現 金 流 量 表

  截至二零一七年十二月三十一日止年度

  252

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  二零一七年

  二零一六年

  附註

  千美元

  千美元

  營運活動之現金流量

  營運(所用)╱產生之現金淨額

  36

  (43,687)

  391,339

  已付利息

  (33,550)

  (28,575)

  已付所得稅

  (36,847)

  (47,489)

  營運活動(所用)╱產生之現金淨額

  (114,084)

  315,275

  投資活動之現金流量

  出售物業、廠房及設備與土地使用權之所得款項

  36

  2,752

  4,555

  出售可供出售財務資產之所得款項

  —

  13

  購買物業、廠房及設備及投資物業

  (102,867)

  (98,731)

  購買無形資產

  (1,479)

  (15,809)

  購買可供出售財務資產

  —

  (547)

  出售按公允值透過損益列賬之財務資產之所得款項

  41,020

  114,287

  購買按公允值透過損益列賬之財務資產

  (25,573)

  (59,969)

  出售一間聯營公司及一間合營企業之所得款項

  5,363

  2,811

  一間聯營公司之資本削減

  4,928

  —

  已收利息

  4,357

  6,905

  短期銀行存款變動

  28,695

  18,978

  已收一間聯營公司股息

  —

  5,586

  投資活動所用之現金淨額

  (42,804)

  (21,921)

  融資活動之現金流量

  償還長期貸款

  (96,519)

  —

  設立長期銀行借款淨額

  113,575

  77,430

  設立╱(償還)短期銀行借款淨額

  28,206

  (117,852)

  貼現安排項下應付之支付淨額

  (39,486)

  (61,128)

  已付本公司所有者股息

  (11,494)

  (3,002)

  融資活動所用之現金淨額

  (5,718)

  (104,552)

  現金及現金等價物之(減少)╱增加淨額

  (162,606)

  188,802

  年初現金及現金等價物

  601,280

  417,312

  外幣換算差額

  11,719

  (4,834)

  年末現金及現金等價物

  25

  450,393

  601,280

  以上綜合現金流量表應與隨附附註一併閱覽。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  253

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  1 一般資料

  冠捷科技有限公司(「本公司」)及其附屬公司(統稱「本集團」)設計、生產及銷售電腦監視器、平面電視產品及其他顯

  示器產品。本集團主要於中華人民共和國(「中國」)、歐洲及拉丁美洲進行生產活動,產品行銷歐洲、中國、北美洲、

  南美洲、亞洲國家及全球各地。

  本公司乃於百慕達註冊成立之有限公司,其註冊辦事處地址為Canon’s Court, 22 Victoria Street, Hamilton HM

  12, Bermuda。

  本公司股份以香港聯合交易所有限公司(「聯交所」)作第一上市市場,及以新加坡交易所有限公司作第二上市市場。

  除另有所指明外,此等財務報表以美元呈報。

  有關本集團表現及財務狀況的詳細討論,請參閱第246至342頁的經營及財務回顧。

  2 主要會計政策摘要

  此附註提供編製此等綜合財務報表時所採納主要會計政策的清單。除另有所指明外,此等政策已於所有呈列年度持

  續應用。財務報表乃關於本集團(由本公司及其附屬公司組成)。

  2.1 編製基準

  (a) 遵守香港財務報告準則及香港公司條例

  本集團的綜合財務報表乃根據《香港財務報告準則》及香港《公司條例》(第622章)的披露規定編製。

  (b) 歷史成本常規

  綜合財務報表乃按歷史成本基準編製,惟下列各項除外:

  . 可供出售財務資產、按公允值透過損益列賬之財務資產及財務負債(包括衍生金融工具),

  . 應付或有代價,

  . 投資物業,及

  . 界定福利退休金計劃─按公允值計量之計劃資產。

  (c) 本集團採納之新訂及經修訂準則

  本集團已於二零一七年一月一日開始之年度報告期間首次應用下列準則之修訂:

  香港財務報告準則第12號之修訂「披露於其他實體的權益」

  香港會計準則第7號之修訂「現金流量表」

  香港會計準則第12號之修訂「所得稅」

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  254

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  2 主要會計政策摘要(續)

  2.1 編製基準(續)

  (c) 本集團採納之新訂及經修訂準則(續)

  本集團已採納該等準則,而採納該等準則對本集團之業績及財務狀況概無重大影響。

  於二零一七年一月一日或之後開始之財政年度概無首次生效之其他新訂準則或對準則之修訂預期對本集

  團造成重大影響。

  (d) 尚未採納之新訂準則及詮釋

  本集團並沒有提早採納已頒佈但於二零一七年十二月三十一日報告期間尚未強制生效之若干新訂會計準

  則、準則之修訂及詮釋。本集團對該等新訂準則及詮釋的影響之評估載列如下。

  於以下日期或之後

  開始之年度期間生效

  香港財務報告準則第1號及香港會計

  準則第28號年度改進項目之修訂

  二零一四年至二零一六年週期之年度改進

  二零一八年一月一日

  香港財務報告準則第1號之修訂

  首次採納香港財務報告準則

  二零一八年一月一日

  香港財務報告準則第2號之修訂

  以股份為基礎付款交易的分類及計量

  二零一八年一月一日

  香港財務報告準則第4號之修訂

  連同香港財務報告準則第4號保險合約

  一併應用香港財務報告準則第9號

  金融工具

  二零一八年一月一日

  香港財務報告準則第9號

  金融工具

  二零一八年一月一日

  香港財務報告準則第15號

  與客戶合約之收入

  二零一八年一月一日

  香港財務報告準則第15號之修訂

  香港財務報告準則第15號之澄清

  二零一八年一月一日

  香港會計準則第28號之修訂

  於聯營公司及合營企業的投資

  二零一八年一月一日

  香港會計準則第40號之修訂

  轉移投資物業

  二零一八年一月一日

  香港(國際財務報告詮釋委員會)

  第22號

  外匯交易及墊付代價

  二零一八年一月一日

  香港財務報告準則第9號之修訂

  具有負補償之預付款特性

  二零一九年一月一日

  香港財務報告準則第16號

  租賃

  二零一九年一月一日

  香港(國際財務報告詮釋委員會)

  第23號

  所得稅待遇之不確定性

  二零一九年一月一日

  香港財務報告準則第17號

  保險合約

  二零二一年一月一日

  香港財務報告準則第10號及香港會計

  準則第28號之修訂

  投資者與其聯營公司或合營企業之間的資產

  出售或注資

  附註

  附註: 有待香港會計師公會宣佈

  

  255

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  2 主要會計政策摘要(續)

  2.1 編製基準(續)

  (d) 尚未採納之新訂準則及詮釋(續)

  香港財務報告準則第9號「金融工具」 — 於二零一八年一月一日或之後開始之財政年度生效

  變動性質

  香港財務報告準則第9號處理財務資產及財務負債的分類、計量及終止確認,引入有關對沖會計處理的

  新規則以及有關財務資產的新減值模式。

  影響

  本集團已審閱其財務資產及負債,並預期於二零一八年一月一日採納新準則會有下列影響:

  本集團持有之財務資產包括:

  . 目前分類為可供出售之股本工具,當中存在按公允值透過其他全面收益列賬的選擇;

  . 目前按公允值透過損益計量之股本投資,其將繼續根據香港財務報告準則第9號項下的相同基準計

  量。

  因此,本集團預期新指引將不會影響該等財務資產的分類及計量。然而,就出售按公允值透過其他全面

  收益列賬的財務資產所變現的收益或虧損將不再於出售時轉移至損益,而是由可供出售財務資產公允值

  儲備重新分類至保留盈利之下。

  就財務負債而言,有兩個分級類別:攤銷成本及經損益之公允值。倘非衍生財務負債乃指定為經損益之

  公允值,則因債務本身之信貸風險變動導致的公允值變動會於其他全面收益中確認,惟倘該等公允值變

  動會導致損益出現會計不對應,則所有公允值變動會於損益確認。在其他全面收益內的數額其後不循環

  至損益。對於為交易而持有的財務負債(包括衍生財務負債),所有公允值變動在損益中列報。

  新減值模式要求按照預期信貸損失而非在香港會計準則第39號項下僅於產生信貸損失時確認減值撥備。

  其適用於按攤銷成本分類的財務資產、按公允值透過其他全面收益計量之債務工具、香港財務報告準則

  第15號「與客戶合約之收入 」項下之合約資產、應收租約、貸款承擔及若干金融擔保合約。管理層正在量

  化對其綜合財務報表之潛在影響。

  該新準則亦引入擴大之披露規定及呈報方式之變更,預期將改變本集團有關其金融工具之披露性質及範

  圍,尤其是於採納該新準則之年度內。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  2 主要會計政策摘要(續)

  2.1 編製基準(續)

  (d) 尚未採納之新訂準則及詮釋(續)

  香港財務報告準則第15號「與客戶合約之收入」 ─ 於二零一八年一月一日或之後開始之財政年度生效

  變動性質

  香港會計師公會已頒佈有關確認收入的新準則,其將取代香港會計準則第18號(涵蓋貨品及服務的合約)

  及香港會計準則第11號(涵蓋建築合約及相關文件)。

  新準則乃按收入於貨品或服務的控制權轉移至客戶時確認為原則。

  該準則容許採納完全追溯或經修改追溯方針。

  影響

  管理層已檢討其重大客戶合約,以評估應用該項新準則對本集團財務報表的影響,並已識別有關銷售合

  約的若干可能獨立履約責任,如若干船運安排及保用安排,而這可潛在地影響確認收入的時間。

  管理層正在量化此對其綜合財務報表的潛在影響。

  本集團之採納日期

  其於二零一八年一月一日或之後開始之財政年度強制生效。本集團擬使用經修改追溯方針採納該項準

  則,即意味著採納的累計影響將會於二零一八年一月一日在保留盈利確認,且將不會重列可資比較數額。

  香港財務報告準則第16號「租賃」 ─ 於二零一九年一月一日或之後開始之財政年度生效

  香港財務報告準則第16號將導致絕大部分在資產負債表確認的租約有關營業及融資租約的區別移除。根

  據新準則,以資產(租賃項目的使用權)及財務負債繳納租金均獲確認,惟僅短期及低值租賃不在此列。

  影響

  該準則將主要影響本集團營業租約的會計處理。管理層正在量化該新準則對其綜合財務報表之潛在影響。

  本集團之採納日期

  其於二零一九年一月一日或之後開始的財政年度強制生效。於此階段,本集團不擬於其生效日期前採納

  該準則。本集團擬應用簡單過渡方針,且將不會重列首次採納前年度之可資比較數額。

  

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  2 主要會計政策摘要(續)

  2.2 綜合及權益會計處理法之原則

  (a) 附屬公司

  附屬公司指本集團對其有控制權之全部實體(包括結構性實體)。本集團對實體有控制權,是指本集團因

  參與該實體之營運而獲得或有權享有其可變回報,並能夠運用其對指示實體活動之權力影響該等回報。

  附屬公司在控制權轉移至本集團之日悉數綜合入賬。附屬公司在控制權終止之日起停止綜合入賬。

  收購會計法乃用以就本集團進行之業務合併入賬。

  集團公司之間的公司間交易、交易結餘及未變現收益均予對銷。除非交易提供已轉移資產減值的證據,

  否則未變現虧損亦會對銷。附屬公司之會計政策經已作出必要變動,以確保本集團所採納之政策貫徹一

  致。

  附屬公司業績及權益之非控制性權益分別於綜合收益表、綜合全面收益表、權益變動表及資產負債表分

  開列示。

  (b) 聯營公司

  聯營公司為本集團對其具有重大影響力但非控制權或共同控制權的所有實體。這一般為當本集團持有

  20%至50%投票權的情況。聯營公司投資乃於初步按成本確認後,使用權益會計法(見下文(d) )入 賬。

  (c) 合營安排

  根據香港財務報告準則第11號「合營安排 」,合營安排投資乃分類為共同營運或合營企業。分類取決於各

  投資者的合約權利及責任,而非合營安排的法律結構。本集團擁有共同營運及合營企業。

  共同營運

  本集團對共同營運的資產、負債、收入及開支,以及其應佔的任何共同持有或產生資產具有直接權利,

  其已納入財務報表內的合適項目。共同營運的詳情載於附註20。

  合營企業

  合營企業權益乃於初步在綜合資產負債表內按成本確認後,使用權益會計法(見下文(d) )入 賬。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  2 主要會計政策摘要(續)

  2.2 綜合及權益會計處理法之原則(續)

  (d) 權益會計法

  根據權益會計法,投資初步按成本確認,並其後作出調整以在損益中確認本集團應佔的被投資公司的收

  購後利潤或虧損,及在其他全面收益中確認本集團應佔的被投資公司的其他全面收益變動。已收或應收

  聯營公司及合營企業股息均確認為投資賬面值扣減。

  當本集團應佔權益入賬投資的虧損相等於或超過其於實體的權益(包括任何其他無抵押長期應收款),本

  集團不會確認進一步虧損,惟其代表其他實體產生責任或作出付款則除外。

  本集團與其聯營公司及合營企業之間的交易的未變現收益以本集團於該等實體的權益為限予以對銷。除

  非交易提供已轉移資產出現減值的證據,否則未變現虧損亦會對銷。權益入賬被投資公司的會計政策已

  作出必要變動,以確保與本集團所採納之政策貫徹一致。

  權益入賬投資之賬面值根據附註2.10所述之政策進行減值測試。

  (e) 控制性權益變動

  本集團視與非控制性權益進行而並無導致失去控制權之交易為與本集團權益擁有人的交易。控制性權益

  變動導致控股權益及非控股權權益賬面值之間的調整,以反映其於附屬公司之相對權益。對非控制性權

  益之調整金額與已付或已收任何代價之間的任何差額在本公司擁有人應佔權益內的獨立儲備中確認。

  本集團因失去控制權、共同控制權或重大影響力而就終止一項投資之綜合入賬或權益入賬時,於實體之

  任何保留權益重新計量至其公允值,有關賬面值變動在損益確認。就其後入賬列作聯營公司、合營企業

  或財務資產之保留權益,此公允值為初始賬面值。此外,先前於其他全面收益確認與該實體有關之任何

  金額按猶如本集團已直接出售有關資產或負債之方式入賬。此可能意味先前在其他全面收益確認之金額

  按適用香港財務報告準則之規定╱許可條文重新分類至損益或轉撥至另一類股權。

  倘合營企業或聯營公司的控制性權益有所減少但仍保留共同控制權或重大影響力,則過往在其他全面收

  益確認的按比例應佔金額會在適當時重新分類至損益。

  

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  2 主要會計政策摘要(續)

  2.3 獨立財務報表

  於附屬公司之投資以成本扣除減值入賬。成本包括直接應佔之投資成本。附屬公司業績由公司按已收及應收

  股息為基準入賬。

  當收到附屬公司投資的股息時,而股息超過附屬公司在股息宣佈期間的全面收益總額,或在獨立財務報表的

  投資賬面值超過被投資方資產淨值(包括商譽)在綜合財務報表的賬面值,則必須對有關投資進行減值測試。

  2.4 分部報告

  經營分部呈報方式與向首席經營決策者提供內部呈報所用之方式一致。

  本集團董事會已委任策略督導委員會,其會評估本集團之財務表現及狀況,並作出策略性決策。該督導委員會

  已被識別為首席經營決策者,包括行政總裁、財務總監及企業規劃經理。

  2.5 外幣換算

  (a) 功能及呈列貨幣

  本集團各實體的財務報表所載的項目以該實體經營所在的主要經濟環境的貨幣(「功能貨幣」)計量。綜合

  財務報表以美元呈列,美元乃本公司的功能貨幣及本集團的呈報貨幣。

  (b) 交易及結餘

  外幣交易使用於交易日期的匯率換算為功能貨幣。結算有關交易及來自按年末匯率換算以外幣計值的貨

  幣資產及負債所導致的外匯收益及虧損一般在損益中確認。倘其與合資格現金流量對沖及合資格淨投資

  對沖相關或歸屬於海外業務淨投資的一部分,則會在權益中遞延。

  有關借款的外匯收益及虧損在綜合收益表內財務成本中呈列。所有其他外匯收益及虧損會按淨額基準在

  綜合收益表內其他虧損淨額中呈列。

  按公允值以外幣計量的非貨幣項目使用釐定公允值當日的匯率換算。有關按公允值列賬之資產及負債之

  換算差額均呈報為公允值收益或虧損的一部分。舉例而言,非貨幣性資產及負債(如按公允值透過損益

  列賬之證券)之換算差額在損益內確認為公允值收益或虧損的一部分,而非貨幣資產(如分類為可供出售

  財務資產之證券)的換算差額則在其他全面收益內確認。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  2 主要會計政策摘要(續)

  2.5 外幣換算(續)

  (c) 集團公司

  功能貨幣有別於呈列貨幣的海外實體(該等實體概無擁有嚴重通貨膨脹經濟的貨幣)的業績及財務狀況,

  均按以下方式換算為呈列貨幣:

  (i) 於各資產負債表呈列的資產及負債乃按有關結算日的收市匯率換算;

  (ii) 各收益表及全面收益表的收支乃按平均匯率換算,除非平均匯率並非在有關交易日期當日通行匯

  率累計影響的合理估計內,則在該情況下,收支於交易當日換算;及

  (iii) 所有因而產生的貨幣換算差額在其他全面收益中確認。

  於綜合入賬時,換算任何海外實體淨投資以及借款及其他指定為有關投資對沖的金融工具所產生之匯兌

  差額均在其他全面收益中確認。當出售海外業務或償還組成淨投資一部分的任何借款時,相關匯兌差額

  會於出售時重新分類至損益,作為收益或虧損的一部分。

  收購一間海外實體所產生之商譽及公允值調整被視作海外實體之資產及負債,並按期末匯率換算。

  (d) 出售海外業務及部分出售

  出售海外業務時(即出售本集團於海外業務的全部權益,或出售涉及失去對擁有海外業務的附屬公司的

  控制權、出售涉及失去對擁有海外業務的合營企業的共同控制權,或出售涉及失去對擁有海外業務的聯

  營公司的重大影響力),本公司所有者應佔有關該業務的所有累計於權益的貨幣換算差額,均重新分類

  至損益。

  倘為部分出售而並未導致本集團失去對擁有海外業務的附屬公司的控制權,該累計貨幣換算差額之應佔

  比例為重新歸類為非控制性權益,而不會於損益確認。就所有其他部分出售(即是,本集團減少在聯營公

  司或合營企業實體的控制權權益後,不會導致本集團失去重大影響力或共同控制權)而言,該累計兌匯

  差額之應佔比例則須重新分類至損益。

  

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  2 主要會計政策摘要(續)

  2.6 物業、廠房及設備

  物業、廠房及設備,除永久業權土地外,乃按歷史成本減折舊及減值虧損後列賬。歷史成本包括收購該等項目

  直接產生的開支。

  當後續成本可能於未來為本集團帶來與該項目相關的經濟利益,而項目成本能可靠計量時,有關後續成本方

  會計入資產賬面值或確認為一項獨立資產(視情況)。重置部分的賬面值被終止確認。所有其他維修及保養成本

  在產生時的財政期間於綜合收益表中扣除。

  永久業權土地不予折舊。租賃土地分類為財務租賃,當土地權益可用作其擬定用途時開始攤銷。租賃土地的攤

  銷分類為財務租賃,而物業、廠房及設備(永久業權土地除外)的折舊以直線法計算,以於其估計可使用年期將

  其成本分配至其餘值,有關估計可使用年期如下:

  分類為財務租賃之租賃土地

  剩餘租賃30至50年

  樓宇

  20年

  租賃物業裝修

  5至20年

  機器及設備

  5至10年

  模具

  1至2年

  電器用品及設備

  3至5年

  運輸設備

  3至5年

  傢俬、裝置及其他設備

  1至5年

  於各報告期間期末,本集團會審閱對資產的餘值及可使用年期,並視乎情況作出調整。

  倘資產的賬面值超過其估計可收回數額,則資產的賬面值將即時撇減計至其可收回數額(附註2.10)。

  出售盈虧為所得款項與賬面值之間的差額,並於綜合收益表中「其他虧損淨額」內確認。

  2.7 在建工程

  在建工程指正在建設及待裝置之樓宇、廠房及機器,按成本列賬。成本包括建設樓宇成本、廠房及機器之成

  本、安裝、測試及其他直接成本。在建工程並不進行折舊,直至有關資產完成並可作擬定用途為止。當有關資

  產投入使用後,成本將轉撥至物業、廠房及設備,並且根據上述附註2.6所載之政策折舊。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  2.8 投資物業

  投資物業指為獲得長期租金收益或資本增值或兩者而持有,但並不由本集團佔用之物業,主要包括租賃土地

  及樓宇,亦包括為日後用作投資物業而建設或開發之物業。根據營業租約持有之土地倘符合投資物業定義之

  其他條件,則作為投資物業入賬。於該等情況下,相關營業租約乃猶如為融資租約入賬。

  投資物業初步按成本(包括相關交易成本及貸款成本(倘適用))計量。初步確認後,投資物業按公允值列賬,公

  允值即外聘估值師於各財務年度末釐定之公開巿場價值。公允值乃根據活躍市場價格釐定,倘有需要,則就特

  定資產之性質、所處位置或狀況之任何差異作出調整。如沒有此項資料,本集團會運用其他估值方法,例如較

  不活躍巿場之近期價格或貼現現金流量預測法。公允值變動作為「其他虧損淨額」之估值收益或虧損的一部分

  於綜合收益表記賬。

  投資物業於被出售或當投資物業永遠不獲使用及預期出售不會帶來未來經濟利益時被終止確認。

  倘土地使用權及附帶的自用物業因其用途改變而成為投資物業,從而產生的此項目於轉移日期的賬面值及公

  允值之間的任何差異根據香港會計準則第16號於權益中確認為土地使用權及附帶物業之重估值。物業的任何

  重估儲備結餘於其後出售投資物業後轉撥至保留利潤並列賬為權益變動。

  2.9 無形資產

  (a) 商譽

  商譽按附註2.10所述計量。收購附屬公司之商譽計入無形資產。商譽不予攤銷,惟會每年進行減值測試,

  或倘出現事件或情況轉變顯示可能出現減值時,則更頻密地進行測試,且按成本減累計減值虧損列賬。

  出售實體之收益及虧損包括有關已售實體的商譽賬面值。

  商譽就減值測試目的分配至現金產生單位。分配乃對該等預期將受惠於產生商譽的業務合併的現金產生

  單位或現金產生單位組別作出。該等單位或單位組別乃按就內部管理目的監察商譽的最低層級識別,即

  經營分部(附註5)。

  (b) 商標及專利

  分開收購之商標及專利按歷史成本列賬。於業務合併中收購之商標及專利按收購日期之公允值確認,具

  有確定可使用年期,其後按成本減累計攤銷及減值虧損列賬。

  

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  2.9 無形資產(續)

  (c) 軟件

  與維持軟件程式有關的成本於產生時確認為開支。當符合以下條件,與本集團所控制可識別及獨有軟件

  產品的設計及測試直接有關的發展成本會確認為無形資產:

  . 技術上可以完成有關軟件產品,並供日後使用;

  . 管理層有意完成有關軟件產品並加以使用或出售;

  . 有使用或出售有關軟件的能力;

  . 可證明有關軟件產品如何可於未來帶來經濟效益;

  . 具備充足的技術、財務及其他資源以完成發展以及使用或出售該軟件;及

  . 發展期間與軟件有關的支出可以可靠計量。

  可資本化成為軟件一部分的直接歸屬成本包括員工成本和相關生產費用的適當部分。

  已資本化開發成本自資產可供使用起入賬為無形。

  (d) 其他無形資產

  商譽外的其他無形資產主要指合約客戶關係。

  (e) 攤銷方法及期間

  本集團就下列期間使用直線法攤銷具有有限可使用年期的無形資產:

  . 商標及專利 4至10年

  . 軟件 3至5年

  . 其他無形資產 1至3年

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  2 主要會計政策摘要(續)

  2.10 非財務資產減值

  沒有確定可使用年期之商譽及無形資產毋須攤銷,但每年或於發生事件或情況改變顯示其或已減值時則更頻

  密地就減值進行測試。當有事件出現或情況改變顯示賬面值可能無法收回時會測試其他資產是否有減值。減

  值虧損按資產之賬面值超出其可收回金額之差額確認。可收回金額以資產之公允值扣除銷售成本及使用價值

  兩者之較高者為準。為評估減值,資產將按獨立可識別現金流入之最低層次組合,即與其他資產或資產組合之

  現金流入大致獨立者(現金產生單位)。非財務資產(除商譽外)若已減值,則須在各報告期間期末評估資產有否

  減值轉撥之可能性。

  2.11 投資及其他財務資產

  (a) 分類

  本集團按以下類別將其財務資產分類:

  . 按公允值透過損益列賬之財務資產;

  . 貸款及應收款;及

  . 可供出售財務資產。

  分類視乎收購投資之目的而定。管理層於初步確認投資時將其分類。有關各類財務資產的詳情,見附註

  3.3。

  (i) 按公允值透過損益列賬之財務資產

  倘其乃主要收購作於短期內出售(即持作買賣),本集團會將財務資產分類為按公允值透過損益列

  賬。倘預期將於報告期間期末後12個月內出售,則會呈列為流動資產,否則呈列為非流動資產。本

  集團尚未選擇指定任何財務資產為按公允值透過損益列賬。

  (ii) 貸款及應收款

  貸款及應收款為具有固定或可予釐定付款且並無活躍市場報價的非衍生財務資產。倘預期於一年

  或以下收取款項,則被分類為流動資產,否則呈列為非流動資產。本集團的貸款及應收款包括應收

  賬款及其他應收款,以及現金及現金等價物。

  

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  2 主要會計政策摘要(續)

  2.11 投資及其他財務資產(續)

  (a) 分類(續)

  (iii) 可供出售財務資產

  倘並無固定到期日及固定或可予釐定付款,且管理層擬中長期內持有,則投資會指定為可供出售

  財務資產。並非分類至任何其他類別(按公允值透過損益、貸款及應收款或持至到期投資)的財務

  資產亦納入可供出售類別。

  除非到期或管理層擬於報告期間期末起計12個月內出售,否則財務資產會呈列為非流動資產。.

  (b) 重新分類

  倘財務資產不再就於短期內出售為目的而持有,本集團可選擇自持作買賣類別重新分類非衍生買賣財務

  資產。貸款及應收款以外的財務資產僅在產生自不尋常且於短期內極不可能再度發生的事件的罕見情況

  下,方會獲准自持作買賣類別重新分類。此外,倘本集團於重新分類日期有意圖及能力於可見將來持有

  該等財務資產或直至到期日,本集團可選擇自持作買賣或可供出售類別重新分類符合貸款及應收款定義

  之財務資產。

  重新分類乃於重新分類日期按公允值作出。公允值會成為新成本或攤銷成本(按適用者),且其後不會撥

  回重新分類日期前記賬之公允值收益或虧損。重新分類至貸款及應收款以及持至到期類別的財務資產的

  實際利率於重新分類日期釐定。現金流量估計的進一步增加會預先對實際利率作出調整。

  (c) 確認及終止確認

  常規買賣財務資產於交易日期確認,即本集團承擔購買或出售資產當日。財務資產於自財務資產收取現

  金流量的權利已經屆滿或轉移,且本集團已經轉移擁有權的絕大部分風險及回報時終止確認。

  當出售分類為可供出售證券時,於其他全面收益中確認的累計公允值調整會重新分類至損益,作為投資

  證券的收益或虧損。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  2.11 投資及其他財務資產(續)

  (d) 計量

  於初步確認時,本集團按其公允值另加(就並非按公允值透過損益列賬之財務資產而言)直接歸屬於收購

  財務資產的交易成本計量財務資產。按公允值透過損益列賬之財務資產之交易成本會在損益中支銷。

  貸款及應收款其後使用實際利率法按攤銷成本列賬。

  可供出售財務資產及按公允值透過損益列賬之財務資產其後按公允值列賬。公允值變動所產生之收益或

  虧損確認如下:

  . 就「按公允值透過損益列賬之財務資產」而言─在損益中其他收入或其他開支內;

  . 就屬於以外幣計值貨幣證券之可供出售財務資產而言─有關證券攤銷成本變動之換算差額在損益

  中確認,而賬面值之其他變動則於其他全面收益中確認;及

  . 就其他分類為可供出售的貨幣及非貨幣證券而言─在其他全面收益中。

  當本集團確立收取付款的權利時,按公允值透過損益列賬之財務資產及可供出售股本投資之股息均在損

  益中確認為持續經營業務收入的一部分。

  按公允值透過損益列賬之財務資產之利息收入計入淨收益╱(虧損)。可供出售證券以及貸款及應收款使

  用實際利率法計算之利息在綜合收益表中確認為持續經營業務收入的一部分。

  有關如何釐定金融工具公允值的詳情披露於附註3.3。

  2.12 抵銷金融工具

  當本集團具有抵銷已確認金額之合法強制執行權,而有關方面擬按淨額基準結算或同時變現資產和結算負債

  時,財務資產與負債將會互相抵銷,並在綜合資產負債表報告其淨額。本集團亦已經訂立不符合抵銷準則之安

  排,惟仍然容許在若干情況下抵銷相關金額,如破產或終止合約。

  

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  2 主要會計政策摘要(續)

  2.13 財務資產減值

  本集團於各報告期間期末對個別或一組財務資產是否存在減值的客觀證據進行評估。當有客觀減值證據表明

  財務資產在初步確認後因發生一項或多項事件(「損失事件」),且該等損失事件對可靠估計該項財務資產或該

  組財務資產的預計未來現金流量產生影響時,則該項或該組財務資產方會被認定為已發生減值並出現減值虧

  損。倘屬分類為可供出售的股本投資,證券公允值大幅或長期下跌至低於其成本會被視為資產出現減值的跡

  象。

  按攤銷成本列賬的資產

  就貸款及應收款而言,虧損金額將按照該資產的賬面金額與該財務資產按原來實際利率貼現後的預計未來現

  金流量(不包括尚未發生的未來信用虧損)的現值之間的差額進行計量。該資產的賬面金額會減少,虧損金額確

  認於損益內。倘貸款按浮動息率計算,計量任何減值虧損的貼現率為根據合約釐定的現行實際利率。實務上,

  集團亦可以採用觀察到的市場價格確定某項工具的公允值,並以此作為基準計算減值。

  如果在以後期間,減值虧損的金額減少,且該減少與確認減值後發生的事件有客觀關聯(例如債務人信用評級

  的改善),則之前已確認的減值虧損將予回撥並於綜合收益表內確認。

  應收賬款之減值測試載述於附註23。

  分類為可供出售的資產

  倘存在可供出售財務資產的客觀減值證據,累計虧損(即收購成本與當前公允值減財務資產先前於損益確認之

  任何減值虧損的差額)自權益轉撥至損益確認。

  在損益中確認的股本工具的減值虧損於其後期間不會透過損益撥回。

  倘可供出售的債務工具公允值於其後期間增加且增加與減值虧損於損益賬確認後發生的事件有客觀聯繫,則

  減值虧損透過綜合收益表撥回。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  2.14 不符合對沖會計處理之衍生金融工具

  衍生工具初步按於衍生工具合約訂立日期之公允值確認,其後於各報告期間期末按公允值重新計量。

  不符合資格作對沖會計處理之衍生工具之公允值變動須立即於綜合收益表之「其他虧損淨額」確認。

  假若衍生工具全額公允值餘下至到期日超過十二個月,將會被分類為非流動資產或負債,但餘下至到期日少

  於十二個月,則被分類為流動資產或負債。

  2.15 存貨

  原材料、在製品及製成品按成本與可變現淨值之較低者列賬。成本包括直接材料、直接勞工以及可變及固定間

  接開支的合適部分,而後者乃按一般營運能力為基準分配。成本包括自權益重新分類有關購買原材料的合資

  格現金流量對沖的任何收益或虧損,但不包括借款成本。成本按加權平均成本獲分配至個別存貨項目。已購買

  存貨成本於扣除回扣及折扣後釐定。可變現淨值為日常業務過程中的估計售價,減去估計完成成本及進行銷

  售所需的估計成本。

  2.16 應收賬款及其他應收款

  應收賬款是由本集團於日常業務過程中銷售商品或提供服務而應向客戶收取的款項。應收賬款一般於60日內

  結清,故全部均分類為即期。

  應收賬款及其他應收款初步以公允值確認,其後利用實際利息法按攤銷成本扣除減值撥備計量。有關本集團

  應收賬款的會計處理及本集團減值政策的進一步資料,請參閱附註2.11(d)及附註2.13。

  2.17 現金及銀行結餘

  就於綜合現金流量表呈列而言,現金及現金等價物包括手頭現金、隨時可用於提取之金融機構存款、其他短

  期、高流通性投資(原到期日為三個月或以下,可即時轉換為已知現金金額且面臨的價值變動風險並不重大)

  以及銀行透支。銀行透支在綜合資產負債表內流動負債中的借款內列示。

  2.18 股本

  普通股被列為權益(附註26)。

  直接歸屬於發行新股或認股權之新增成本在權益中列為所得款項之減少(扣除稅項)。

  

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  2 主要會計政策摘要(續)

  2.19 應付賬款、其他應付款及應計款

  該等款項指於財政年度結束前就已提供予本集團的貨品及服務而尚未付款的負債。該等款項為無抵押,並通

  常於確認起計60日內支付。除非付款於報告期後12個月內尚未到期,應付賬款及其他應付款均呈列為流動負

  債。其初步按公允值確認,並於其後使用實際利率法按攤銷成本計量。

  2.20 借款及貸款

  借款初步按公允值並扣除產生之交易成本確認。借款其後按攤銷成本計量。所得款項(扣除交易成本)與贖回金

  額之任何差額利用實際利息法於借款期間內在損益確認。倘部分或全部融資將會可能被提取,成立貸款融資

  的已付費用確認為貸款的交易成本。在此情況下,有關費用遞延至提取發生時。倘並無部分或全部融資將被提

  取的憑證,有關費用則資本化為流動資金服務的預付款並於該融資相關的期間攤銷。

  當合約指定的責任獲解除、取消或屆滿時,則自綜合資產負債表移除借款。已經終絕或轉移至另一方的財務負

  債的賬面值與已付代價之間的差額(包括任何非現金已轉移資產或已承擔負債)於綜合收益表內確認為其他收

  入或財務成本。

  除非本集團擁有無條件權利將負債之結算延至報告期間後最少十二個月,否則借款分類為流動負債。

  2.21 當期及遞延所得稅

  期間所得稅開支或抵免為按照各司法權區之適用所得稅稅率就當期應課稅收入應付之稅項,並就暫時差額及

  未動用稅項虧損應佔之遞延稅項資產及負債之變動作出調整。

  當期所得稅

  當期所得稅費用乃根據報告期間期末於公司之附屬公司及聯營公司經營及產生應課稅收入所在國家已實行或

  大致已實行之稅法計算。管理層就適用稅務法例詮釋所規限之情況定期評估報稅表之狀況,並在適用情況下

  根據預期須向稅務機關支付之稅款設定撥備。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  2.21 當期及遞延所得稅(續)

  遞延所得稅

  遞延所得稅利用負債法就資產和負債之稅基與在綜合財務報表之賬面值產生之暫時差異悉數計提撥備。然而,

  若遞延所得稅負債來自商譽之初步確認,則不予確認。若遞延所得稅來自在交易(不包括業務合併)中對資產或

  負債之初步確認,而在交易時不影響會計損益或應課稅收益或虧損,則亦不作記賬。遞延所得稅採用在報告期

  間期末前已頒佈或實質頒佈,並在有關之遞延所得稅資產實現或遞延所得稅負債結算時預期將會適用之稅率

  (及法例)而釐定。

  有關投資物業而按公允值計量之遞延稅項負債乃假設將完全透過銷售收回物業而釐定。

  遞延稅項資產僅就可能有未來應課稅金額而就此可使用該等暫時差異及虧損而確認。

  倘公司能夠控制暫時差額之撥回時間且將不可能於可見將來撥回該等差額,遞延稅項負債及資產不會確認海

  外業務投資之賬面值與稅基之間的暫時差額。

  當有合法可強制執行權利抵銷即期稅項資產及負債及當遞延稅項結餘乃關於同一稅務機關時,則會抵銷遞延

  稅項資產及負債。倘實體有合法可強制執行權利抵銷且擬按淨額基準結算或同時變現資產及結清負債,則會

  抵銷即期稅項資產及稅項負債。

  當期及遞延稅項在損益中確認,惟倘其與在其他全面收益或直接於權益確認的項目相關則除外。在該情況下,

  亦分別會在其他全面收益或直接在權益內確認稅項。

  投資備抵及類似稅務優惠

  本集團旗下公司可能有權就符合資格資產之投資或就合資格開支申索特別稅務扣減。本集團將該等備抵入賬

  為稅項抵免,即意味著備抵減少應付所得稅及當期稅項開支。遞延稅項資產會就結轉為遞延稅項資產之未申

  索稅務抵免予以確認。

  

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  2.22 僱員福利

  本集團營運多項退休金計劃,包括在中國、香港、台灣及外國經營界定福利及界定供款退休金計劃及離職後醫

  療計劃。

  (a) 退休金責任

  界定供款計劃是一項退休金計劃,據此,本集團向獨立公司支付固定供款。倘基金並無持有足夠資產向

  所有僱員支付有關本期間及過往期間的僱員服務的福利,本集團並無法定或推定責任作出進一步供款。

  界定福利計劃是一項非界定供款退休金計劃。

  界定福利計劃一般界定僱員將就退休收取的退休金福利金額,有關金額通常視乎一項或多項因素,例如

  年齡、服務年期及賠償而定。

  界定福利退休金計劃於綜合資產負債表確認的負債是界定福利責任於報告期間期末的現值減計劃資產公

  允值。界定福利責任每年由獨立精算師使用預計單位記存法計算。界定福利責任的現值按支付福利的貨

  幣計值以及到期期限與相關退休金責任期限相若的優質公司債券的利率貼現預計未來現金流出量而釐

  定。在並無有龐大的相關債券市場的國家,則採用政府債券的市場利率。

  界定福利計劃的當期服務成本(於綜合收益表內的僱員福利開支中確認,惟已計入資產成本者除外)反映

  於本年度因僱員服務而產生的界定福利責任之增加、福利變動、縮減及結算。

  過往服務成本立即於綜合收益表確認。

  利息成本淨值按界定福利責任之結餘淨值及計劃資產之公允值,按貼現率計算。該成本於綜合收益表中

  計入僱員福利開支。

  因過往調整及精算假設改變產生之精算收益及虧損於產生期間在其他全面收益自權益扣除或計入權益。

  對於界定供款計劃,本集團以強制、合約或自願基準向公營或私營管理的退休保險計劃作出供款。一旦

  作出供款,本集團並無進一步付款責任。該等供款於到期時確認為「僱員福利開支」。預繳供款確認為資

  產,惟須以可獲現金退款或扣減日後供款為限。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  2 主要會計政策摘要(續)

  2.22 僱員福利(續)

  (b) 離職福利

  倘本集團於僱員正常退休日期前終止僱傭關係或僱員自願離職以換取利益,本集團須給予離職福利。本

  集團於以下日期(以較早者為準)確認離職福利:(a)於本集團不能取消提供該等福利時;及(b)實體確認

  任何有關重組成本(在香港會計準則第37號之範圍內)並涉及支付離職福利款項。在提出要約以鼓勵自願

  離職的情況下,離職福利乃根據預期接受要約的僱員人數計量。在報告期間期末後超過十二個月到期支

  付的福利應貼現為現值。

  (c) 利潤分享及獎金計劃

  本集團考慮了本公司股東之應佔利潤(作出若干調整後)後,依據一條方程式就獎金及利潤分享確認負債

  和費用。本集團就合約責任或過往慣例所產生之推定責任而確認撥備。

  (d) 僱員應享假期

  僱員應享年假於僱員累計有關年假時確認。本集團已就因直至結算日僱員提供的服務導致的年假的預計

  負債作出撥備。

  僱員應享病假及產假並未予以確認,直至僱員休假為止。

  2.23 股份基礎付款

  (a) 股權結算股份基礎付款交易

  本集團執行多項以股權結算以股份為基礎的報酬計劃,據此,獲得僱員提供服務的實體作為本集團權益

  工具(購股權)的代價。授出購股權所相應獲得的僱員服務公允值確認為開支。將會列為開支的總額乃參

  考已授購股權的公允值釐定:

  . 包括任何市場表現條件(例如實體的股價);

  . 不包括任何服務及非市場表現歸屬條件(例如於特定期間獲利能力、銷售增長目標及挽留實體的僱

  員)之影響;及

  . 包括任何非歸屬條件(例如要求僱員儲蓄或於特定期間持有股份)之影響。

  

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  2.23 股份基礎付款(續)

  (a) 股權結算股份基礎付款交易(續)

  於各報告期間結束時,本集團根據非市場表現及服務條件修訂預期歸屬購股權數目的估計。本集團會於

  綜合收益表確認修訂原來估計(如有)的影響,並相應調整權益。

  此外,在某些情況下,僱員可能於授出日期前提供服務,故就確認服務開始期間至授出日期期間之開支

  估計授出日期公允值。

  本公司在購股權獲行使時發行新股份。已收所得款項經扣除任何直接應佔交易成本後計入股本(及股份

  溢 價)。

  (b) 集團內實體間股份基礎付款交易

  本公司向為本集團工作之附屬公司僱員所授出其股本工具之認股權被視為出資。所獲得僱員服務之公允

  值乃參考授出日期之公允值計量,於歸屬期內確認為增加於附屬公司之投資,並相應計入母公司實體賬

  目之權益。

  (c) 購股權收益之社會保障供款

  就授出購股權應付之社會保障供款被視為授出購股權本身之組成部分,而其費用被視為以現金結算之交

  易。

  2.24 撥備

  當本集團因已發生之事件而產生現有之法律或推定責任、有可能需要有資源流出以償付責任及金額能夠可靠

  估計,則就法律申索、服務保證作出撥備,並確認修正責任。概不就未來營運虧損確認撥備。

  如有多項類似責任,其需要在償付中流出資源之可能性,乃根據責任之類別作整體考慮。即使在同一責任類別

  所包含之任何一個項目相關之資源流出之可能性極低,仍須確認撥備。

  撥備乃按管理層於報告期間期末對結付現有責任所需開支的最佳估計的現值計量。用以釐定現值的貼現率為

  反映目前市場對貨幣時間值及負債特定風險的評估之稅前利率。撥備隨著時間推移增加乃確認為利息開支。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  2.25 收入確認

  收入按已收或應收之代價之公允值計量。披露為收入之金額已扣除退貨、貿易備抵、回扣及代表第三方收取之

  金額。

  當收入之金額能夠可靠計量;當未來經濟利益有可能流入實體;及當本集團每項活動均符合下文所述之具體

  條件時,本集團將確認收入。本集團經考慮客戶類別、交易類別及各項安排之細節後,按照過往業績進行估計。

  貨品銷售

  確認時間:本集團生產及銷售各種電腦監視器、平面電視產品及其他顯示器產品。銷售在向客戶交付產品、客

  戶對出售產品的渠道及價格具有絕對酌情權及概無或會影響客戶接納產品的未達成責任時予以確認。交付於

  產品運至指定地點、滯銷風險及損失經已轉移至客戶,且客戶已經根據銷售合約接納產品、接納條文經已失效

  或本集團有客觀證據顯示已經達成所有接納準則時發生。

  計量收入:電腦監視器、平面電視產品及其他顯示器產品通常以大宗折回出售,且客戶有權在市場退回具缺陷

  的產品。銷售收益乃按銷售合約內指定的價格扣除於銷售時的估計大宗折扣及退貨而得出。累積經驗乃用以

  估計及就折扣及退貨計提撥備。大宗折扣乃按預計年度購買額評估。由於銷售乃以60日信貸期進行,與市場慣

  例貫徹一致,故不認為存在融資元素。

  租金收入

  確認時間:租金收入於提供服務的會計期間確認。就固定價格合約而言,收入乃按直至報告期間期末已提供的

  實際服務佔將予提供總服務的比例予以確認。

  計量收入:投資物業的營業租約租金收入按租期以直線法於綜合收益表確認。

  2.26 利息收入

  利息收入採用實際利息法確認。倘應收款出現減值,本集團會將賬面值減至其可收回金額(即估計未來現金流

  量按該工具之原定實際利率貼現),並繼續將貼現金額回轉並確認為利息收入。減值貸款之利息收入按原定實

  際利率確認。

  

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  2.27 股息收入

  股息在確立收取付款的權利時確認為收入,即便自收購前利潤派付亦適用。然而,投資可能因而需要進行減值

  測試。

  2.28 政府資助

  當有合理保證會收到補助金,而本集團將遵照所有附帶之條件,則會按公允值確認政府補助金。附註6提供有

  關本集團如何將政府資助入賬的進一步資料。

  2.29 研究及開發成本

  研究成本乃於產生時列為開支。

  開發成本於符合下列條件時確認為無形資產:

  . 技術上可完成該無形資產,以供使用或出售;

  . 管理層有意完成該無形資產以供使用或出售;

  . 有能力使用或出售該無形資產;

  . 能展示該無形資產如何帶來未來經濟利益;

  . 具有足夠的技術、財力及其他資源完成開發並使用或出售該無形資產;及

  . 能可靠計量該無形資產於其開發時產生的支出。

  2.30 貸款成本

  可直接歸屬收購、建造或生產合資格資產之一般及特定貸款成本,於需要完成及準備資產作其擬定用途或銷

  售的期間內資本化。合資格資產為需要大量時間準備方可作擬定用途或銷售的資產。

  在特定貸款撥作合資格資產支出前之暫時投資所賺取之投資收入,須自合資格資本化之貸款成本中扣除。

  其他貸款成本於其產生期間列為開支。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  2 主要會計政策摘要(續)

  2.31 租約

  倘本集團(作為承租人)擁有擁有權的絕大部分風險及回報,則物業、廠房及設備的租約均分類為融資租約。融

  資租約於租約開始時按租賃物業的公允值或(倘屬較低)最低租賃付款之現值資本化。相應租金責任(扣除財務

  支出)計入其他短期及長期應付款。各租賃付款會在負債及財務成本之間分配。財務成本在租賃期內在損益中

  扣除,以就各期間的負債剩餘結餘產生固定定期利率。根據融資租約所得之物業、廠房及設備會於資產的可使

  用年期或(倘不可合理確定本集團將於租賃期末取得擁有權)資產的可使用年期與租賃期間之較短者予以折舊。

  擁有權之重大部分風險及回報並無轉移至本集團(作為承租人)的租約分類為營業租約(附註38)。根據營業租

  約作出的付款(扣除自出租人收取的任何獎勵)於租約期間按直線法於損益中扣除。

  本集團屬出租人的營業租約的租金收入於租賃期間內按直線法確認於收入(附註8)。相關租賃資產按其性質計

  入綜合資產負債表。

  2.32 財務擔保合約

  財務擔保合約於發出擔保時確認為財務負債。負債初步按公允值計量,其後則按根據香港會計準則第37號「撥

  備、或然負債及或然資產 」釐定之金額與初步確認金額減累計攤銷(倘合適)之較高者計量。

  財務擔保之公允值釐定為債務工具項下合約付款與在並無擔保下原應需要的付款或就承擔責任應付予第三方

  之估計金額之間的淨現金流量差額的現值而釐定。

  倘有關聯營公司之貸款或其他應付款之擔保乃無償提供,公允值會入賬為出資,並確認為投資成本之一部分。

  2.33 股息分派

  在獲本公司股東或董事(倘合適)批准分派股息之期間內,分派予本公司股東之股息於本集團之綜合財務報表

  內確認為負債。

  

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  3 財務風險管理

  3.1 財務風險因素

  本集團之活動承受著多種財務風險:市場風險(包括外匯風險、價格風險及利率風險)、信貸風險及流動資金風

  險。本集團之整體風險管理計劃集中於財務市場之難預測性,並尋求盡量減低對本集團財務表現之潛在不利

  影響。

  風險管理由中央司庫部(「集團司庫」)按照董事會批准之政策執行。集團司庫透過與本集團營運單位之緊密合

  作,負責確定、評估和減少財務風險。董事會已就整體風險管理訂定原則,亦就特定範疇訂出政策,例如外匯

  風險、利率風險、信貸風險、使用衍生金融工具以及現金管理。

  (a) 市場風險

  (i) 外匯風險

  本集團業務遍及全球,故此承受多種不同貨幣產生之外匯風險,最主要者為涉及人民幣、巴西里

  奧、歐元、俄羅斯盧布及阿根廷披索之風險。外匯風險來自未來商業活動、已確認資產及負債及對

  海外業務之淨投資。此外,兌換人民幣、巴西里奧、俄羅斯盧布及阿根廷披索為外國貨幣須遵守各

  國政府頒佈之外匯管制規例及法規。

  管理層已制定政策,規定集團公司管理其功能貨幣之外匯風險。本集團旗下實體管理外幣計值之

  財務資產及負債金額,並利用外匯衍生合約管理未來商業交易及已確認資產及負債所產生之外匯

  風險。當日後商業交易或已確認資產或負債以實體功能貨幣以外的貨幣計值,則產生外匯風險。

  下表概述本集團之損益於結算日因本集團面對重大風險之外匯匯率之合理可能變動而出現之變動。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  3 財務風險管理(續)

  3.1 財務風險因素(續)

  (a) 市場風險(續)

  (i) 外匯風險(續)

  分析乃使用美元匯率之假定變動而釐定,當中經參考可得銀行預測,且所有其他變數維持不變。對

  損益之潛在影響包括來自換算並非以各集團公司功能貨幣計值之已確認資產或負債,以及於結算

  日未平倉衍生工具公允值變動(如附註34所載)之影響。衍生工具之公允值按於結算日後實際外匯

  匯率變動所引致之實際公允值變動推算。管理層認為該等衍生工具之條款包含相對外匯匯率之假

  設變動之非線性關係,因此衍生工具公允值變動所造成之推算影響可能與實際結果不同。

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  外匯匯率之

  假定變動

  對損益之正面

  ╱(負 面)影 響

  外匯匯率之

  假定變動

  對損益之正面

  ╱(負 面)影 響

  (千美元)

  (千美元)

  人民幣

  2%

  (3,835)

  –2%

  (2,398)

  歐元

  5%

  (431)

  4%

  7,944

  巴西里奧

  5%

  3,828

  –20%

  (20,333)

  俄羅斯盧布

  5%

  365

  -15%

  (14,190)

  阿根廷披索

  -10%

  (770)

  -15%

  1,230

  (ii) 價格風險

  本集團於分類為可供出售或按公允值透過損益列賬的股本證券之投資面對價格風險。本集團就買

  賣及長期策略目的維持該等股本證券投資。

  本集團之股本證券投資屬公開買賣,並於台灣證券交易所及布宜諾斯艾利斯證券交易所上市。公

  允值乃參考巿場報價釐定。至於本集團不公開買賣之投資,管理層行使其判斷選擇各種方法釐定

  其公允值,並主要根據報告日期之當時巿況以作出假設(附註3.3)。

  管理層認為,由於在布宜諾斯艾利斯證券交易所上市的股本證券已於年內獲悉數出售,故本集團

  於二零一七年十二月三十一日面臨的價格風險微乎其微。

  

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  3 財務風險管理(續)

  3.1 財務風險因素(續)

  (a) 市場風險(續)

  (iii) 利率風險

  本集團並無重大計息資產,惟銀行現金、銀行存款及就若干客戶關注責任而存放於託管賬戶的現

  金除外,其賺取低利息。本集團所面臨的利率變動風險主要歸因於其借款及貸款。按浮動利率發出

  的借款令本集團面臨現金流量利率風險,其由按浮動利率持有的現金所部分抵銷。本集團借款的

  詳情已於附註29披露。

  於二零一七年十二月三十一日,倘借款及貸款之利率波動70個基點(二零一六年:50個基點),而

  所 有 其 他 變 數 維 持 不 變,本 年 度 本 集 團 之 稅 後 虧 損 將 受3,444,000美 元(二 零 一 六 年:稅 後 利 潤

  1,886,000美元)的影響,主要因為以浮動利率計息的借款及貸款之利息開支波動所致。

  (b) 信貸風險

  信貸風險來自衍生金融工具以及存放於銀行及金融機構之現金存款,以及客戶及債務人的信貸風險,包

  括未償還應收賬款及其他應收款。信貸風險按集體基準管理。管理層備有政策,按持續基準監察該等信

  貸風險。本集團亦使用應收賬款保理融資以管理其應收賬款的信貸風險。於二零一七年十二月三十一日,

  應收賬款約300,793,000美元(二零一六年:289,365,000美元)受限於無追索權保理安排。因此,根據無

  追 索 權 保 理 安 排,有 應 收 四 間(二 零 一 六 年:四 間)金 融 機 構 款 項24,038,000美 元(二 零 一 六 年:

  22,256,000美元),並計入「按金、預付款及其他應收款」;於二零一七年及二零一六年並無應收賬款受限

  於追索權保理安排。

  於二零一七年及二零一六年十二月三十一日,大部分現金及銀行現金、衍生金融工具及存放於銀行及金

  融機構之存款,於具有投資級別信貸評級的金融機構存置或買賣。

  本集團已備有政策確保向具有合適信貸歷史之顧客進行銷售,而本集團定期對其顧客進行信貸評估。有

  關賬齡分析及應收賬款及其他應收款相關信貸風險,請參閱附註23。按本集團過往經驗,收回應收賬款

  及其他應收款之金額在記錄撥備之範疇內。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  3 財務風險管理(續)

  3.1 財務風險因素(續)

  (b) 信貸風險(續)

  下表載列按全球基準總計之五大主要客戶於報告日期之總應收賬款結餘。

  二零一七年

  千美元

  交易對手方

  客戶 B

  206,651

  客戶 A

  199,414

  客戶 C

  147,661

  客戶 D

  97,759

  客戶 F

  75,020

  726,505

  二零一六年

  千美元

  交易對手方

  客戶 A

  227,803

  客戶 B

  182,223

  客戶 C

  150,872

  客戶 D

  82,583

  客戶 E

  45,046

  688,527

  (c) 流動資金風險

  審慎流動資金風險管理意味維持充足之現金,透過充足額度之銀行信貸取得備用資金。本集團旨在透過

  長期維持可用信貸額度以確保資金靈活性。

  現金流量預測乃於本集團的經營實體進行,並由集團司庫合計。集團司庫監控本集團流動資金需求之滾

  動預測,確保其擁有充足現金以滿足經營需要,並維持其尚未提取但已承諾之銀行信貸(附註29)隨時有

  充足餘額,使本集團絕無違反借款限額或其銀行信貸的契諾(如適用)。

  經營實體持有超過營運資金管理所需結餘的現金盈餘,均撥入集團司庫。集團司庫主要透過將現金盈餘

  投資於定期存款,選擇期限合適或流動性充足的工具,以提供上述預測所釐定的充足餘額。於報告日期,

  本 集 團 持 有 預 計 可 產 生 現 金 流 入 之 現 金 及 現 金 等 價 物450,393,000美 元(二 零 一 六 年:601,280,000美

  元)(附 註25)、短 期 銀 行 存 款29,295,000美 元(二 零 一 六 年:25,295,000美 元)(附 註25)及 應 收 賬 款

  1,983,543,000美元(二零一六年:1,844,112,000美元)(附註23),以用作管理流動資金風險。

  

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  3 財務風險管理(續)

  3.1 財務風險因素(續)

  (c) 流動資金風險(續)

  下表載列本集團非衍生財務負債及淨結算衍生財務負債根據於結算日距合約到期日之餘下期間按有關到

  期組別之分析。倘衍生財務負債之合約到期日對瞭解現金流量之時間性為必須,衍生財務負債亦會包括

  在分析之內。下表披露之金額為合約未貼現現金流量。

  一年內

  一年至兩年

  兩年至五年

  超過五年

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  於二零一七年十二月三十一日

  借款及貸款

  97,068

  123,135

  361,637

  —

  581,840

  借款及貸款之利息付款

  13,124

  11,725

  5,583

  —

  30,432

  應付賬款

  2,024,052

  —

  —

  —

  2,024,052

  其他應付款及應計款

  713,104

  60,245

  55,745

  31,068

  860,162

  衍生金融工具

  21,360

  —

  —

  —

  21,360

  於二零一六年十二月三十一日

  借款及貸款

  163,695

  292,462

  79,081

  —

  535,238

  借款及貸款之利息付款

  10,928

  5,184

  1,725

  —

  17,837

  應付賬款

  2,164,232

  —

  —

  —

  2,164,232

  其他應付款及應計款

  660,109

  13,762

  23,024

  27,460

  724,355

  衍生金融工具

  28,701

  —

  —

  —

  28,701

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  3 財務風險管理(續)

  3.1 財務風險因素(續)

  (c) 流動資金風險(續)

  下表載列本集團之衍生金融工具根據於結算日距合約到期日之餘下期間將按將結算總額結算有關到期組

  別之分析。下表所披露的金額為合約未貼現現金流量。由於貼現之影響不大,因此於十二個月內到期之

  餘額與其賬面結餘相同。

  一年內

  一年至兩年

  兩年至五年

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  於二零一七年十二月三十一日

  外匯遠期合約

  — 流入

  2,108,377

  204,290

  —

  2,312,667

  — 流出

  2,103,384

  202,551

  —

  2,305,935

  於二零一六年十二月三十一日

  外匯遠期合約

  — 流入

  4,968,793

  1,771,988

  —

  6,740,781

  — 流出

  4,946,822

  1,759,191

  —

  6,706,013

  3.2 資本風險管理

  本集團管理資金之目標為

  . 保障本集團持續經營之能力,使其能為股東提供回報,並為其他相關人士提供利益,及

  . 保持適當資本架構以減少資本成本。

  為維持或調整資本架構,本集團可調節派付予股東之股息數額、退回資本予股東、發行新股或出售資產以減

  債。除遵守若干財務契諾以維持本集團之銀行信貸以及借款及貸款外,本集團毋須遵守任何外界施加之資本

  要求。於二零一七年十二月三十一日,本集團遵守借款及貸款附帶之財務契約。

  本集團根據資產負債比率監察資本。該比率乃以總負債除以總資產計算得出。總負債乃以總借款及貸款(包括

  綜合資產負債表所列之「流動及非流動借款及貸款」)及貼現安排下的應付款計算。管理層認為資產負債比率不

  超過百分之五十屬合理。

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  3 財務風險管理(續)

  3.2 資本風險管理(續)

  於二零一七年及二零一六年十二月三十一日的資產負債比率如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  總借款及貸款(附註29)

  581,840

  535,238

  貼現安排下的應付款(附註32)

  264,031

  303,517

  總負債

  845,871

  838,755

  總資產

  5,564,397

  5,787,819

  資產負債比率

  15.2%

  14.5%

  3.3 公允值估計

  下表載列按計量公允值所用估值方法輸入數據等級分析以公允值列賬的金融工具。有關輸入數據按以下三個

  公允值等級分類:

  . 自同一資產或負債於活躍市場中所報價格(未調整)得出(第一級)。

  . 除計入第一級之報價外,自資產或負債可直接(即價格)或間接(自價格衍生)可觀察輸入數據得出(第二

  級)。

  . 並非根據可觀察市場數據(無法觀察輸入數據)之資產或負債之輸入數據得出(第三級)。

  下表呈報本集團於二零一七年及二零一六年十二月三十一日以公允值計量的財務資產及負債。就以公允值計

  量的投資物業的披露,請參閱附註17。

  二零一七年

  第一級

  第二級

  第三級

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  資產

  可供出售財務資產

  1,409

  —

  1,759

  3,168

  按公允值透過損益列賬的財務資產

  —

  —

  21,517

  21,517

  衍生金融工具

  —

  35,359

  —

  35,359

  1,409

  35,359

  23,276

  60,044

  負債

  衍生金融工具

  —

  (48,007)

  —

  (48,007)

  其他應付款 — 應付或有代價

  —

  —

  (5,994)

  (5,994)

  —

  (48,007)

  (5,994)

  (54,001)

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  3 財務風險管理(續)

  3.3 公允值估計(續)

  二零一六年

  第一級

  第二級

  第三級

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  資產

  可供出售財務資產

  1,009

  —

  3,737

  4,746

  按公允值透過損益列賬的財務資產

  10,557

  —

  20,144

  30,701

  衍生金融工具

  —

  271,868

  —

  271,868

  11,566

  271,868

  23,881

  307,315

  負債

  衍生金融工具

  —

  (219,745)

  —

  (219,745)

  其他應付款 — 應付或有代價

  —

  —

  (2,889)

  (2,889)

  —

  (219,745)

  (2,889)

  (222,634)

  (a) 第一級之金融工具

  在活躍市場買賣的金融工具的公允值根據結算日的市場報價列賬。當報價可實時和定期從交易所、交易

  商、經紀、業內人士、定價服務者或監管代理獲得,而該等報價代表按公平交易基準進行的實際和常規

  市場交易時,該市場被視為活躍。本集團持有的財務資產的市場報價為當時的競購報價。此等工具列入

  第一級。包括於第一級之工具主要包括分類為可供出售財務資產的上市股本證券及按公允值透過損益列

  賬的財務資產。

  (b) 第二級之金融工具

  沒有在活躍市場買賣的金融工具(例如場外衍生工具)的公允值利用估值方法釐定。此等估值方法盡量利

  用可觀察市場數據(如有),盡量少依賴實體的特定估計。如計算一項工具的公允值所需的所有重大輸入

  數據為可觀察數據,則該工具列入第二級。

  倘一項或以上的重要輸入數據並非基於可觀察市場資料,該工具將列入第三級。

  估算金融工具採用的特定估值方法包括:

  . 類似工具的市場報價或交易商報價。

  . 貨幣息率掉期的公允值根據可觀察的收益曲線於結算日的遠期匯率及估計未來現金流量的現值計

  算。

  

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  3 財務風險管理(續)

  3.3 公允值估計(續)

  (b) 第二級之金融工具(續)

  . 外匯遠期及期權合約的公允值利用結算日的遠期匯率釐定,而所得價值折算至現值。

  (c) 第三級之金融工具

  下表呈報第三級工具於截至二零一七年十二月三十一日止年度之變動:

  可供出售

  財務資產

  按公允值透過

  損益列賬的

  財務資產

  其他應付款—

  應付或有代價

  附註(i)

  附註(ii)

  附註(iii)

  千美元

  千美元

  千美元

  年初結餘

  3,737

  20,144

  (2,889)

  出售

  (1,541)

  —

  —

  公允值之收益╱(虧損)

  —

  1,373

  (2,323)

  平倉利息

  —

  —

  (782)

  兌匯差額

  (437)

  —

  —

  年末結餘

  1,759

  21,517

  (5,994)

  於綜合收益表「其他虧損淨額」入賬的

  年度公允值總收益╱(虧損)

  —

  1,373

  (2,323)

  於其他全面收益入賬的年度公允值總虧損

  —

  —

  —

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  3 財務風險管理(續)

  3.3 公允值估計(續)

  (c) 第三級之金融工具(續)

  下表呈報第三級工具於截至二零一六年十二月三十一日止年度之變動:

  可供出售

  財務資產

  按公允值透過

  損益列賬的

  財務資產

  其他應付款—

  應付或有代價

  附註(i)

  附註(ii)

  附註(iii)

  千美元

  千美元

  千美元

  年初結餘

  3,969

  21,560

  (2,504)

  添置

  547

  —

  —

  出售

  (54)

  —

  —

  公允值之虧損

  (6)

  —

  —

  平倉利息

  —

  —

  (377)

  兌匯差額

  (719)

  (1,416)

  (8)

  年末結餘

  3,737

  20,144

  (2,889)

  於綜合收益表「其他虧損淨額」入賬的年度公允值

  總虧損

  —

  —

  —

  於其他全面收益入賬的年度公允值總虧損

  (6)

  —

  —

  附註:

  (i) 大部分可供出售項目乃來自阿根廷的股本證券。阿根廷政府已實施若干政策,要求於阿根廷經營業務的公司平衡其進口及出口,

  以加強國際貿易平衡。因此,自二零一二年七月起,本集團的阿根廷附屬公司已投資於投資工具,以符合阿根廷的國際貿易規

  定。此投資工具主要進行相關投資以加強阿根廷的出口。相關投資主要包括現金、保證基金的短期投資、礦場及其他資產。該等

  投資的公允值乃按折現現金流量而釐定。

  (ii) 按公允值透過損益列賬的財務資產的公允值計量假設載於附註24。

  (iii) 應付或有代價之估值乃主要基於TP Vision Holding B.V.(本公司的附屬公司)及其附屬公司(統稱「TP Vision集團」)的預計收益

  及本集團的電視分部的經調整經營利潤。長期預測所採用的主要假設包括未來五年之銷售增長率為3.0%至7.6%,五年以後不超

  過3.0%之永久增長率以及15.0%之貼現率。估值應用之其他主要假設包括毛利率之預期改善及成本減省。管理層根據彼等在行業

  內之經驗及對市場發展之預期來釐定此等主要假設。倘未來除息稅前盈利、收入或毛利率增加,而所有其他變數維持不變,或有

  代價將會增加。

  

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  3 財務風險管理(續)

  3.3 公允值估計(續)

  (d) 按攤銷成本計量的財務資產及負債公允值

  由於應收賬款及其他應收款、已抵押銀行存款、原到期日逾三個月的短期銀行存款、應付賬款、借款及

  貸款以及其他應付款及應計款(不包括應付或有代價)於短期內到期,故其於二零一七年十二月三十一日

  之公允值與其賬面值相若。

  長期銀行存款、借款及貸款(包括銀行透支、借款及貸款)於二零一七年十二月三十一日的公允值與其賬

  面值相若,原因為該等貸款乃按受市場影響而定之浮動利率計息。

  3.4 抵銷財務資產及財務負債

  本集團根據國際掉期業務及衍生工具協會(「ISDA」)淨額結算總協議進行衍生工具交易。一般而言,在該類協

  議下,各交易方於單日內就所有以同一貨幣計值之未完成交易所結欠之金額可合併入一方應付另一方之單筆

  淨額內。在若干情況下,例如,倘發生違約等信用事件,則該協議下之所有未完成交易將予以終止,並對終止

  價值進行評估,而結算所有交易時僅需支付單筆淨額。

  ISDA協議並不符合資產負債表中抵銷之準則。此乃由於本集團並無任何現時合法之可強制執行權利,以抵銷

  已確認金額,原因為抵銷權利僅於發生拖欠銀行貸款或其他信用事件等未來事件時方可強制執行。

  下表載列受上述協議規限之衍生金融工具賬面值。

  於資產負債表中

  列示的財務

  資產╱(負債)

  總額及淨額

  未有於

  資產負債表中

  抵銷之相關金額

  淨額

  千美元

  千美元

  千美元

  於二零一七年十二月三十一日

  衍生財務資產

  35,359

  (19,403)

  15,956

  衍生財務負債

  (48,007)

  19,403

  (28,604)

  總計

  (12,648)

  —

  (12,648)

  於二零一六年十二月三十一日

  衍生財務資產

  271,868

  (152,721)

  119,147

  衍生財務負債

  (219,745)

  152,721

  (67,024)

  總計

  52,123

  —

  52,123

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  3 財務風險管理(續)

  3.4 抵銷財務資產及財務負債(續)

  根據上述協議的條款,違約事件包括任何一方未能支付到期款項;任何一方未能履行協議所規定的任何責任

  (付款除外);或破產。

  4 重要會計估計及判斷

  編製財務報表需要使用會計估計,而會計估計按定義極少與有關實際結果相同。管理層亦需要在應用本集團會計政

  策過程中行使判斷。

  估計和判斷會作持續評估,並以過往經驗和其他因素作為基礎,包括在有關情況下相信屬合理而對實體可能造成財

  務影響之未來事件預期。

  4.1 重要會計估計及假設

  (a) 當期及遞延所得稅

  本集團須繳納多個司法權區之所得稅。在確定全球所得稅之撥備時,本集團須作出重要判斷。多項交易

  及計算未能對最終稅項作出明確釐定,例如於若干國家是否可以扣除向客戶支付的補償或是否可以取得

  視為專利權許可使用費收入。本集團以估計未來是否需要繳交額外稅項來確認預期稅務審計事宜之負

  債。倘該等事宜之最終稅項結果與起初入賬之金額不同,其差額會對作出釐定期間之當期及遞延所得稅

  資產及負債產生影響。

  倘管理層認為未來應課稅利潤可用作抵銷暫時差異或稅項虧損可予動用時,則會確認與若干暫時差異有

  關的遞延稅項資產及稅項虧損。倘預期與原先的估算不同,有關差額會對有關估算出現變動的期間內遞

  延稅項資產及所得稅的確認構成影響。

  (b) 保用撥備

  本集團為若干產品提供平均為期十二至三十六個月之保用服務,並承諾在產品表現欠佳之情況下維修或

  更換有關產品。於釐定保用支出時須作出重要判斷。本集團以過去三十六個月實際維修及更換所售出產

  品之成本作為基礎,以估計保用支出。倘保用支出與原有撥備有所偏差,有關差額對保用支出產生期間

  之綜合收益表會有所影響。

  (c) 估計商譽減值

  本集團根據附註2.9(a)及2.10所述之會計政策,於每年對商譽有否蒙受任何減值進行測試。現金產生單位

  之可收回金額,則按照使用價值計算。此類計算方法須使用估值計算(附註14)。

  

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  4 重要會計估計及判斷(續)

  4.1 重要會計估計及假設(續)

  (d) 尚未撤銷的訴訟

  本集團於報告日期仍有若干尚未撤銷之訴訟。管理層評估就該等訴訟是否需要動用資源以達成和解,並

  在適當時候對可能產生之訴訟支出確認應計款。

  (e) 預計應收款減值撥備

  本集團會根據應收款可收取情況之評估作出應收款減值撥備。當有事件出現或情況改變顯示結餘可能無

  法收回時,便會就應收款作出減值撥備。在識辨呆賬時須使用判斷及估計。管理層按客戶之信貸記錄及

  市場現況評估能否收回該等逾期應收款。倘預期數額與最初估計有所不同,有關差額將影響有關估計變

  動期間之應收款及呆賬支出之賬面值。

  (f) 存貨之可變現淨值

  存貨之可變現淨值乃在日常業務進行中之估計售價,減去估計完成成本及銷售開支。該等估計乃以現有

  市況及製造與銷售同類產品之歷來經驗為基準進行。管理層將於各報告期間期末重新評估有關估計。

  (g) 物業、廠房及設備以及無形資產之減值

  當事件發生或情況變動顯示相關賬面值或不能被收回時,本集團審閱物業、廠房及設備以及無形資產的

  減值。釐定是否有減值一般須作出各種估計及假設,包括釐定直接與潛在減值資產有關的現金流量、將

  產生的現金流量的可使用年期、有關金額及該資產的剩餘價值(如有)。因此,計量減值虧損須釐定可收

  回金額,有關金額乃由管理層根據可得最佳資料估計。本集團根據過往經驗及內部業務計劃得出所需現

  金流量估計。為釐定可收回金額,本集團使用按適當貼現率貼現的現金流量估計、可得市場報價及獨立

  估 價(按適用者)。

  於截至二零一七年十二月三十一日止年度,已確認無形資產及物業、廠房及設備減值分別為30,000,000

  美元(二零一六年:4,301,000美元)及零(二零一六年︰ 1,932,000美元),導致賬面值撇減至其可收回金

  額。進一步詳情請參閱附註14及15。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  4 重要會計估計及判斷(續)

  4.1 重要會計估計及假設(續)

  (h) 衍生工具之公允值

  沒有在活躍市場買賣之金融工具之公允值利用合適估值方法釐定,並根據每個報告日期當時之市場情況

  作出假設。有關衍生工具的公允值計量,請參閱附註3.3。

  (i) 應付商標許可及專利權費

  於釐定應付商標使用權時,管理層主要根據許可期間估計銷售預測釐定應付款的估計。該等評估須運用

  判斷及估計。管理層於各資產負債報告日重新評估估計金額。

  除應付商標許可費外,本集團根據協定專利權費率、行業知識及其他市場資料估計其他應付專利權費。

  釐定於申報日期的專利開支及相關應付專利費須作出重大判斷。如產生的專利權費有別於原有估計,有

  關差額將影響專利權費開支產生年度的綜合收益表。

  (j) 投資物業之公允值

  本集團之投資物業按公允值列賬,並於綜合收益表確認其公允值變動。本集團最少每年取得獨立估值。

  於各報告期間期末,管理層會考慮最新獨立估值結果,更新其對各項物業之公允值評估。有關投資物業

  的假設、估值方法及公允值計量,請參閱附註17。

  (k) 應付或有代價

  本集團應付或有代價的估值按照本集團管理層所預測之比例除息稅前盈利而作出。

  該公允值計量須作出(其中包括)本集團未來除息稅前盈利的重大估計及對現金之時間價值的重大判斷。

  應付或有代價應按收購日期後發生的事件或因素導致的公允值予以重新計量,任何所導致的收益或虧損

  於綜合收益表「其他虧損淨額」內確認。

  釐定估計所採納的主要假設(例如銷售增長、毛利率增長及貼現率)時須採用判斷。主要假設的變動或會

  影響未來應付金額(附註3.3(c) )。

  

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  5 分部資料

  管理層根據首席經營決策者(本公司主席兼行政總裁宣建生博士)所審閱之報告釐定經營分部,以作出策略性決定及

  資源分配。

  本集團之業務乃按其經營業務及所提供產品及服務之性質管理。

  本集團按全球基準分為三個主要經營分部:(i)監視器;(ii)電視;及(iii)其他。其他主要包括備用零件、電話、平板電

  腦及一體式電腦之銷售。

  本集團首席經營決策者根據經調整經營利潤╱(虧損)評核經營分部之表現。開支(如適用)按參考相關分部的收入貢

  獻基準分配至經營分部。財務收入、財務成本、應佔聯營公司及一間合營企業之(虧損)╱利潤及未分配收入及開支

  並不包括在本集團首席經營決策者審閱之各經營分部業績內。

  資本開支指無形資產、物業、廠房及設備添置以及土地使用權增加。

  分部資產主要包括無形資產、物業、廠房及設備、土地使用權、存貨、應收賬款、按金、預付款及其他應收款以及衍

  生財務資產,但不包括集中管理之投資物業、聯營公司投資、一間合營企業投資、可供出售財務資產、遞延所得稅資

  產、按公允值透過損益列賬之財務資產、長期銀行存款、當期可收回所得稅、已抵押銀行存款、短期銀行存款、現金

  及現金等價物以及其他未分配資產。

  概無披露有關分部負債之資料,原因為該等資料並非定期向首席經營決策者匯報。

  向首席經營決策者匯報的收入按與綜合收益表一致的方式計量,並根據最終付運地點分類。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  5 分部資料(續)

  下表呈列本集團分別於截至二零一七年及二零一六年十二月三十一日止年度呈報分部的收入及經營利潤╱(虧損)資

  料。

  截至二零一七年十二月三十一日止年度

  監視器

  電視

  其他

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  收入 — 銷售貨品

  4,870,960

  4,234,168

  479,582

  9,584,710

  經調整經營利潤╱(虧損)

  170,603

  (195,106)

  9,577

  (14,926)

  物業、廠房及設備折舊

  (42,950)

  (69,318)

  (1,047)

  (113,315)

  土地使用權攤銷

  —

  —

  (497)

  (497)

  無形資產攤銷

  (7,219)

  (47,584)

  (4,301)

  (59,104)

  撥回應付商標使用權

  —

  12,566

  —

  12,566

  應收賬款減值撥備

  —

  (68,245)

  —

  (68,245)

  商譽減值虧損

  —

  (30,000)

  —

  (30,000)

  資本開支

  (38,346)

  (208,814)

  (19,141)

  (266,301)

  截至二零一六年十二月三十一日止年度

  監視器

  電視

  其他

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  收入 — 銷售貨品

  4,606,362

  4,490,254

  711,721

  9,808,337

  經調整經營利潤╱(虧損)

  174,080

  (80,283)

  14,789

  108,586

  物業、廠房及設備折舊

  (43,548)

  (77,200)

  (245)

  (120,993)

  土地使用權攤銷

  —

  —

  (504)

  (504)

  無形資產攤銷

  (7,203)

  (10,323)

  (3,950)

  (21,476)

  重組成本撥備

  (3,821)

  (49,345)

  (62)

  (53,228)

  無形資產減值虧損

  (229)

  (697)

  (3,375)

  (4,301)

  物業、廠房及設備之減值虧損

  (22)

  (1,907)

  (3)

  (1,932)

  資本開支

  (36,994)

  (83,790)

  (399)

  (121,183)

  

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  5 分部資料(續)

  下表分別呈列二零一七年及二零一六年十二月三十一日的分部資產。

  於二零一七年十二月三十一日

  監視器

  電視

  其他

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  分部資產

  2,131,079

  2,373,578

  159,770

  4,664,427

  於二零一六年十二月三十一日

  監視器

  電視

  其他

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  分部資產

  2,133,156

  2,412,286

  193,391

  4,738,833

  呈報分部之經調整經營利潤總額與除所得稅前(虧損)╱利潤總額之對賬提供如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  呈報分部之經調整經營(虧損)╱利潤

  (14,926)

  108,586

  未分配收入

  31,423

  36,060

  未分配開支

  (14,672)

  (19,942)

  經營利潤

  1,825

  124,704

  財務收入

  4,647

  6,905

  財務成本

  (38,898)

  (36,937)

  應佔聯營公司(虧損)╱利潤

  (4,501)

  6,652

  應佔一間合營企業虧損

  —

  (2)

  除所得稅前(虧損)╱利潤

  (36,927)

  101,322

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  5 分部資料(續)

  分部資產與總資產之對賬如下:

  於十二月三十一日

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  分部資產

  4,664,427

  4,738,833

  投資物業

  238,288

  203,483

  聯營公司投資

  43,838

  52,774

  一間合營企業投資

  —

  1,347

  可供出售財務資產

  3,168

  4,746

  遞延所得稅資產

  81,519

  61,081

  按公允值透過損益列賬的財務資產

  21,517

  30,701

  長期銀行存款

  —

  27,914

  當期可收回所得稅

  7,944

  9,982

  已抵押銀行存款

  905

  3,435

  短期銀行存款

  29,295

  25,295

  現金及現金等價物

  450,393

  601,280

  其他未分配資產

  23,103

  26,948

  總資產

  5,564,397

  5,787,819

  按地區劃分之收入分析如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  中國

  2,655,756

  3,808,705

  歐洲

  2,788,203

  2,486,348

  北美

  2,360,393

  2,035,864

  南美

  825,704

  561,208

  世界其他地區

  954,654

  916,212

  9,584,710

  9,808,337

  截至二零一七年十二月三十一日止年度,來自單一第三者客戶之收入約為822,971,000美元(二零一六年︰ 819,015,000

  美元)。該等收入乃來自銷售電視。該客戶於報告日期為第二大(二零一六年:最大)債務人。

  按地理區域劃分之非流動資產(金融工具及遞延所得稅資產除外)如下:

  於十二月三十一日

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  中國

  669,430

  650,812

  歐洲

  174,205

  88,175

  北美

  11,253

  12,180

  南美

  47,383

  48,257

  世界其他地區

  445,580

  450,206

  1,347,851

  1,249,630

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  6 其他收入

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  財務退款、政府資助及技術創新補貼(附註)

  31,424

  36,061

  銷售廢料收入

  4,185

  4,743

  租金收入

  14,178

  11,704

  雜項收入

  7,628

  5,935

  57,415

  58,443

  附註:

  財務退款、政府資助及技術創新補貼來自政府。

  7 其他虧損淨額

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  衍生金融工具之已變現及未變現虧損 — 淨額

  (99,193)

  (14,075)

  兌匯收益╱(虧損)淨額

  58,800

  (22,819)

  商標及專利減值虧損(附註14)

  —

  (3,375)

  商譽減值虧損(附註14)

  (30,000)

  —

  出售無形資產之虧損

  —

  (7)

  出售物業、廠房及設備之收益╱(虧損) — 淨額(附註36)

  819

  (1,665)

  重估投資物業的公允值收益淨額(附註17)

  13,617

  9,590

  出售可供出售財務資產之虧損

  —

  (41)

  按公允值透過損益列賬的財務資產的公允值收益

  1,373

  590

  出售按公允值透過損益列賬的財務資產之收益

  5,312

  12,838

  撥回應付商標使用權(附註)

  12,566

  —

  應付或有代價之重新計量虧損

  (2,323)

  —

  出售附屬公司之收益╱(虧損) — 淨額

  646

  (623)

  出售聯營公司及一間合營企業之虧損 — 淨額

  (48)

  (998)

  (38,431)

  (20,585)

  附註:

  由於重續全球(不包括中國、印度、美國、加拿大、墨西哥及若干南美洲國家)的飛利浦電視許可證,本集團於綜合收益表中確認撥回應付商標使用權達

  12,566,000美元。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  8 經營利潤

  年內經營利潤已扣除下列項目:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  存貨成本

  8,060,050

  8,236,217

  僱員福利開支(包括董事酬金)(附註9)

  514,106

  485,440

  無形資產攤銷(附註14)

  59,104

  21,476

  軟件減值虧損(附註14)

  —

  926

  物業、廠房及設備折舊(附註15)

  113,315

  120,993

  物業、廠房及設備減值虧損(附註15)

  —

  1,932

  土地使用權攤銷(附註16)

  497

  504

  土地、樓宇及機器之營業租約租金

  18,699

  20,213

  核數師酬金(附註)

  — 審計服務

  4,321

  4,284

  — 非計核服務

  1,286

  802

  應收賬款之減值撥備(附註23)

  68,245

  155

  其他應收款之減值撥備(附註23)

  215

  769

  扣除保用撥備(附註33)

  165,869

  207,876

  專利權費開支

  64,060

  66,479

  重組撥備及其他撥備(附註33)

  3,256

  54,589

  可退回增值稅撇銷

  900

  4,389

  捐款

  249

  527

  附註:

  核數師酬金指於綜合收益表確認向羅兵咸永道會計師事務所支付的款項。

  9 僱員福利開支(包括董事酬金)

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  工資、薪金及福利

  501,873

  477,505

  離職福利

  2,789

  5,047

  授予僱員之購股權

  1,697

  —

  退休金成本─界定供款計劃

  5,970

  7,135

  退休金成本─界定福利計劃(附註31)

  1,777

  (4,247)

  514,106

  485,440

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  9 僱員福利開支(包括董事酬金)(續)

  (a) 五位最高薪酬人士

  本年度本集團內之五位最高薪酬人士包括一位(二零一六年:一位)董事,其酬金已反映於附註41呈列之分析。

  年內應付其餘四位(二零一六年:四位)最高薪酬人士之酬金如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  基本薪金、房屋津貼及其他實物利益

  2,624

  2,371

  酌情獎金

  210

  393

  2,834

  2,764

  屬於下列範圍之酬金:

  人數

  二零一七年

  二零一六年

  酬金範圍(港元)

  4,000,001港元至4,500,000港元(相等於513,513美元至577,701美元)

  1

  2

  4,500,001港元至5,000,000港元(相等於577,702美元至641,890美元)

  —

  1

  5,000,001港元至5,500,000港元(相等於641,891美元至706,079美元)

  1

  —

  5,500,001港元至6,000,000港元(相等於706,080美元至770,268美元)

  1

  —

  6,500,001港元至7,000,000港元(相等於834,458美元至898,646美元)

  1

  —

  7,500,001港元至8,000,000港元(相等於962,835美元至1,027,024美元)

  —

  1

  年內本集團亦無任何支付予董事或任何五位最高薪酬人士酬金,作為加入本集團或於加入本集團時之獎勵。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  9 僱員福利開支(包括董事酬金)(續)

  (b) 按範圍劃分之高級管理層酬金

  屬於下列範圍之酬金:

  人數

  二零一七年

  二零一六年

  酬金範圍(港元)

  2,000,001港元至2,500,000港元(相等於256,757美元至320,945美元)

  1

  —

  2,500,001港元至3,000,000港元(相等於320,946美元至385,134美元)

  1

  2

  3,000,001港元至3,500,000港元(相等於385,135美元至449,323美元)

  1

  1

  3,500,001港元至4,000,000港元(相等於449,324美元至513,512美元)

  3

  3

  4,000,001港元至4,500,000港元(相等於513,513美元至577,701美元)

  —

  1

  6,500,001港元至7,000,000港元(相等於834,458美元至898,646美元)

  1

  —

  7,500,001港元至8,000,000港元(相等於962,835美元至1,027,024美元)

  —

  1

  10 財務成本,淨額

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  利息開支

  — 銀行借款及保理安排之利息開支

  33,485

  26,698

  — 貸款之利息開支

  582

  1,877

  平倉利息

  — 應付商標使用權之平倉利息

  4,049

  7,985

  — 應付或有代價之平倉利息

  782

  377

  財務成本

  38,898

  36,937

  銀行現金及銀行存款之利息收入

  (4,647)

  (6,905)

  財務成本,淨額

  34,251

  30,032

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  11 所得稅費用

  由於本集團於年內在香港並無估計應課稅利潤,故並無就香港利得稅作出撥備(二零一六年:無)。

  利潤之稅項乃就本年度估計應課稅(虧損)╱利潤按本集團經營業務所在國家╱地區之當前稅率計算。

  已於綜合收益表中扣除之稅項金額指:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  當期所得稅支出

  — 本年度

  37,714

  36,450

  — 過往年度撥備不足

  409

  492

  遞延所得稅(抵免)╱支出(附註30)

  (17,260)

  20,633

  所得稅費用

  20,863

  57,575

  就本集團除稅前(虧損)╱利潤繳納之稅額與假若採用大部分綜合實體(虧損)╱利潤適用之基本稅率25%(二零一六

  年:25%)而計算之理論稅額之差額如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  除所得稅前(虧損)╱利潤

  (36,927)

  101,322

  按25%(二零一六年:25%)之稅率計算

  (9,232)

  25,330

  於其他國家之不同稅率(附註)

  1,981

  405

  無須課稅之收入

  (17,184)

  (15,685)

  不可扣稅之支出

  45,976

  39,833

  並無確認遞延所得稅資產之虧損及暫時性差額

  11,797

  6,565

  確認先前未確認遞延所得稅資產(包括使用先前未確認的稅務虧損)

  (23,274)

  (737)

  終止確認過往確認之遞延所得稅資產

  7,103

  ─

  過往年度撥備不足

  409

  492

  未匯出盈利之預扣稅

  3,287

  1,372

  所得稅費用

  20,863

  57,575

  附註︰

  本集團須於不同稅務司法權區繳稅,主要為中國、比利時及台灣,稅率介乎10%至42%。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  12 每股(虧損)╱盈利

  (a) 基本

  每股基本(虧損)╱盈利乃按本公司所有者應佔(虧損)╱利潤除以年內已發行普通股之加權平均數計算。

  二零一七年

  二零一六年

  本公司所有者應佔(虧損)╱利潤(千美元)

  (50,614)

  38,523

  已發行普通股之加權平均數(以千位計)

  2,345,636

  2,345,636

  每股基本(虧損)╱盈利(每股美仙)

  (2.16)

  1.64

  (b) 攤薄

  每股攤薄(虧損)╱盈利乃假設已轉換所有具攤薄潛力之普通股,而以調整已發行普通股之加權平均數計算。

  其按未行使購股權附帶之認購權之金錢價值以釐定可按公允值(以本公司股份之平均全年市場股價釐定)購 入

  之股份數目。以上述方法計算之股份數目將和假設購股權獲行使而將發行之股份數目進行對比。

  由於行使尚未行使購股權具反攤薄作用,截至二零一七年及二零一六年十二月三十一日止年度的每股攤薄(虧

  損)╱盈利相等於每股基本(虧損)╱盈利。

  13 股息

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  末期股息(已建議)每股普通股0.128美仙(二零一六年:0.49美仙)

  3,002

  11,494

  董事會於二零一八年三月十五日就截至二零一七年十二月三十一日止年度建議股息每股0.128美仙(二零一六年:每

  股0.49美仙),並待股東於應屆股東週年大會上批准。此項建議末期股息合共達3,002,000美元,尚未於財務報表中

  確認為負債,惟將反映為截至二零一八年十二月三十一日止年度的保留盈利撥款。

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  14 無形資產

  商譽

  商標及專利

  軟件

  其他

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  於二零一六年一月一日

  成本

  393,986

  291,819

  37,863

  1,287

  724,955

  累計攤銷及減值

  —

  (255,429)

  (19,465)

  (1,212)

  (276,106)

  賬面淨額

  393,986

  36,390

  18,398

  75

  448,849

  截至二零一六年十二月三十一日止年度

  年初賬面淨額

  393,986

  36,390

  18,398

  75

  448,849

  兌匯差額

  —

  (228)

  (153)

  —

  (381)

  添置

  —

  31,690

  4,765

  —

  36,455

  出售

  —

  —

  (7)

  —

  (7)

  攤銷(附註8)

  —

  (16,259)

  (5,142)

  (75)

  (21,476)

  減值(附註5、7及8)

  —

  (3,375)

  (926)

  —

  (4,301)

  年末賬面淨額

  393,986

  48,218

  16,935

  —

  459,139

  於二零一六年十二月三十一日

  成本

  393,986

  225,928

  42,295

  550

  662,759

  累計攤銷及減值

  —

  (177,710)

  (25,360)

  (550)

  (203,620)

  賬面淨額

  393,986

  48,218

  16,935

  —

  459,139

  截至二零一七年十二月三十一日止年度

  年初賬面淨額

  393,986

  48,218

  16,935

  —

  459,139

  兌匯差額

  —

  15,450

  1,345

  —

  16,795

  添置

  —

  156,808

  1,479

  —

  158,287

  攤銷(附註8)

  —

  (53,641)

  (5,463)

  —

  (59,104)

  減值(附註5及7)

  (30,000)

  —

  —

  —

  (30,000)

  年末賬面淨額

  363,986

  166,835

  14,296

  —

  545,117

  於二零一七年十二月三十一日

  成本

  393,986

  249,759

  45,873

  550

  690,168

  累計攤銷及減值

  (30,000)

  (82,924)

  (31,577)

  (550)

  (145,051)

  賬面淨額

  363,986

  166,835

  14,296

  —

  545,117

  附註:

  (i) 於綜合收益表,本集團計入「銷售成本」、「銷售及分銷開支」、「行政開支」及「研究及開發費用」之攤銷開支分別為53,702,000美元(二零一六年:

  16,412,000美 元)、82,000美 元(二 零 一 六 年:94,000美 元)、4,722,000美 元(二 零 一 六 年:4,623,000美 元)及598,000美 元(二 零 一 六 年:

  347,000美 元)。

  (ii) 本集團計入「其他虧損淨額」之減值開支為30,000,000美元(二零一六年:3,375,000美元)。於綜合收益表的行政開支內概無扣除減值(二零一六

  年:926,000美 元)。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  14 無形資產(續)

  商譽減值測試

  管理層基於相關業務所提供之產品及服務檢討本集團之業務表現。監視器及電視確認為本集團的主要產品。商譽由

  管理層在經營分部層面監察。下列為各經營分部之商譽分配概要:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  監視器

  324,274

  324,274

  電視

  39,712

  69,712

  363,986

  393,986

  現金產生單位之可收回金額乃按使用價值計算釐定。該等計算採用管理層批准之財務預算作出之稅前現金流量預

  測。一年期間以後之現金流量,則使用估計收入及毛利率增長預算下一個四年期間。其後,使用最終增長率估算現

  金流量,有關增長率不超過現金產生單位經營之業務之長期平均增長率。

  就各項具有巨額商譽的現金產生單位而言,於二零一七年及二零一六年用作使用價值計算的主要假設如下:

  二零一七年

  二零一六年

  監視器

  電視

  監視器

  電視

  首年的預算毛利率

  8.8%

  8.3%

  8.6%

  8.6%

  第二年至第五年的預測平均毛利率

  8.8%

  9.7%

  8.6%

  9.8%

  首年的預算收入增長率

  (6.7%)

  7.6%

  1.8%

  13.9%

  第二年至第五年的預測平均收入增長率

  (0.5%)

  4.5%

  (0.8%)

  3.6%

  最終增長率

  0%

  3.0%

  0%

  3.0%

  貼現率(稅前)

  11.1%

  11.1%

  11.1%

  11.1%

  管理層基於過往表現及彼等對市場發展的預期釐定預算毛利率。收益扣減╱增長率乃按行業預測及管理層預期估

  計。最終增長率乃按預期通脹率得出。貼現率反映與相關經營分部有關的特定風險。

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  14 無形資產(續)

  商譽減值測試(續)

  基於上述工作結果,截至二零一七年十二月三十一日止年度,管理層通過就商譽確認減值虧損,扣減電視現金產生

  單位賬面值達30,000,000美元。有關減值支出乃因電視業務之過往及預期表現未如理想而產生。除商譽外,概無其

  他資產類別已減值。於二零一七年十二月三十一日,電視業務商譽之可收回金額與賬面值相同。

  倘本集團的監視器業務於五年預測期間的預測收入增長率下跌一個百分點,則可收回金額將會下跌4%,惟仍超出其

  賬面值。

  倘本集團的監視器業務於五年預測期間的預測毛利率下跌10個百分點,則可收回金額將會下跌3%,惟仍超出其賬面

  值。

  倘本集團的電視業務於五年預測期間的預測收入增長率下跌一個百分點,則會導致電視業務的電視商譽進一步減值

  約16,500,000美元。

  倘本集團的電視業務於五年預測期間的預測毛利率下跌10個百分點,則會導致電視業務的電視商譽進一步減值約

  15,000,000美元。

  商標減值測試

  本集團根據本綜合財務報表附註2.10所載之會計政策,測試商標是否面臨任何減值。

  於截至二零一七年十二月三十一日止年度內,管理層認為概無有關商標之減值跡象。

  於截至二零一六年十二月三十一日止年度內,由於業務因銷售及毛利率低於過往預測而蒙受持續虧損,管理層認為

  存在有關其中一項流動電話商標之減值跡象。

  經考慮預期經營環境及市場狀況後,商標已悉數減值,而於截至二零一六年十二月三十一日止年度之減值支出為

  3,375,000美元。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  15 物業、廠房及設備

  香港以外

  永久業權土地

  香港以外

  地區之樓宇

  在香港之

  土地及樓宇

  租賃物業裝修

  機器及設備

  模具

  電器用品

  及設備

  運輸設備

  傢俬、裝置

  及其他設備

  在建工程

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  截至二零一七年

  十二月三十一日止年度

  年初賬面淨額

  30,731

  249,133

  4,915

  43,467

  79,942

  56,407

  31,256

  1,253

  14,246

  2,910

  514,260

  兌匯差額

  280

  304

  —

  517

  1,128

  414

  1,760

  9

  425

  (156)

  4,681

  添置

  —

  1,874

  —

  3,607

  14,815

  69,377

  11,184

  667

  3,570

  2,920

  108,014

  出售

  —

  (49)

  —

  (258)

  (630)

  (434)

  (323)

  (110)

  (129)

  —

  (1,933)

  折舊(附註8)

  —

  (13,274)

  (298)

  (12,459)

  (14,867)

  (55,684)

  (11,115)

  (480)

  (5,138)

  —

  (113,315)

  重新分類

  —

  —

  —

  —

  610

  344

  668

  —

  450

  (2,072)

  —

  轉撥予投資公司(附註17)

  —

  (14,887)

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  (14,887)

  轉撥至投資物業前之

  重估盈餘

  —

  5,831

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  5,831

  年末賬面淨額

  31,011

  228,932

  4,617

  34,874

  80,998

  70,424

  33,430

  1,339

  13,424

  3,602

  502,651

  於二零一七年

  十二月三十一日

  成本

  31,011

  320,851

  6,629

  102,198

  180,419

  322,176

  175,350

  5,600

  64,275

  3,745

  1,212,254

  累計折舊

  —

  (91,919)

  (2,012)

  (65,832)

  (98,141)

  (251,752)

  (141,493)

  (4,261)

  (50,061)

  —

  (705,471)

  累計減值虧損

  —

  —

  —

  (1,492)

  (1,280)

  —

  (427)

  —

  (790)

  (143)

  (4,132)

  賬面淨額

  31,011

  228,932

  4,617

  34,874

  80,998

  70,424

  33,430

  1,339

  13,424

  3,602

  502,651

  香港以外

  永久業權土地

  香港以外

  地區之樓宇

  在香港之

  土地及樓宇

  租賃物業裝修

  機器及設備

  模具

  電器用品

  及設備

  運輸設備

  傢俬、裝置

  及其他設備

  在建工程

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  截至二零一六年

  十二月三十一日止年度

  年初賬面淨額

  28,819

  258,674

  5,213

  55,605

  84,815

  64,245

  34,213

  1,563

  16,896

  4,214

  554,257

  兌匯差額

  1,912

  1,264

  —

  262

  299

  57

  525

  (22)

  161

  (38)

  4,420

  添置

  —

  2,408

  —

  2,508

  11,652

  53,379

  8,481

  416

  4,045

  1,839

  84,728

  出售

  —

  (3)

  —

  (1,093)

  (3,625)

  (213)

  (195)

  (189)

  (780)

  (122)

  (6,220)

  折舊(附註8)

  —

  (13,210)

  (298)

  (12,589)

  (14,265)

  (62,435)

  (11,698)

  (585)

  (5,913)

  —

  (120,993)

  重新分類

  —

  —

  —

  —

  1,066

  1,374

  —

  70

  397

  (2,907)

  —

  減值虧損撥備(附註8)

  —

  —

  —

  (1,226)

  —

  —

  (70)

  —

  (560)

  (76)

  (1,932)

  年末賬面淨額

  30,731

  249,133

  4,915

  43,467

  79,942

  56,407

  31,256

  1,253

  14,246

  2,910

  514,260

  於二零一六年

  十二月三十一日

  成本

  30,731

  330,262

  6,629

  97,278

  165,742

  304,206

  168,046

  5,508

  60,441

  3,053

  1,171,896

  累計折舊

  —

  (81,129)

  (1,714)

  (52,499)

  (84,219)

  (247,799)

  (136,392)

  (4,255)

  (45,427)

  —

  (653,434)

  累計減值虧損

  —

  —

  —

  (1,312)

  (1,581)

  —

  (398)

  —

  (768)

  (143)

  (4,202)

  賬面淨額

  30,731

  249,133

  4,915

  43,467

  79,942

  56,407

  31,256

  1,253

  14,246

  2,910

  514,260

  附註:

  於截至二零一七年十二月三十一日止年度,賬面淨值分別為14,887,000美元及728,000美元之樓宇及土地使用權(附註16)已轉撥為投資物業,並有重估

  收益4,373,000美元,相當於重估盈餘5,831,000美元,扣除於用途改變當日在其他全面收益中確認之遞延稅項達1,458,000美元。於轉撥日期之估值乃

  由獨立專業合資格估值師仲量聯行企業評估及諮詢有限公司(「仲量聯行」)進行。

  折 舊 開 支 達90,997,000美 元(二 零 一 六 年:97,338,000美 元)、2,273,000美 元(二 零 一 六 年:2,476,000美 元)、16,031,000美 元(二 零 一 六 年:

  16,682,000美 元)及4,014,000美元(二零一六年:4,497,000美元)分別於「銷售成本」、「銷售及分銷開支」、「行政開支」及「研究及開發開支」中扣除。年

  內概無扣除任何減值虧損(二零一六年:1,932,000美元已於「研究及開發開支」中扣除)。

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  16 土地使用權

  本集團於土地使用權之權益,乃指預付營業租約費用及其賬面淨額,其分析如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  於一月一日

  18,627

  19,718

  兌匯差額

  555

  (587)

  轉撥予投資公司(附註17)

  (728)

  —

  攤銷(附註8)

  (497)

  (504)

  於十二月三十一日

  17,957

  18,627

  攤銷100,000美元(二零一六年:101,000美元)、109,000美元(二零一六年:112,000美元)及288,000美元(二零一六

  年:291,000美元)分別於「銷售成本」、「銷售及分銷開支」及「行政開支」中扣除。

  17 投資物業

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  於一月一日

  203,483

  198,241

  兌匯差額

  5,464

  (5,670)

  添置

  109

  1,322

  轉撥自物業、廠房及設備以及土地使用權(附註15及16)

  15,615

  —

  重估投資物業之公允值收益淨額(附註7)

  13,617

  9,590

  於十二月三十一日

  238,288

  203,483

  附註:

  本集團根據營業租約出租部分該等投資物業,租期為一年至二十年(二零一六年:相同)。年內該等投資物業的租金收入為14,053,000美元(二零一六年:

  10,302,000美元)。獨立專業合資格估值師仲量聯行已對本集團投資物業進行獨立估值,以釐定投資物業於二零一七年及二零一六年十二月三十一日的

  公允值。重估收益或虧損已計入綜合收益表「其他虧損淨額」(附註7)。下表以估值方法分析按公允值列賬之投資物業。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  306

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  17 投資物業(續)

  使用重大不可觀察輸入數據之公允值計量(第三級):

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  經常性公允值計量

  投資物業:

  — 工業樓宇 — 中國

  135,665

  110,417

  — 工業樓宇 — 波蘭

  8,939

  7,536

  — 辦公室及商業樓宇 — 中國

  93,684

  85,530

  238,288

  203,483

  工業樓宇

  — 中國

  辦公室及

  商業樓宇

  — 中國

  工業樓宇

  — 波蘭

  合計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  於二零一七年一月一日

  110,417

  85,530

  7,536

  203,483

  兌匯差額

  —

  5,464

  —

  5,464

  添置

  109

  —

  —

  109

  轉撥自物業、廠房及設備以及土地使用權

  (附註15及16)

  15,615

  —

  —

  15,615

  重估投資物業之公允值收益淨額(附註7)

  9,524

  2,690

  1,403

  13,617

  於二零一七年十二月三十一日

  135,665

  93,684

  8,939

  238,288

  年內總重估收益,包括在綜合收益表的

  「其他虧損淨額」

  9,524

  2,690

  1,403

  13,617

  於二零一六年一月一日

  101,324

  89,099

  7,818

  198,241

  兌匯差額

  —

  (5,670)

  —

  (5,670)

  添置

  —

  1,322

  —

  1,322

  重估投資物業之公允值收益淨額(附註7)

  9,093

  779

  (282)

  9,590

  於二零一六年十二月三十一日

  110,417

  85,530

  7,536

  203,483

  年內總重估收益╱(虧損),包括在綜合收益表

  的「其他虧損淨額」

  9,093

  779

  (282)

  9,590

  

  307

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  17 投資物業(續)

  本集團的估值流程

  本集團之投資物業於二零一七年及二零一六年十二月三十一日由獨立專業合資格估值師仲量聯行(其持有認可相關

  專業資格,且最近曾於所估值的投資物業的地點及分部具有經驗)估值。所有投資物業乃就其目前最有效及最佳方式

  使用。

  本集團財務部門審閱由仲量聯行就財務報告目的進行的估值。該等估值結果其後向本集團管理層匯報以討論及審閱

  估值流程及估值結果的合理性。

  估值方法

  就中國及波蘭的工業樓宇以及辦公室及商業樓宇而言,估值乃分別以根據主要使用不可觀察輸入數據(即市場租金

  及收益率等)的收入法,並計及租期收益率的重大調整以考慮復歸時的風險及現有租約期滿後的估計空置率。

  有關使用重大不可觀察輸入數據的公允值計量(第三級)資料

  物業

  於十二月三十一的

  公允值

  (千美元) 估值方法

  不可觀察

  輸入數據

  不可觀察

  輸入數據範圍

  不可觀察輸入數據

  對公允值的關係

  工業樓宇 — 中國 二零一七年:135,665

  (二零一六年:110,417)

  收入法 租金 二零一七年:每日每平方米

  人民幣0.36元至人民幣2.97元

  (二零一六年:每日每平方米

  人民幣0.50元至人民幣2.97元)

  租金越高,公允值越高。

  租期收益率 二零一七年:6.5%至9.0%

  (二零一六年:6.5%至9.0%)

  收益率越高,公允值越低。

  復歸收益率 二零一七年:7.0%至9.5%

  (二零一六年:7.0%至9.5%)

  收益率越高,公允值越低。

  市場空置率 二零一七年:5.0%至10.0%

  (二零一六年:5.0%至10.0%)

  市場空置率越高,公允值越低。

  租期空置率 二零一七年:1.9%至14.6%

  (二零一六年:1.2%至9.1% )

  租期空置率越高,公允值越低。

  工業樓宇 — 波蘭 二零一七年:8,939

  (二零一六年:7,536)

  收入資本化法 租金 二零一七年:每月每平方米2.0歐

  元至8.0歐元(二零一六年:每月

  每平方米2.0歐元至8.0歐元)

  租金越高,公允值越高。

  資本化率 二零一七年:9.5%(二零一六年:

  9.5%)

  資本化率越高,公允值越低。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  17 投資物業(續)

  估值方法(續)

  有關使用重大不可觀察輸入數據的公允值計量(第三級)資料(續)

  物業

  於十二月三十一的

  公允值

  (千美元) 估值方法

  不可觀察

  輸入數據

  不可觀察

  輸入數據範圍

  不可觀察輸入數據

  對公允值的關係

  辦公室及商業樓宇 —

  中國

  二零一七年:93,684

  (二零一六年:

  85,530)

  收入法 租金 二零一七年:每日每平方米人民幣

  3.8元至人民幣6.9元(二零一六

  年:每日每平方米人民幣3.8元至

  人民幣5.0元)

  租金越高,公允值越高。

  租期收益率 二零一七年:4.5%至5.0%

  (二零一六年:4.5%至5.0%)

  收益率越高,公允值越低。

  復歸收益率 二零一七年:5.0%至5.5%

  (二零一六年:5.0%至5.5%)

  收益率越高,公允值越低。

  市場空置率 二零一七年:6.0%

  (二零一六年:5.0%)

  市場空置率越高,公允值越低。

  租期空置率 二零一七年:11.0%

  (二零一六年:46.1% )

  租期空置率越高,公允值越低。

  不可觀察輸入數據間有相互關係。租期增加可能令收益率減少。租賃條件、延長租期及可出租面積變化可能令租金

  減少。

  18 附屬公司

  以下為於二零一七年十二月三十一日之主要附屬公司列表:

  名稱

  註冊成立╱創立地點

  (附註 a )

  主要業務

  已發行股本╱註冊資本詳情

  所持權益

  本公司

  (附註d)

  非控制性權益

  直接

  間接

  Top Victory International Limited

  英屬處女群島

  投資控股

  1,000股每股面值1美元之普通股

  100%

  —

  —

  冠捷投資有限公司

  香港

  買賣電腦監視器及平面電視及

  物料採購

  11,000港元,分為1,000股每股面值1港

  元之有投票權「A」類普通股及

  10,000股每股面值1港元之無投票權

  遞延股份(附註c)

  —

  100%

  —

  冠捷電子(福建)有限公司(附註b)

  中國,有限公司

  製造及銷售電腦監視器

  40,000,000美元繳足資本

  —

  100%

  —

  嘉捷科技(福清)有限公司(附註b)

  中國,有限公司

  製造及銷售觸摸屏產品

  35,000,000美元繳足資本

  —

  100%

  —

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  18 附屬公司(續)

  名稱

  註冊成立╱創立地點

  (附註 a )

  主要業務

  已發行股本╱註冊資本詳情

  所持權益

  本公司

  (附註d)

  非控制性權益

  直接

  間接

  捷聯電子股份有限公司

  台灣

  研究與發展電腦監視器及平面電視及

  採購若干部件

  92,000,000股每股面值新台幣10元之

  普通股

  —

  100%

  —

  福建捷聯電子有限公司(附註b)

  中國,有限公司

  製造及銷售電腦監視器及平面電視及

  採購若干部件

  45,000,000美元繳足資本

  —

  100%

  —

  冠捷(福州保稅區)貿易有限公司

  (附註b)

  中國,有限公司

  買賣電腦監視器

  3,000,000美元繳足資本

  —

  100%

  —

  冠捷科技(武漢)有限公司(附註b)

  中國,有限公司

  製造及銷售電腦監視器

  16,880,000美元繳足資本

  —

  100%

  —

  冠捷(武漢)顯示科技有限公司

  (附註b)

  中國,有限公司

  製造及銷售電腦監視器

  27,000,000美元繳足資本

  —

  100%

  —

  武漢艾德蒙科技股份有限公司

  (附註b)

  中國,有限公司

  銷售及分銷電腦監視器及平面電視

  人民幣80,000,000元繳足資本

  —

  100%

  —

  廈門艾德蒙電子科技有限公司

  (附註b)

  中國,有限公司

  銷售及分銷電腦監視器及平面電視

  人民幣3,000,000元繳足資本

  —

  100%

  —

  TPV International (USA), Inc.

  美國

  銷售及分銷電腦監視器及一體機產品

  1,000,000股每股面值1美元之普通股

  —

  100%

  —

  Envision Indústria de Produtos

  Electr.nicos Ltda.

  巴西

  製造及銷售電腦監視器及平面電視

  367,361,855股每股面值1巴西里奧之

  普通股

  —

  100%

  —

  冠捷科技(北京)有限公司(附註b)

  中國,有限公司

  製造及銷售電腦監視器及平面電視

  人民幣16,000,000元繳足資本

  —

  100%

  —

  TPV Displays Polska Sp.z o.o

  波蘭

  製造及銷售電腦監視器及平面電視

  357,600股每股面值500波蘭元之

  普通股

  —

  100%

  —

  Fábrica Austral de Productos

  Eléctricos S.A. (附註e)

  阿根廷

  銷售及分銷平面電視

  1,659,840股以阿根廷披索計值之

  普通股

  —

  49.95%

  —

  飛生(上海)電子貿易有限公司

  (附註b)

  中國,有限公司

  銷售及分銷電腦監視器及平面電視

  人民幣20,000,000元繳足資本

  —

  100%

  —

  飛生(上海)電子科技有限公司

  (附註b)

  中國,有限公司

  銷售及分銷電腦監視器及平面電視

  人民幣20,000,000元繳足資本

  —

  100%

  —

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  18 附屬公司(續)

  名稱

  註冊成立╱創立地點

  (附註 a )

  主要業務

  已發行股本╱註冊資本詳情

  所持權益

  本公司

  (附註d)

  非控制性權益

  直接

  間接

  冠捷顯示科技(廈門)有限公司

  (附註b)

  中國,有限公司

  製造及銷售平面電視及LCM模組

  25,000,000美元繳足資本

  —

  100%

  —

  冠捷顯示科技(中國)有限公司

  (附註b)

  中國,有限公司

  製造及銷售電腦監視器、平面電視及

  一體機產品

  21,739,100美元繳足資本

  —

  92%

  8%

  Trend Smart America Ltd.

  美國

  買賣平面電視

  200,000美元繳足資本

  —

  100%

  —

  TPV CIS Ltd.

  俄羅斯

  製造及銷售平面電視

  19,679,857美元繳足資本

  —

  100%

  —

  晉聲(上海)電子科技有限公司

  (附註b)

  中國,有限公司

  銷售及分銷平面電視

  人民幣20,000,000元繳足資本

  —

  100%

  —

  晉聲(上海)貿易有限公司(附註b)

  中國,有限公司

  銷售及分銷平面電視

  1,240,000歐元繳足資本

  —

  100%

  —

  冠捷科技(青島)有限公司(附註b)

  中國,有限公司

  製造及銷售平面電視

  30,000,000美元繳足資本

  —

  80%

  20%

  TP Vision Holding B.V.

  荷蘭

  投資控股

  18,000歐元繳足資本

  —

  100%

  —

  TP Vision Europe B.V.

  荷蘭

  銷售及分銷電視

  180股每股面值100歐元之普通股

  —

  100%

  —

  深圳桑菲消費通信有限公司(附註b)

  中國,有限公司

  製造及分銷流動電話及電訊產品

  67,700,000美元繳足資本

  —

  100%

  —

  Sangfei CEC Electronics Rus LLC

  俄羅斯

  買賣流動電話及電訊產品

  35,700,000美元繳足資本

  —

  100%

  —

  Sangfei CEC Elektronik

  Ticaret A...

  土耳其

  買賣流動電話及電訊產品

  300,000歐元繳足資本

  —

  100%

  —

  附註:

  (a) 該等附屬公司主要在其註冊成立╱創立地點經營業務。

  (b) 該等附屬公司為於中國成立之外商獨資經營公司。

  (c) 冠捷投資有限公司無投票權遞延股份持有人不會享有投票權,亦不會享有獲配發利潤及資產之任何權利及特權;除非就某一財政年度冠捷投資

  有限公司於首次派發100,000,000,000,000港元利潤予「A」類普通股持有人後尚有餘額,則「A」類普通股持有人及無投票權遞延股份持有人可

  共同攤分該利潤餘額(如 有);該公司亦可於首次派發100,000,000,000,000港元資產予「A」類普通股持有人後將尚有之餘額(如有),分派予

  「A」類普通股持有人及無投票權遞延股份持有人。

  (d) 本公司持有的權益及投票權並無差異。

  (e) Fábrica Austral de Productos Eléctricos S.A.分為兩個獨立分部,包括電視業務及非電視業務。本集團控制該實體的電視業務,主要售賣電

  視產品及其他顯示器產品,因此將電視業務的業績綜合計入綜合財務報表。非電視業務的業績由飛利浦控制。

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  19 聯營公司投資

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  於一月一日

  52,774

  61,237

  兌匯差額

  3,197

  (3,475)

  股息

  —

  (5,586)

  應佔(虧損)╱利潤

  (4,501)

  6,652

  資本削減

  (2,321)

  (2,607)

  出售

  (5,311)

  (3,447)

  於十二月三十一日

  43,838

  52,774

  以下載列於二零一七年十二月三十一日董事認為對本集團而言屬重大之本集團聯營公司。下表載列之聯營公司擁有

  僅由本集團間接持有之普通股構成之股本。

  於二零一七年及二零一六年十二月三十一日之重大聯營公司投資性質:

  實體名稱

  創立地點

  間接持有

  權益百分比

  關係性質

  計值方法

  捷星顯示科技(福建)有限公司

  (「捷星福建」)

  中國

  49%

  此聯營公司生產及供應監視器及零部件

  權益

  此聯營公司為中國的非上市有限責任公司,因此其股份並無可用市場報價。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  19 聯營公司投資(續)

  於二零一七年及二零一六年十二月三十一日,本集團於聯營公司之權益概無重大或有負債及資本承擔。

  重大聯營公司財務資料概要

  以下載列捷星福建以權益法入賬的財務資料概要。以下資料反映聯營公司財務報表呈列的金額。本集團與捷星福建

  的會計政策並無重大差異。

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  資產負債表概要

  非流動資產

  23,443

  27,043

  流動資產

  284,012

  288,096

  非流動負債

  —

  —

  流動負債

  (243,765)

  (249,714)

  資產淨額

  63,690

  65,425

  收益表概要

  收入

  1,188,919

  1,151,631

  持續經營(虧損)╱利潤

  (6,194)

  15,349

  本年度其他全面收益

  —

  —

  本年度總全面(虧損)╱收益

  (6,194)

  15,349

  股息

  —

  11,400

  財務資料概要對賬

  呈列的重大聯營公司財務資料概要與本集團於聯營公司權益賬面值的對賬。

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  於一月一日年初資產淨額

  65,425

  66,408

  兌匯差額

  4,459

  (4,932)

  本年度(虧損)╱利潤

  (6,194)

  15,349

  其他全面收益

  —

  —

  股息

  —

  (11,400)

  於十二月三十一日年末資產淨額

  63,690

  65,425

  聯營公司權益

  49%

  49%

  本集團於十二月三十一日經對銷前應佔資產淨額

  31,208

  32,058

  對銷未變現利潤

  (146)

  (408)

  本集團於十二月三十一日應佔資產淨額

  31,062

  31,650

  其他聯營公司投資(附註)

  12,776

  21,124

  於十二月三十一日的賬面值

  43,838

  52,774

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  19 聯營公司投資(續)

  財務資料概要對賬(續)

  附註:

  金額指其他聯營公司綜合信息。

  以下載列本集團分佔其他個別並非重大的聯營公司業績。

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  本年度虧損及總全面虧損

  (1,728)

  (777)

  分佔聯營公司(虧損)╱利潤對賬:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  捷星福建

  (2,773)

  7,429

  其他聯營公司

  (1,728)

  (777)

  (4,501)

  6,652

  20 一間合營企業投資

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  於一月一日

  1,347

  1,349

  自綜合收益表扣除之應佔虧損

  —

  (2)

  出售

  (1,347)

  —

  於十二月三十一日

  —

  1,347

  BriVictory Display Technology (Labuan) Corporation Limited於二零一七年二月十二日之投資已平倉。投資成

  本1,347,000美元已經退還及截至二零一七年十二月三十一日止年度概無確認出售虧損。董事認為,於二零一六年

  十二月三十一日,合營企業對本集團而言並不重大。

  於二零一六年十二月三十一日,本集團於合營企業之權益並無重大或有負債及重大資本承擔。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  21 可供出售財務資產

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  於一月一日

  4,746

  4,758

  兌匯差額

  (316)

  (694)

  添置

  —

  547

  出售

  (1,541)

  (54)

  公允值收益

  279

  189

  於十二月三十一日

  3,168

  4,746

  可供出售財務資產包括如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  非流動資產

  上市證券:

  — 股本證券 — 台灣

  1,409

  1,009

  非上市證券

  — 股本證券 — 阿根廷

  1,739

  3,720

  — 股本證券 — 台灣

  20

  17

  3,168

  4,746

  公允值計量的詳情載於綜合財務報表附註3.3。

  22 存貨

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  原材料

  370,517

  490,851

  在製品

  203,366

  135,953

  製成品

  740,969

  755,221

  生產物料

  2,969

  2,445

  1,317,821

  1,384,470

  自「銷 售 成 本」扣 除 的 存 貨 成 本 為8,060,050,000美 元(二 零 一 六 年:8,236,217,000美 元)已 包 括 存 貨 撥 備 開 支

  53,840,000美元(二零一六年:49,694,000美元)。

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  23 應收賬款及其他應收款、按金、預付款

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  非流動

  其他應收款

  24,290

  23,503

  流動

  應收賬款

  2,064,930

  1,866,570

  減:應收賬款減值撥備

  (81,387)

  (22,458)

  應收賬款,淨額

  1,983,543

  1,844,112

  按金

  6,253

  6,334

  預付款

  35,216

  38,764

  其他應收款

  — 可退回增值稅

  142,253

  136,440

  — 其他

  77,070

  68,264

  260,792

  249,802

  總計

  2,268,625

  2,117,417

  本集團銷售之信貸期主要介乎30至120日不等,而若干銷售採用信用證或付款交單進行。

  於二零一七年及二零一六年十二月三十一日,按發票日期劃分之應收賬款總額之賬齡分析如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  0 — 30日

  432,988

  925,252

  31 — 60日

  883,633

  609,731

  61 — 90日

  438,913

  227,833

  91 — 120日

  81,243

  36,719

  超過120日

  228,153

  67,035

  2,064,930

  1,866,570

  本集團的信貸風險控制及信貸風險集中分析於附註3內披露。

  於二零一七年十二月三十一日,概無知悉任何有關其應收賬款已逾期但無減值的現有客戶的過往重大欠款記錄。

  於二零一七年十二月三十一日,應收賬款總額達116,560,000美元(二零一六年:79,314,000美元)為已逾期但未減

  值。該等款項與多名並無近期違約記錄的客戶有關,惟少數南美洲客戶除外,而基於(其中包括)與該等債務人之協

  定結算計劃,董事已評估並認為屬可全數收回。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  23 應收賬款及其他應收款、按金、預付款(續)

  該等已逾期但無減值應收賬款之賬齡分析如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  1 — 90日

  110,426

  57,546

  91 — 120日

  2,463

  5,582

  超過120日

  3,671

  16,186

  116,560

  79,314

  於二零一七年十二月三十一日,應收賬款總額達154,920,000美元(二零一六年:31,394,000美元)為已逾期及已減

  值,且撥備金額達81,387,000美元(二零一六年:22,458,000美元)。個別減值之應收款主要關於多名中國通過互聯

  網傳送電視客戶(「OTT客 戶」)之逾期應收賬款,彼等面臨預料之外的流動資金困難。基於根據商業結算計劃的其後

  結算金額後之淨額風險,本集團於二零一七年十二月三十一日確認減值支出撥備達68,245,000美元。

  董事預期將可收回該等應收款之未減值部分,包括應收其中一名OTT客戶之款項達85,595,000美元。通過經參考有

  關無抵押應收款的企業收回率及其後結算金額之市場統計數據研究估計未減值部分的收回可能性,已確認減值支出

  38,189,000美元。

  該等已逾期及已減值應收款之賬齡分析如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  1 — 90日

  10,151

  —

  91 — 120日

  2,622

  —

  超過120日

  142,147

  31,394

  154,920

  31,394

  應收賬款減值撥備之變動如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  於一月一日

  22,458

  22,914

  應收賬款減值撥備(附註8)

  68,245

  155

  年內作為不可收回的應收款撇銷

  (10,698)

  (1,381)

  兌匯差額

  1,382

  770

  於十二月三十一日

  81,387

  22,458

  設立及解除已減值應收款撥備已計入綜合收益表內「行政開支」中。於備抵賬扣除之金額一般於預期不可收回款項時

  撇銷。

  本集團於年內確認其他應收款減值撥備達215,000美元(二零一六年:769,000美元),已計入綜合收益表內「行政開

  支」中(附 註8)。

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  24 按公允值透過損益列賬之財務資產

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  流動

  非上市證券

  — 股本證券 — 中國(附註)

  21,517

  —

  上市證券,按市值:

  — 股本證券 — 阿根廷

  —

  10,557

  非流動

  非上市證券

  — 股本證券 — 中國(附註)

  —

  20,144

  21,517

  30,701

  上市股本證券之公允值以目前於活躍巿場之買盤價為基準。

  按公允值透過損益列賬之財務資產之公允值變動計入綜合收益表之「其他虧損淨額」項下(附註7)。

  附註:

  本集團全資附屬公司冠捷投資有限公司(「冠捷投資」)與中國電子及其附屬公司以及其他獨立第三方於二零一四年一月二十日訂立補充合營企業協議及

  補充投資協議(統稱「合營協議」),以在中國南京成立一家合營公司(「南京合營企業」),從事濾光片、LCD面板及模組(「該等產品」)之研發、製造及銷售。

  根據合營協議,南京合營企業之註冊資本為人民幣17,500,000,000元(約2,689,618,000美元)。冠捷投資擁有0.8%股本權益,並按其股本權益比例出資

  人民幣140,000,000元(約21,517,000美 元)。

  根據合營協議,冠捷投資可行使期權(「認沽期權」)以要求南京合營企業其他股東按相當於冠捷投資出資的原有註冊資本金額(即人民幣140,000,000

  元,相當於約21,517,000美元)加相當於年利率4%之利息的價格,收購南京合營企業之0.8%股本權益。冠捷投資有權於(i)南京合營企業註冊日期起計滿

  四週年當日;及(ii)南京合營企業就該等產品發出其首張發票的日期兩者之較早者的三年內,行使認沽期權。

  於二零一七年十二月三十一日,由於認沽期權預期將於報告日期後一年內屆滿,故該項投資被分類為按公允值透過損益列賬之流動財務資產。

  該項投資連同認沽期權根據香港財務報告準則之規定須按公允值列賬。估值乃根據管理層經考慮折現效應以及本集團有權行使認沽期權,而預測之從

  本項投資可變現之預期未來回報而得出。董事認為該項工具(包括認沽期權)之賬面值與其公允值相若,當中已考慮可將相關股權售予其他股東之選擇

  權。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  25 現金及現金等價物、短期銀行存款、已抵押銀行存款及長期銀行存款

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  非流動

  長期銀行存款(附註a)

  —

  27,914

  流動

  現金及現金等價物(附註b)

  450,393

  601,280

  短期銀行存款(附註b)

  29,295

  25,295

  479,688

  626,575

  已抵押銀行存款(附註35)

  905

  3,435

  480,593

  630,010

  總計

  480,593

  657,924

  附註:

  (a) 於二零一七年十二月三十一日,概無到期日超過一年之長期銀行存款。於二零一六年十二月三十一日,長期銀行存款為三年期,以平均年利率

  2.53%計息。

  (b) 現金及現金等價物已就綜合現金流量表入賬。於二零一七年十二月三十一日,短期銀行存款以平均年利率2.56%(二零一六年:2.96%)計息,並

  於二零一八年一月至二零一八年八月(二零一六年:二零一七年一月至二零一七年九月)到期,因此不包括在現金及現金等價物之內。

  兌換若干外幣時須遵守各國政府所頒佈有關外匯管制之規例及法規(如附註3.1(a)(i)所披露)。

  26 股本

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  法定:

  4,000,000,000股(二零一六年:4,000,000,000股)

  每股面值0.01美元之普通股

  40,000

  40,000

  已發行及繳足:

  2,345,636,139股(二零一六年:2,345,636,139股)

  每股面值0.01美元之普通股

  23,456

  23,456

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  26 股本(續)

  上述已發行股本變動概述如下:

  二零一七年

  二零一六年

  每股面值0.01

  美元已發行

  普通股數目

  股本

  千美元

  每股面值0.01

  美元已發行

  普通股數目

  股本

  千美元

  於一月一日及十二月三十一日

  2,345,636,139

  23,456

  2,345,636,139

  23,456

  27 股份基礎付款

  根據於二零一一年一月十八日授出之購股權計劃(「二零一一年計劃」),獲授之購股權行使價相等於5.008港元。購股

  權須完成四年服務(歸屬期)方可獲授。購股權自授出日期起十年內可行使,並於二零二一年一月十七日到期(包括首

  尾兩日)。

  於二零一七年三月十七日(「二零一七年計劃」),本公司授出45,000,000份購股權予若干僱員。已授出的購股權自授

  出日期起分三年歸屬,並可於自二零一八年三月十七日至二零二五年十一月一日(包括首尾兩日)期間按相等於1.77

  港元的行使價予以行使,惟受其中所載之條款及條件所限。

  未行使購股權數目之變動及其相關加權平均行使價如下:

  二零一七年

  二零一六年

  每份購股權

  港元平均

  行使價

  購股權數目

  (以千計)

  每份購股權

  港元平均

  行使價

  購股權數目

  (以千計)

  於一月一日

  5.008

  21,670

  5.008

  29,470

  授出

  1.770

  45,000

  —

  —

  失效(附註a)

  5.008

  (500)

  5.008

  (7,800)

  於十二月三十一日

  2.806

  66,170

  5.008

  21,670

  21,170,000份尚未行使之購股權(二零一六年:全部)屬可予行使。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  27 股份基礎付款(續)

  於年末未行使購股權之到期日及行使價如下:

  每份購股權

  港元行使價

  購股權數目

  (以千計)

  到期日

  二零一七年

  二零一六年

  二零一一年計劃

  二零二一年一月十七日(附註b)

  5.008

  21,170

  21,670

  二零一七年計劃

  二零二五年十一月一日(附註c)

  1.770

  45,000

  —

  以二項式購股權定價模式釐定的二零一一年計劃授出購股權之公允值為每份購股權1.84港元。模式之重大輸入數據

  為於授出日期收市股價4.96港元、上述行使價、波動性53.96%、歸屬期四年、預期購股權年期十年、年股息率3.11% 、

  沒收率3.28%及無風險利率每年2.73%。於授出日期之波動性乃參考本公司之過往波動性而計量。

  以二項式購股權定價模式釐定的年內授出購股權的公允值約為33,060,000港元。模式之重大輸入數據為於授出日期

  收市股價1.77港元、行使價1.77港元、波動性49.60%、歸屬期三年、預期購股權年期自二零一八年三月十七日至二零

  二五年十一月一日(包括首尾兩日)、年股息率1.73%及無風險利率每年1.78%。於授出日期之波動性乃參考本公司之

  過往波動性而計量。

  附註:

  (a) 年內,由於若干僱員終止聘任,因此500,000份(二零一六年:7,800,000份)二零一一年計劃項下之購股權已告失效。

  (b) 該等購股權之行使價為每股5.008港元(約0.65美元),可分四期行使:二零一二年一月十八日至二零二一年一月十七日、二零一三年一月十八日

  至二零二一年一月十七日、二零一四年一月十八日至二零二一年一月十七日及二零一五年一月十八日至二零二一年一月十七日期間之可予行使

  購股權百分比上限,分別為25%、50%、75%及100%。

  (c) 該等購股權之行使價為每股1.770港 元(約0.23美元),可分三期行使:二零一八年三月十七日至二零二五年十一月一日、二零一九年三月十七日

  至二零二五年十一月一日及二零二零年三月十七日至二零二五年十一月一日期間之可予行使購股權百分比上限,分別為20%、50%及100%。

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  28 儲備

  股份溢價

  資本儲備

  股份贖回儲備

  僱員股份

  補償儲備

  兌匯儲備

  儲備基金

  (附註a)

  合併差額

  (附註b)

  可供出售

  財務資產

  公允值儲備

  資產重估盈餘

  其他儲備

  (附註c)

  保留利潤

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  於二零一七年一月

  759,464

  75,646

  12

  19,951

  (116,572)

  107,322

  45,441

  671

  41,387

  (142,564)

  854,841

  1,645,599

  本年度虧損

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  (50,614)

  (50,614)

  可供出售財務資產公允值收益(附註21)

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  279

  —

  —

  —

  279

  外幣換算差額

  — 集團

  —

  —

  —

  —

  (58,883)

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  (58,883)

  — 聯營公司及一間合營企業

  —

  —

  —

  —

  3,197

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  3,197

  於出售╱結束以下各項時釋放兌匯儲備

  至損益

  — 一間附屬公司

  —

  —

  —

  —

  183

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  183

  — 一間聯營公司及一間合營企業

  —

  —

  —

  —

  98

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  98

  轉撥自保留利潤(附註d)

  —

  20,541

  —

  —

  —

  2,673

  —

  —

  —

  —

  (23,214)

  —

  重新計量退休金責任,扣除稅項(附註31)

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  793

  793

  轉撥自物業、廠房及設備之投資物業

  重估收益,扣除稅項(附註15)

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  4,373

  —

  —

  4,373

  僱員購股權計劃:僱員股份補償福利

  —

  —

  —

  1,697

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  1,697

  已付二零一六年末期股息

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  (11,494)

  (11,494)

  於二零一七年十二月三十一日

  759,464

  96,187

  12

  21,648

  (171,977)

  109,995

  45,441

  950

  45,760

  (142,564)

  770,312

  1,535,228

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  28 儲備(續)

  股份溢價

  資本儲備

  股份贖回儲備

  僱員股份

  補償儲備

  兌匯儲備

  儲備基金

  (附註a)

  合併差額

  (附註b)

  可供出售

  財務資產

  公允值儲備

  資產重估盈餘

  其他儲備

  (附註c)

  保留利潤

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  於二零一六年一月

  759,464

  68,202

  12

  19,951

  (127,936)

  103,185

  45,441

  482

  41,387

  (142,564)

  832,497

  1,600,121

  本年度利潤

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  38,523

  38,523

  可供出售財務資產公允值收益(附註21)

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  189

  —

  —

  —

  189

  外幣換算差額

  — 集團

  —

  —

  —

  —

  13,854

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  13,854

  — 聯營公司及一間合營企業

  —

  —

  —

  —

  (3,475)

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  (3,475)

  於出售╱結束以下各項時釋放兌匯儲備

  至損益

  — 一間附屬公司

  —

  —

  —

  —

  623

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  623

  — 一間聯營公司

  —

  —

  —

  —

  362

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  362

  轉撥自保留利潤(附註d)

  —

  7,444

  —

  —

  —

  4,137

  —

  —

  —

  —

  (11,581)

  —

  重新計量退休金責任,扣除稅項(附註31)

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  (1,596)

  (1,596)

  已付二零一五年末期股息

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  (3,002)

  (3,002)

  於二零一六年十二月三十一日

  759,464

  75,646

  12

  19,951

  (116,572)

  107,322

  45,441

  671

  41,387

  (142,564)

  854,841

  1,645,599

  附註:

  (a) 根據中國現行適用於外商獨資企業之有關規例,於中國設立之附屬公司須將一筆不少於除所得稅後利潤10%(以中國會計準則計算)之款項撥入

  儲備基金。倘此儲備基金之累計總額達有關中國附屬公司之註冊資本之50%(惟蘇州冠捷科技有限公司為達至其註冊資本之30%),則該等附屬

  公司將毋須再作撥款。根據中國有關規例,此儲備可用於抵償虧損及增加資本。

  (b) 本集團之合併差額乃因以下各項產生:(a)於二零一五年收購四間共同控制實體;及(b)根據為籌備本公司股份於聯交所上市而於一九九九年九

  月二十一日完成之公司重組(「重組」)收購之附屬公司之股本總面值高出本公司就交換而發行之股本面值之差額。

  (c) 其他儲備主要來自於二零一四年及二零一五年分別收購TP Vision集團餘下30%股本權益及一間附屬公司餘下13.64%權益,並相當於非控制性

  權益之調整幅度金額(以反映附屬公司權益變動)與已付代價公允值之任何差額。

  (d) 根 據 巴 西 相 關 規 例,當 地 政 府 所 授 予 的 稅 務 優 惠 不 得 分 派,實 體 須 根 據 相 關 準 則 儲 備 全 部 款 項。截 至 二 零 一 七 年 十 二 月 三 十 一 日 止 年 度,

  20,541,000美元(二零一六年:7,444,000美元)由保留利潤轉至資本儲備。

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  29 借款及貸款

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  非流動

  銀行借款(附註a)

  484,772

  371,543

  流動

  銀行透支(附註a)

  6,843

  4,802

  銀行借款(附註a)

  90,225

  64,056

  貸款(附註b)

  —

  94,837

  97,068

  163,695

  總借款及貸款

  581,840

  535,238

  附註:

  (a) 銀行透支及銀行借款按市場影響而定之浮動利率計息。

  (b) 作為於二零一四年五月三十日收購TPVision集團餘下30%股本權益之一部分,飛利浦已向本集團之全資附屬公司艾德蒙控股有限公司(「艾德

  蒙」)轉讓其在飛利浦與TP Vision集團之間所有未償還貸款及備用信貸項下作為貸款人之權利及責任。為保持原有撥款安排,飛利浦、艾德蒙及

  冠捷同時訂立新貸款協議,據此,飛利浦按相同條款,向艾德蒙提供貸款及備用信貸。冠捷同意不可撤回地及無條件地向飛利浦擔保艾德蒙按

  時履行其於新貸款協議項下之責任。

  貸款指由飛利浦(TPVision集團前股東)提供的兩批定期貸款(「定期貸款」)。定期貸款為無抵押,按歐洲銀行同業拆息另加年利率介乎1.8%至2.7%

  計息。於二零一七年十二月三十一日,期內所有定期貸款已償還。

  來自飛利浦貸款之利率因按市價計息,故此公允值與其賬面值相若。

  於二零一七年十二月三十一日,本集團借款及貸款須償還如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  於一年內

  97,068

  163,695

  一年至兩年

  123,135

  292,462

  兩年至五年

  361,637

  79,081

  581,840

  535,238

  本集團於二零一七年十二月三十一日面臨的借款及貸款利率變動風險於附註3披露。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  29 借款及貸款(續)

  於二零一七年及二零一六年十二月三十一日,本集團的可動用但未提取銀行貸款及貿易財務信貸如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  可動用但未提取信貸總額

  2,462,316

  2,145,179

  30 遞延所得稅

  具有將可收回之當期所得稅與當期所得稅負債抵銷之合法強制執行權,以及當遞延所得稅資產和負債與同一稅務機

  關就該應課稅實體或不同應課稅實體徵收之所得稅有關,而有關方面擬按淨額基準結算稅項時,遞延所得稅資產與

  負債將會抵銷。抵銷金額如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  遞延所得稅資產:

  — 將於超過十二個月後收回之遞延所得稅資產

  30,929

  22,724

  — 將於十二個月內收回之遞延所得稅資產

  50,590

  38,357

  81,519

  61,081

  遞延所得稅負債:

  — 將於超過十二個月後結算之遞延所得稅負債

  (22,658)

  (18,630)

  — 將於十二個月內結算之遞延所得稅負債

  (17,118)

  (20,878)

  (39,776)

  (39,508)

  遞延所得稅資產(淨額)

  41,743

  21,573

  遞延所得稅賬目之總變動如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  於一月一日

  21,573

  42,778

  兌匯差額

  4,594

  121

  於綜合收益表計入╱(扣除)遞延稅項(附註11)

  17,260

  (20,633)

  於權益扣除遞延稅項

  (1,684)

  (693)

  於十二月三十一日

  41,743

  21,573

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  30 遞延所得稅(續)

  年內產生遞延稅項資產之項目性質及其各自之變動(未計及於同一稅項司法權區內結餘抵銷)如下:

  撥備及應付使用權費用

  退休金責任

  存貨之未變現利潤

  稅務虧損

  未變現金融衍生工具虧損

  其他

  總計

  二零一七年

  二零一六年

  二零一七年

  二零一六年

  二零一七年

  二零一六年

  二零一七年

  二零一六年

  二零一七年

  二零一六年

  二零一七年

  二零一六年

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  於一月一日

  55,795

  57,429

  1,928

  4,479

  4,514

  4,860

  10,864

  31,604

  —

  —

  12,860

  18,004

  85,961

  116,376

  兌匯差額

  3,402

  (485)

  186

  (138)

  315

  —

  776

  (447)

  —

  —

  1,560

  (329)

  6,239

  (1,399)

  已於綜合收益表計入╱(扣除)

  3,029

  (1,149)

  (394)

  (1,720)

  (3,035)

  (346)

  3,293

  (20,293)

  1,390

  —

  (6,264)

  (4,815)

  (1,981)

  (28,323)

  已於權益扣除

  —

  —

  (226)

  (693)

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  (226)

  (693)

  於十二月三十一日

  62,226

  55,795

  1,494

  1,928

  1,794

  4,514

  14,933

  10,864

  1,390

  —

  8,156

  12,860

  89,993

  85,961

  年內產生遞延稅項負債之項目性質及遞延所得稅負債各自之變動(未計及於同一稅項司法權區內結餘抵銷)如下:

  衍生金融工具之未變現收益

  物業重估

  可分派利潤之預扣稅

  未來應課稅收入

  其他

  總計

  二零一七年

  二零一六年

  二零一七年

  二零一六年

  二零一七年

  二零一六年

  二零一七年

  二零一六年

  二零一七年

  二零一六年

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  於一月一日

  (14,448)

  (10,919)

  (18,630)

  (16,208)

  (14,182)

  (14,178)

  (16,774)

  (31,649)

  (354)

  (644)

  (64,388)

  (73,598)

  兌匯差額

  —

  —

  —

  —

  (1,017)

  977

  (558)

  520

  (70)

  23

  (1,645)

  1,520

  已於綜合收益表(扣除)╱計入

  14,448

  (3,529)

  (2,570)

  (2,422)

  (1,214)

  (981)

  8,683

  14,355

  (106)

  267

  19,241

  7,690

  已於權益扣除

  —

  —

  (1,458)

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  (1,458)

  —

  於十二月三十一日

  —

  (14,448)

  (22,658)

  (18,630)

  (16,413)

  (14,182)

  (8,649)

  (16,774)

  (530)

  (354)

  (48,250)

  (64,388)

  倘可能透過未來應課稅利潤變現相關稅務利益,則就結轉稅項虧損確認遞延所得稅資產。本集團並無就可結轉以抵

  銷未來應課稅收入的虧損及差時性差額562,924,000美元(二零一六年:564,025,000美元)確認遞延所得稅資產。

  為數351,854,000美元(二零一六年:354,320,000美元)之虧損於二零一八年至二零二七年到期。

  於二零一七年十二月三十一日,並無就若干附屬公司未匯出盈利合共817,473,000美元(二零一六年:742,158,000美

  元)應付之預扣稅及其他稅項確認遞延所得稅負債。董事認為該等金額為永久性重新投資。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  31 退休金責任

  該結餘為本集團根據相關當地規例就其於台灣及歐洲的僱員於界定福利計劃的責任。

  本集團的界定福利計劃的資產及負債乃由獨立受託管理基金持有。本集團的主要界定福利計劃由合資格獨立精算師

  Actuarial Consulting Co. Ltd. 、Mercer (Argentina) S.A.及Mercer (Nederland) B.V.採用預計單位貸記法每年

  進行估值。

  綜合資產負債表中確認之數額按以下方式釐定:

  於十二月三十一日

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  注資責任之現值

  53,692

  48,463

  計劃資產公允值

  (43,928)

  (37,400)

  9,764

  11,063

  未撥支責任之現值

  4,029

  3,510

  綜合資產負債表內之負債

  13,793

  14,573

  減:流動部分

  (1,193)

  (2,114)

  非流動部分

  12,600

  12,459

  退休金責任的流動部分已計入綜合資產負債表中「其他應付款及應計款」。

  綜合收益表中確認之數額如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  當期服務成本

  1,494

  2,288

  過往服務成本(附註)

  —

  (6,925)

  利息成本

  924

  1,039

  計劃資產之利息收入

  (641)

  (649)

  總費用,計入僱員福利開支內(附註9)

  1,777

  (4,247)

  附註:

  二零一六年,由於重組活動造成縮減,故過往服務成本6,925,000美元已計入綜合收益表。

  

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  31 退休金責任(續)

  退休金責任全年之變動如下:

  責任之現值

  計劃資產公允值

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  於二零一七年一月一日

  51,973

  (37,400)

  14,573

  當期服務成本

  1,494

  —

  1,494

  利息開支╱(收入)

  924

  (641)

  283

  因經驗調整及精算假設改變而重新計量

  (1,107)

  273

  (834)

  計劃資產回報

  —

  (185)

  (185)

  兌匯差額

  5,894

  (4,853)

  1,041

  供款:

  — 僱主

  —

  (2,573)

  (2,573)

  — 計劃參與者

  165

  —

  165

  福利付款

  (1,577)

  1,451

  (126)

  其他

  (45)

  —

  (45)

  於二零一七年十二月三十一日

  57,721

  (43,928)

  13,793

  退休金責任全年之變動如下:

  責任之現值

  計劃資產公允值

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  於二零一六年一月一日

  56,266

  (33,176)

  23,090

  過往服務成本

  (6,925)

  —

  (6,925)

  當期服務成本

  2,288

  —

  2,288

  利息開支╱(收入)

  1,039

  (649)

  390

  因經驗調整及精算假設改變而重新計量

  2,818

  25

  2,843

  計劃資產回報

  —

  (554)

  (554)

  兌匯差額

  (1,450)

  1,245

  (205)

  供款:

  — 僱主

  —

  (6,909)

  (6,909)

  — 計劃參與者

  309

  —

  309

  福利付款

  (2,671)

  2,618

  (53)

  其他

  299

  —

  299

  於二零一六年十二月三十一日

  51,973

  (37,400)

  14,573

  於年末重新計量退休金責任時,淨收益793,000美元(二零一六年:淨虧損1,596,000美元),即退休金責任重新計量

  收益1,019,000美元(二零一六年:虧損2,289,000美元)(扣除遞延稅項226,000美元(二零一六年:693,000美元))已

  於年內在其他全面收益內確認。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  31 退休金責任(續)

  所採納之主要精算假設如下:

  二零一七年

  二零一六年

  貼現率(每年)

  1.10% — 2.00%

  1.30% — 2.13%

  薪金增長率(每年)

  3.25% — 3.50%

  3.11% — 3.50%

  整體退休金責任對加權主要假設變動之敏感度如下:

  假設變動

  對界定福利

  責任的影響—

  增加╱(減少)

  千美元

  台灣退休金計劃:

  貼現率(每年)

  +1%

  (756)

  –1%

  882

  薪金增長率(每年)

  +1%

  764

  –1%

  (673)

  假設變動

  對界定福利

  責任的影響—

  增加╱(減少)

  千美元

  歐洲退休金計劃:

  貼現率(每年)

  +0.5%

  (891)

  –0.5%

  795

  薪金增長率(每年)

  +0.5%

  399

  –0.5%

  (368)

  上述敏感度分析乃根據一項假設的變動而所有其他假設維持不變而計算。這種情況在實際上不太可能發生,且部分

  假設的變動可能互相關連。計算界定福利責任對重大精算假設之敏感度已採用與計算於資產負債表內確認的退休金

  責任的相同方法。

  與前期相比,編製敏感度分析所使用的假設方法及模式並無變動。

  

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  31 退休金責任(續)

  計劃資產組成:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  %

  千美元

  %

  股票

  2,192

  5%

  2,600

  7%

  債務證券

  31,574

  72%

  26,638

  71%

  現金及存款

  4,593

  11%

  3,913

  10%

  物業

  4,154

  9%

  3,356

  9%

  其他

  1,415

  3%

  893

  3%

  43,928

  100%

  37,400

  100%

  預期截至二零一八年十二月三十一日止年度的退休金計劃供款將為1,585,000美元(二零一七年:2,277,000美 元)。

  界定福利責任之加權平權持續時間為10.6年(二零一六年:12.5年)。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  32 應付賬款、其他應付款及應計款

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  非流動

  應付使用權費用

  106,446

  34,086

  應付或有代價(附註)

  5,994

  2,889

  應計僱員福利

  3,184

  2,175

  其他

  782

  2,078

  116,406

  41,228

  流動

  應付賬款

  2,024,052

  2,164,232

  其他應付款及應計款

  — 應計僱員福利

  103,427

  99,733

  — 應計營業費用

  142,132

  129,293

  — 應付關稅及稅費(不包括所得稅)

  65,103

  55,161

  — 應付使用權費用

  78,844

  45,755

  — 貼現安排項下的應付款

  264,031

  303,517

  — 購買物業、廠房及設備應付款

  93,923

  86,455

  — 應付專利權許可使用費

  157,659

  126,052

  — 其他

  53,544

  43,169

  958,663

  889,135

  總計

  3,099,121

  3,094,595

  附註: 本集團已根據買賣協議及補充協議規定的條款,並參照TP Vision集團的預計收入及本集團的電視分部的經調整經營利潤,確認按公允值計算

  的應付或有代價。應付或有代價須就收購日期後出現的事件或因素導致的公允值重新計量,任何所得收益或虧損於綜合收益表確認。

  於二零一七年及二零一六年十二月三十一日,根據發票日期劃分之應付賬款之賬齡分析如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  0 — 30日

  790,415

  808,140

  31 — 60日

  680,871

  736,160

  61 — 90日

  271,564

  309,391

  超過90日

  281,202

  310,541

  2,024,052

  2,164,232

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  33 撥備

  二零一七年

  二零一六年

  保用撥備

  重組撥備

  其他撥備

  總計

  保用撥備

  重組撥備

  其他撥備

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  於一月一日

  177,487

  8,836

  4,042

  190,365

  152,876

  753

  2,728

  156,357

  兌匯差額

  7,130

  416

  459

  8,005

  (3,753)

  (1,578)

  (44)

  (5,375)

  於綜合收益表扣除(附註8)

  165,869

  1,926

  1,330

  169,125

  207,876

  53,228

  1,361

  262,465

  年內動用

  (156,921)

  (5,312)

  (225)

  (162,458)

  (179,512)

  (43,567)

  (3)

  (223,082)

  於十二月三十一日

  193,565

  5,866

  5,606

  205,037

  177,487

  8,836

  4,042

  190,365

  非流動負債

  —

  —

  1,517

  1,517

  —

  —

  1,570

  1,570

  流動負債

  193,565

  5,866

  4,089

  203,520

  177,487

  8,836

  2,472

  188,795

  總計

  193,565

  5,866

  5,606

  205,037

  177,487

  8,836

  4,042

  190,365

  本集團為若干產品提供平均十二個月至三十六個月之保用,並承諾在產品表現欠佳之情況下維修或更換有關產品。

  於二零一七年及二零一六年十二月三十一日,已為售出之產品之預期保用申索作出撥備,預期是項撥備大部分將於

  未來十二個月內動用。

  重組撥備主要指於二零一六年實施的重組項目,包括將本公司一間於巴西的全資附屬公司位於容迪亞伊(Jundiai)市

  生產資訊科技產品之業務轉移至位於瑪瑙斯(Manaus)市一間現有廠房。此外,比利時根特(Ghent)之創新發展中心

  轉型為創新發展與技術支援中心。該中心之若干業務正轉移至本集團於中國內地及台灣之現有創新發展中心。截至

  二零一六年十二月三十一日止年度已為重組計劃撥備重組成本53,228,000美元。期內已動用金額為43,567,000美

  元。二零一七年,重組撥備添置主要指因遣散而支付予僱員之遣散費撥備。金額為5,866,000美元之大部分剩餘撥儲

  備預期將於未來十二個月內動用。

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  34 衍生金融工具

  二零一七年

  二零一六年

  資產

  負債

  資產

  負債

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  外匯遠期及期權合約(附註)

  35,359

  (48,007)

  271,868

  (219,745)

  減非流動部分:

  — 外匯遠期及期權合約(附註)

  4,289

  (2,551)

  67,227

  (55,565)

  流動部分

  31,070

  (45,456)

  204,641

  (164,180)

  衍生金融工具之公允值變動於綜合收益表內「其他虧損淨額」入賬(附註7)。

  附註:

  外匯遠期及期權合約

  於二零一七年及二零一六年十二月三十一日,未到期之外匯遠期及期權合約名義本金總額如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  兌匯美元至人民幣 1,080,000

  3,537,000

  兌匯人民幣至美元 1,230,000

  3,807,000

  兌匯歐元至美元 666,316

  827,704

  兌匯巴西里奧至美元 160,000

  120,000

  兌匯俄羅斯盧布至美元 25,000

  60,000

  兌匯印度盧比至美元 76,000

  60,000

  兌匯墨西哥披索至美元 2,000

  10,000

  兌匯英鎊至美元 5,977

  10,042

  兌匯智利披索至美元 —

  10,000

  兌匯秘魯索爾至美元 —

  24,000

  其他貨幣組合 3,000

  2,200

  總計 3,248,293

  8,467,946

  

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  35 資產抵押

  於二零一七年十二月三十一日,本集團將銀行存款905,000美元(二零一六年:3,435,000美元)主要作為本集團銀

  行信貸之抵押,其中905,000美元(二零一六年:3,435,000美元)已動用。倘根據信貸協議本集團違約,銀行有權沒

  收已抵押銀行存款。

  36 綜合現金流量表附註

  (a) 營運(所用)╱產生之現金

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  經營利潤

  1,825

  124,704

  無形資產攤銷

  59,104

  21,476

  物業、廠房及設備折舊

  113,315

  120,993

  土地使用權攤銷

  497

  504

  未變現兌匯(收益)╱虧損淨額

  (24,597)

  37,173

  商標及專利之減值虧損

  —

  3,375

  商譽減值虧損

  30,000

  —

  出售無形資產之虧損

  —

  7

  出售物業、廠房及設備與土地使用權之(收益)╱虧損 — 淨額(附註i )

  (819)

  1,665

  投資物業重估產生之公允值收益

  (13,617)

  (9,590)

  出售可供出售財務資產之虧損

  —

  41

  按公允值透過損益列賬之財務資產之公允值收益

  (1,373)

  (590)

  出售按公允值透過損益列賬之財務資產之收益

  (5,312)

  (12,838)

  重新計量應付或有代價之虧損

  2,323

  —

  出售附屬公司之(收益)╱虧損 — 淨額

  (646)

  623

  出售聯營公司及一間合營企業之虧損 — 淨額

  48

  998

  已授予一名董事及僱員之購股權

  1,697

  —

  物業、廠房及設備之減值虧損

  —

  1,932

  軟件之減值虧損

  —

  926

  營運資金變動前之經營利潤

  162,445

  291,399

  營運資金變動(不包括綜合賬目時之收購、出售及兌匯差額影響):

  — 存貨

  71,393

  (109,344)

  — 應收賬款

  (99,320)

  237,225

  — 按金、預付款及其他應收款

  (8,390)

  101,622

  — 應付賬款

  (145,915)

  (45,084)

  — 撥備、其他應付款及應計款以及退休金責任

  (23,900)

  (84,479)

  經營業務(所用)╱產生之現金淨額

  (43,687)

  391,339

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  36 綜合現金流量表附註(續)

  (a) 營運(所用)╱產生之現金(續)

  附註(i): 綜合現金流量表中出售物業、廠房及設備及土地使用權的所得款項包括:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  物業、廠房及設備的賬面淨額(附註15)

  1,933

  6,220

  出售物業、廠房及設備之收益╱(虧損)— 淨額(附註7)

  819

  (1,665)

  出售物業、廠房及設備的所得款項總額

  2,752

  4,555

  (b) 債務淨額對賬

  本節載列各所示年度之債務淨額及債務淨額變動之分析。

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  (債務)╱現金淨額

  現金及現金等價物

  450,393

  601,280

  流動投資(附註)

  —

  10,557

  借款及貸款 — 須於一年內償還

  (97,068)

  (163,695)

  借款及貸款 — 須於一年後償還

  (484,772)

  (371,543)

  (債務)╱現金淨額

  (131,447)

  76,599

  現金及流動投資

  450,393

  611,837

  債務總額 — 固定息率

  (18,712)

  (58,858)

  債務總額 — 浮動息率

  (563,128)

  (476,380)

  (債務)╱現金淨額

  (131,447)

  76,599

  其他資產

  融資活動負債

  現金

  流動投資

  於一年內到期

  之借款及貸款

  於一年後到期

  之借款及貸款

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  於二零一七年一月之現金淨額

  601,280

  10,557

  (163,695)

  (371,543)

  76,599

  現金流量

  (162,606)

  (15,447)

  68,313

  (113,575)

  (223,315)

  出售之收益

  —

  5,312

  —

  —

  5,312

  兌匯調整

  11,719

  (422)

  (1,686)

  346

  9,957

  於二零一七年十二月三十一日之

  債務淨額

  450,393

  —

  (97,068)

  (484,772)

  (131,447)

  附註:流動投資包括於活躍市場買賣之當前投資,即本集團按公允值透過損益列賬之財務資產。

  

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  37 或有負債

  本集團於日常業務過程中不時涉及產生之各項索償、訴訟、調查及法律程序。儘管董事並不預期任何該等法律程序

  之結果會對本集團的財務狀況或經營業績構成重大不利影響,惟訴訟本身難以預測。董事認為該等法律及其他程序

  涉及敏感資料,故並無全面載列披露資料。

  (a) 於二零一一年,一名第三方就尋求收回現時由TP Vision集團擁有的一幅面積相對較小的土地提出索償。該事

  宜現時由法律機關進行審議。根據與飛利浦訂立的股份購買協議,此次索償招致的任何損失將全數由飛利浦

  彌償。

  (b) 於二零一三年,一個指定國家的民法典規定,生產或進口具複製音頻╱視頻功能商品的所有公司必須透過當

  地的版權擁有人協會向版權擁有人(不具名作者名單)支付營業額(進口或生產價值)的1%的版權費用。

  (c) 於二零一七年二月,一間第三者原告公司於台北就本集團入稟申訴。該申訴乃就另一第三者技術授權支付爭

  議提出索償。

  董事認為,由於法律程序正在進行中,現時未能確定案件的結果。

  38 承擔

  (a) 資本承擔

  於年末已訂約但尚未產生之資本開支如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  物業、廠房及設備、無形資產及其他非流動資產

  55,713

  153,477

  (b) 營業租約承擔 — 本集團作為承租人

  在不可撤銷營業租約下未來應付之最低租金總額如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  一年內

  14,749

  13,099

  一年後但五年內

  16,496

  18,842

  五年後

  11,138

  11,288

  42,383

  43,229

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  38 承擔(續)

  (c) 營業租約承擔 — 本集團作為出租人

  本集團根據不可撤銷營業租約安排出租多個辦公室及倉庫。租期介乎1至20年,大部分租賃安排可於租期末重

  續。

  在不可撤銷營業租約下未來應收之最低租金總額如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  一年內

  16,230

  14,702

  一年後但五年內

  45,738

  41,275

  五年後

  91,505

  90,511

  153,473

  146,488

  39 有關連人士交易

  於二零一七年十二月三十一日,本公司之主要股東為中國電子、三井物產株式會社(「三井」)及群創光電股份有限公

  司(「群創光電」),彼等分別擁有本公司已發行股份的37.05%、18.20%及6.42%。

  本集團由中國電子控制,中國電子間接擁有本公司37.05%的股份。中國電子為根據中國法律成立之國有企業,董事

  視之為本公司之最終控股公司。中國電子為國務院國有資產監督管理委員會直接管理的企業。

  就有關連人士披露而言,本集團已在切實可行情況下識別其客戶及供應商是否為國有企業。很多國有企業擁有多層

  企業架構,亦由於轉讓與私有化計劃導致擁有權架構隨時間不斷轉變。本集團於日常業務過程中與國有企業訂立若

  干交易,包括但不限於買賣商品與服務、支付公用設施款項、收購及銷售物業、廠房及設備與土地使用權及存款及

  借款。

  (a) 與有關連人士進行之重大交易

  除於綜合財務報表其他部分披露者外,於截至二零一七年及二零一六年十二月三十一日止年度,本集團與其

  聯營公司、合營企業及主要股東中國電子及群創光電曾進行以下重大交易。

  

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  39 有關連人士交易(續)

  (a) 與有關連人士進行之重大交易(續)

  所有交易乃於本集團日常業務過程中按交易各方協定之條款進行,並概述如下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  向聯營公司銷售貨品

  230,668

  449,022

  向中國電子及其附屬公司銷售貨品及服務

  744

  733

  向聯營公司採購貨品及服務

  (111,436)

  (200,260)

  向中國電子及其附屬公司採購貨品及服務

  (188,886)

  (56,107)

  向群創光電及其附屬公司採購貨品

  (256,371)

  (272,140)

  來自聯營公司之租金收入

  1,974

  2,095

  支付予中國電子及其附屬公司之專利權

  (188)

  (215)

  一間聯營公司償付保用費用

  2,302

  3,315

  向中國電子及其附屬公司支付之租金開支

  (337)

  (383)

  上述資料僅呈列與該等公司歸類為有關連人士的期間進行的交易。

  (b) 主要管理層報酬

  主要管理層包括董事(執行及非執行)及高級管理人員。就僱員服務已向主要管理層支付或應付之報酬列示如

  下:

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  薪金及其他短期僱員福利

  4,061

  5,230

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  39 有關連人士交易(續)

  (c) 年末餘額

  二零一七年

  二零一六年

  千美元

  千美元

  應收聯營公司之款項(附註i )

  89,043

  82,148

  應收主要股東及其附屬公司之款項(附註i )

  — 中國電子及其附屬公司

  621

  1

  應付聯營公司款項(附註ii )

  25,434

  69,914

  應付主要股東及其附屬公司之款項(附註ii )

  — 中國電子及其附屬公司

  47,372

  18,385

  — 群創光電及其附屬公司

  32,492

  38,070

  79,864

  56,455

  附註:

  (i) 應收聯營公司及主要股東之款項主要於綜合資產負債表內列入「應收賬款」及「按金、預付款及其他應收款」(附註23)。應收款的信貸期一

  般為銷售日期後60天至120天。應收款本質為無抵押且並不計息。

  (ii) 應付聯營公司及主要股東之款項於綜合資產負債表內列入「應付賬款」及「其他應付款及應計款」(附註32)。應付款並不計息,還款日期於

  一年內到期。

  

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  40 本公司之資產負債表及儲備變動

  本公司之資產負債表

  於十二月三十一日

  二零一七年

  二零一六年

  附註

  千美元

  千美元

  資產

  非流動資產

  於一間附屬公司之投資

  59,066

  59,066

  應收附屬公司款項

  860,958

  859,261

  920,024

  918,327

  流動資產

  應收一間附屬公司款項

  4,368

  3,192

  現金及現金等價物

  149

  197

  4,517

  3,389

  總資產

  924,541

  921,716

  權益

  本公司所有者應佔權益

  股本

  23,456

  23,456

  其他儲備

  (a)

  896,806

  895,106

  920,262

  918,562

  負債

  流動負債

  其他應付款及應計款

  4,279

  3,154

  總權益及負債

  924,541

  921,716

  本公司資產負債表於二零一八年三月十五日獲董事會批准,並由下列董事代表簽署。

  宣建生博士

  李峻博士

  董事

  董事

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  40 本公司之資產負債表及儲備變動(續)

  本公司之資產負債表(續)

  附註

  (A) 本公司之儲備變動

  股份溢價

  股份贖回儲備

  僱員股份

  補償儲備

  實繳盈餘

  保留利潤

  總計

  (附註)

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  於二零一七年一月一日 759,464

  12

  19,951

  11,433

  104,246

  895,106

  本年度利潤 —

  —

  —

  —

  11,497

  11,497

  僱員股份補償福利付款 —

  —

  1,697

  —

  —

  1,697

  已付二零一六年末期股息 —

  —

  —

  —

  (11,494)

  (11,494)

  於二零一七年十二月三十一日 759,464

  12

  21,648

  11,433

  104,249

  896,806

  於二零一六年一月一日 759,464

  12

  19,951

  11,433

  105,462

  896,322

  本年度利潤 —

  —

  —

  —

  1,786

  1,786

  已付二零一五年末期股息 —

  —

  —

  —

  (3,002)

  (3,002)

  於二零一六年十二月三十一日 759,464

  12

  19,951

  11,433

  104,246

  895,106

  附註:

  本公司之實繳盈餘乃指本公司就換取根據重組收購之附屬公司之股本而發行之本公司股份之面值與被收購之附屬公司之綜合資產淨值兩者間之

  差額。根據百慕達一九八一年《公司法》(經修訂),只要本公司於到期時將能夠支付到期負債,及在分派後其總負債、已發行股本及溢價之總和少

  於其資產之可變現價值,則實繳盈餘可分派予股東。

  

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  41 董事福利及權益

  (a) 董事酬金

  截至二零一七年十二月三十一日止年度之董事酬金載列如下:

  就擔任董事(不論為公司或其附屬公司業務)之人士而已付或應收之酬金

  姓名 袍金

  薪金

  酌情獎金

  津貼及

  實物利益

  (附註viii )

  僱主向

  退休福利計劃

  之供款

  就涉及管理公司或

  其附屬公司業務之

  董事其他服務而

  已付或應收之

  其他酬金

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  宣建生博士(附註i ) —

  312

  216

  —

  2

  —

  530

  劉烈宏先生(附註v) —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  吳群女士(附註iii ) —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  李峻博士 —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  畢向輝女士 —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  曾文仲先生 116

  —

  —

  —

  —

  —

  116

  谷家泰博士 77

  —

  —

  —

  —

  —

  77

  黃之強先生 77

  —

  —

  —

  —

  —

  77

  賈海英女士(附註iv ) —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  楊軍先生(附註vi ) —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  朱立鋒先生(附註vii ) —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  截至二零一六年十二月三十一日止年度之董事酬金載列如下:

  就擔任董事(不論為公司或其附屬公司業務)之人士而已付或應收之酬金

  姓名 袍金

  薪金

  酌情獎金

  津貼及

  實物利益

  (附註viii )

  僱主向

  退休福利計劃

  之供款

  就涉及管理公司或

  其附屬公司業務之

  董事其他服務而

  已付或應收之

  其他酬金

  總計

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  宣建生博士(附註i ) —

  318

  461

  —

  —

  —

  779

  劉烈宏先生(附註v) —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  吳群女士(附註iii ) —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  李峻博士 —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  畢向輝女士 —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  野田英紀先生(附註ii ) —

  —

  —

  —

  —

  —

  —

  曾文仲先生 116

  —

  —

  —

  —

  —

  116

  谷家泰博士 77

  —

  —

  —

  —

  —

  77

  黃之強先生 77

  —

  —

  —

  —

  —

  77

  

  綜 合 財 務 報 表 附 註

  綜 合 財 務 報 表 附 註

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  41 董事福利及權益(續)

  (a) 董事酬金(續)

  附註:

  (i) 宣建生博士亦為本公司行政總裁。

  (ii) 野田英紀先生於二零一六年十一月十日辭任本公司董事。

  (iii) 吳群女士於二零一七年三月十六日辭任本公司董事。

  (iv) 賈海英女士於二零一七年三月十六日獲委任為本公司董事。

  (v) 劉烈宏先生於二零一七年五月二十二日辭任本公司董事。

  (vi) 楊軍先生於二零一七年五月二十二日獲委任為本公司董事。

  (vii) 朱立鋒先生於二零一七年六月三十日獲委任為本公司董事。.

  (viii) 其他福利指股份基礎付款。

  年內,概無董事放棄任何酬金。

  (b) 董事之退休福利

  概無於截至二零一七年及二零一六年十二月三十一日止年度退任的董事收取或將收取任何退休福利。

  (c) 董事之離職福利

  概無董事於截至二零一七年及二零一六年十二月三十一日止年度收取或將收取任何離職福利。

  (d) 就提供董事服務向第三方提供代價

  截至二零一七年及二零一六年十二月三十一日止年度,本公司概無向第三方支付代價以提供董事服務。

  (e) 有關向董事、該等董事之受控制法團及關連實體提供貸款、實際貸款及其他交易之資料

  截至二零一七年及二零一六年十二月三十一日止年度,概無向董事、該等董事之受控制法團及關連實體提供

  貸款、實際貸款及其他交易安排。

  (f) 董事於交易、安排或合約之重大權益

  於二零一七年及二零一六年十二月三十一日結束時或截至二零一七年及二零一六年十二月三十一日止年度內

  任何時間,概無有關本集團業務之重大交易、安排或合約而本公司為訂約方及本公司董事於其中擁有重大權

  益(不論直接或間接)存續。

  

  五 年 財 務 概 要

  五 年 財 務 概 要

  343

  冠 捷 科 技 有 限 公 司 | 二 零 一 七 年 年 報

  二零一七年

  二零一六年

  二零一五年

  二零一四年

  二零一三年

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  千美元

  業績

  本公司所有者應佔(虧損)╱利潤

  (50,614)

  38,523

  (31,337)

  (5,460)

  (47,246)

  資產及負債

  總資產

  5,564,397

  5,787,819

  5,931,579

  6,453,138

  6,258,694

  總負債

  (4,001,098)

  (4,106,972)

  (4,301,472)

  (4,788,745)

  (4,560,664)

  資產淨額

  1,563,299

  1,680,847

  1,630,107

  1,664,393

  1,698,030

  

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